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小規(guī)模進口繳納增值稅會計分錄
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小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 暖噯℡ 發(fā)表的提問：
小規(guī)模代開專票增值稅和城建稅都已繳納，會計分錄怎么做
借：應交稅費-應交增值稅 -城建稅 貸銀行存款
46樓
2022-10-25 12:09:14
全部回復
暖噯℡：回復小惑老師 我聽說可以這么做： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費－未交增值稅 借：稅金及附加－城市維護建設(shè)稅 貸：應交稅費－應交城建稅 借：應交稅費－未交增值稅 應交稅費－應交城建稅 貸：其他應付款－個人 這么做對不對
2022-10-25 12:22:36
小惑老師：回復暖噯℡應交稅費－未交增值稅 這個明細科目不對。是應交增值稅
2022-10-25 12:44:59
暖噯℡：回復小惑老師 哦哦好吧
2022-10-25 12:56:38
小惑老師：回復暖噯℡不客氣祝您學習愉快
2022-10-25 13:24:01
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ 信號塔 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅定額4萬，如何計提繳納增值稅分錄。
不用計提的，你們是定期定額的是嗎？開了不到四萬也是按四萬繳納的
47樓
2022-10-25 12:17:59
全部回復
信號塔：回復郭老師 就是交完稅之后那個分錄怎么入賬？
2022-10-25 12:50:58
郭老師：回復信號塔開了不到四萬也是按四萬繳納的，是不是這個，會和你的賬有個差額的吧
2022-10-25 13:12:52
信號塔：回復郭老師 是的，
2022-10-25 13:40:35
信號塔：回復郭老師 反正每個月就交4萬。
2022-10-25 14:02:25
信號塔：回復郭老師 會計分錄？
2022-10-25 14:14:28
郭老師：回復信號塔把那個差額放管理費用 借銀存 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅100 借應交稅費-應交增值稅100管理費用20貸銀存120
2022-10-25 14:40:25
信號塔：回復郭老師 我的意思是正常交稅是3600增值稅。拿到完稅憑證之后要入賬的分錄是什么？
2022-10-25 14:58:11
郭老師：回復信號塔借應交稅費-應交增值稅（之前確認收入貸方）管理費用差額貸銀存3600
2022-10-25 15:26:02
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提和交增值稅的會計分錄
您好！計提，也就是確認收入的時候：借：應收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項 稅 繳納時：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
48樓
2022-10-26 10:14:53
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 純真的大地 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄怎么做？
現(xiàn)在小規(guī)模普票免稅?？刹粚懹嬏嵩鲋刀惖姆咒?/div>
49樓
2022-10-26 10:41:31
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 程雨 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人去稅務窗口開專票會計分錄怎么做？（稅金在稅務窗口開票時繳納）
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
50樓
2022-10-26 11:00:01
全部回復
程雨：回復鄒老師 稅金在窗口繳納對于小規(guī)模納稅人季報而言 是不是屬于預交稅金了？ 如果老師把應交稅費-應交增值稅放在貸方，屬于企業(yè)未繳納稅金？
2022-10-26 11:22:24
鄒老師：回復程雨然后做一筆繳納的分錄 借；應交稅費——各稅種 貸；銀行存款
2022-10-26 11:52:09
程雨：回復鄒老師 哦明白了謝謝老師
2022-10-26 12:19:37
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 嚴佳麗 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人減免增值稅完整會計分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入
51樓
2022-10-26 11:14:59
全部回復
家權(quán)老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17w
引用 @ 奮斗的枕頭 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人多繳增值稅附加稅，銀行已扣款怎么做會計分錄？
先按多交是稅費記賬，等退回后再沖減
52樓
2022-10-27 09:39:09
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ kshycxa 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅免增的會計分錄怎么做？
借：應交稅費--應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
53樓
2022-10-27 09:49:29
全部回復
kshycxa：回復張艷老師 那這個應交稅費——應交增值稅，怎么讓它平衡。它的另一個科目怎么計？
2022-10-27 10:19:21
張艷老師：回復kshycxa因為您之前確認銷售收入時，會有貸方的應交稅費--應交增值稅，免征后做上面的分錄，會是該科目沖平的。
2022-10-27 10:46:49
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ kshycxa 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅免增的會計分錄怎么做？
借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-政府補貼收入。
54樓
2022-10-27 10:14:59
全部回復
kshycxa：回復姜老師 那這個應交稅費——應交增值稅，怎么讓它平衡。它的另一個科目怎么計？
2022-10-27 10:36:13
kshycxa：回復姜老師 那這個應交稅費——應交增值稅，怎么讓它平衡。它的另一個科目怎么計？
2022-10-27 11:00:31
姜老師：回復kshycxa銷售時借：應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅，附加稅計提借：稅金及附加 貸：應交稅費。季度末符合優(yōu)惠政策的將應交稅費科目轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2022-10-27 11:26:16
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅完整會計分錄
你好，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入。
55樓
2022-10-30 10:15:25
全部回復
玲老師：回復123收款時借銀行存款貸應收賬款。
2022-10-30 10:35:12
123：回復玲老師 免稅的部分不需要做營業(yè)外收入處理嗎
2022-10-30 10:57:44
玲老師：回復123不需要不需要做。因為不交稅。
2022-10-30 11:22:49
123：回復玲老師 好的，謝謝老師！
2022-10-30 11:36:29
玲老師：回復123不客氣祝不客氣，祝您工作愉快。
2022-10-30 11:50:51
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.38w
引用 @ 擁者不珍 發(fā)表的提問：
老師，繳納1-3月份增值稅及附加稅，怎么做會計分錄呢，小規(guī)模
你好做賬時計提了嗎？
56樓
2022-10-30 10:36:39
全部回復
擁者不珍：回復暖暖老師 季度做一次
2022-10-30 11:01:31
擁者不珍：回復暖暖老師 1-3月的賬正在做
2022-10-30 11:21:11
暖暖老師：回復擁者不珍借應交稅費-應交增值稅 城建稅 教育附加 地方教育附件 貸銀行存款
2022-10-30 11:47:22
擁者不珍：回復暖暖老師 不需要計提嗎
2022-10-30 12:11:35
暖暖老師：回復擁者不珍增值稅不需要計提 借稅金及附加 貸應交稅金-應交城建稅 應交教育費附加 地方教育附加
2022-10-30 12:28:42
擁者不珍：回復暖暖老師 企業(yè)所得稅需要計提嗎
2022-10-30 12:44:13
暖暖老師：回復擁者不珍需要計提的企業(yè)所得稅
2022-10-30 13:02:43
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 蠟筆小欣 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人公司上個季度忘記計提增值稅，本月繳納怎么處會計分錄
你好，確認收入時沒有價稅分離嗎
57樓
2022-10-30 10:52:00
全部回復
蠟筆小欣：回復佟老師 沒有，我們是健身房不開發(fā)票的。外賬會計也沒有說這個月要繳上個季度的增值稅及附加，所以上個月就沒有計提。
2022-10-30 11:05:40
佟老師：回復蠟筆小欣那你先做價稅分離 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 支付 借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款
2022-10-30 11:18:51
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Midy 發(fā)表的提問：
老師，請問小規(guī)模進口貨物，交了一千多進口增值稅，分錄怎么做？
借庫存商品 貸銀行 這個是做商品成本下面
58樓
2022-11-01 09:15:58
全部回復
Midy：回復maize老師 好的，老師。進口貨物的進口增值稅繳款書上的完稅價格是含增值稅了嗎？
2022-11-01 09:48:14
Midy：回復maize老師 海關(guān)進口增值稅專用繳款書上完稅價格是35796.65元，增值稅額是6085.43元
2022-11-01 10:14:48
maize老師：回復Midy這個不清楚了，沒有研究過，
2022-11-01 10:31:15
Midy：回復maize老師 好吧，老師。限定性收入和非限定性收入年末結(jié)轉(zhuǎn)到哪？
2022-11-01 10:58:19
maize老師：回復Midy這個也不會，不好意思
2022-11-01 11:23:12
maize老師：回復Midyhttps://mp.weixin.qq.com/s/AeehjccxHXQvwhHbQ_7nog查到這個說明？
2022-11-01 11:51:54
maize老師：回復Midy這個說明你去參考下看看
2022-11-01 12:10:09
Midy：回復maize老師 好吧，謝謝
2022-11-01 12:25:44
maize老師：回復Midy好，我先回復別的學員了
2022-11-01 12:41:14
羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 淡定的滑板 發(fā)表的提問：
小規(guī)模繳納增值稅，怎么做分錄？
借 應收賬款 貸 營業(yè)收入 應交稅金-應交增值稅
59樓
2022-11-01 09:35:40
全部回復
淡定的滑板：回復羅老師 是繳納增值稅，繳納03月增值稅款322元；怎么做分錄
2022-11-01 09:55:27
羅老師：回復淡定的滑板借 應交稅金-應交增值稅 322 貸 銀行存款
2022-11-01 10:09:32
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 雷婷 發(fā)表的提問：
小規(guī)模出口貿(mào)易怎樣繳納增值稅
你好，出口是免征增值稅，不退稅的
60樓
2022-11-01 10:01:36
全部回復

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