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 つ.半夏：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模納稅人 是放進(jìn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)嗎）

鄒老師：回復(fù) つ.半夏你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 二級(jí)明細(xì)，沒有三級(jí)明細(xì)銷項(xiàng)稅額的

 つ.半夏：回復(fù)鄒老師 那這種情況下，應(yīng)該放哪？我加了一個(gè)三級(jí)增值稅，可以不

鄒老師：回復(fù) つ.半夏你好，小規(guī)模納稅不需要在應(yīng)交增值稅下面設(shè)置三級(jí)明細(xì)的

Shmily ：回復(fù)笑笑老師 那我做帳的時(shí)候是按含稅價(jià)還是不含稅啊，寫分錄的時(shí)候，

笑笑老師：回復(fù)Shmily 您好，購(gòu)入材料的成本是含稅的，銷售時(shí)就要價(jià)稅分離來寫分錄了。

羅老師：回復(fù)文文繳多了，會(huì)計(jì)分錄還是按照正常的記賬啊。

項(xiàng)月：回復(fù)郭老師 所得稅不需要交

郭老師：回復(fù)項(xiàng)月不交不需要計(jì)提的，

L is：回復(fù)鄒老師 比如： 銀行流水扣款：城市維護(hù)建設(shè)稅100|增值稅10，那么這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

鄒老師：回復(fù)L is你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??，應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅， 貸：銀行存款?

L is：回復(fù)鄒老師 老師，不需要計(jì)提稅費(fèi)么?如下： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅

鄒老師：回復(fù)L is你好，城建稅是需要計(jì)提的

L is：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師！那教育費(fèi)是否也要計(jì)提呢

鄒老師：回復(fù)L is你好，教育費(fèi)附加，如果需要繳納，也需要計(jì)提的?

L is：回復(fù)鄒老師 針對(duì)今天問的關(guān)于稅費(fèi)的分錄問題，小規(guī)模納稅人跟一般納稅人的分錄做法是一樣的吧

鄒老師：回復(fù)L is你好，小規(guī)模納稅人跟一般納稅人，在附加稅方面是一樣的，在增值稅方面是不同的?

L is：回復(fù)鄒老師 老師，2022年1月份繳納2021年第四季度的增值稅和附加稅等，計(jì)提是要當(dāng)月扣款的月份來計(jì)提么

L is：回復(fù)鄒老師 意思是，我做分錄是根據(jù)扣款流水1月份做的分錄，那我計(jì)提也是在1月份計(jì)提附加稅么

鄒老師：回復(fù)L is你好，計(jì)提是根據(jù)當(dāng)月應(yīng)納稅額計(jì)提?

L is：回復(fù)鄒老師 不是根據(jù)流水扣繳當(dāng)月的來計(jì)提么

鄒老師：回復(fù)L is你好，不是根據(jù)流水，而是根據(jù)當(dāng)月的 應(yīng)納稅額（之后月份實(shí)際繳納的金額）計(jì)提

L is：回復(fù)鄒老師 意思是要自己提前計(jì)算出稅金，然后計(jì)提。是這樣么

鄒老師：回復(fù)L is你好，是的，是這樣的

L is：回復(fù)鄒老師 需要計(jì)提的：企業(yè)所得稅、城建稅、教育稅、增值稅。老師，你看下是這些科目么

鄒老師：回復(fù)L is你好，準(zhǔn)確來說增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計(jì)提。 需要計(jì)提的，還有房產(chǎn)稅，車船稅等?

L is：回復(fù)鄒老師 那就是說增值稅不用計(jì)提，是這樣么？怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

鄒老師：回復(fù)L is你好，如果是一般納稅人，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅