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宇飛老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.4w

你好，進(jìn)口貨物增值稅稅率一般為13%。這個(gè)不區(qū)分小規(guī)模還是一般納稅人。

全部回復(fù)

潘多拉丶A夢(mèng)：回復(fù)宇飛老師小規(guī)模取得海關(guān)繳款書，不能抵扣對(duì)吧

2022-11-01 10:30:57

宇飛老師：回復(fù)潘多拉丶A夢(mèng)嗯，不能抵扣增值稅。

2022-11-01 10:59:16

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.51w

這是購(gòu)入貨物的嗎？借庫(kù)存商品貸銀行存款或庫(kù)存商品里面的。

全部回復(fù)

小成成同學(xué)：回復(fù)郭老師繳納進(jìn)口增值稅和關(guān)稅的分錄

2022-11-02 08:23:32

郭老師：回復(fù)小成成同學(xué)你好計(jì)存貨里面的

2022-11-02 08:48:11

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.51w

增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀存附加稅需要先計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育附加/地方教育附加繳納借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；銀行存款

全部回復(fù)

時(shí)光飛逝歲月如梭?：回復(fù)鄒老師要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

2022-11-02 09:18:53

鄒老師：回復(fù)時(shí)光飛逝歲月如梭?你好，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)借方，就沒(méi)有余額了，不需要再做結(jié)轉(zhuǎn)的

2022-11-02 09:31:40

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為借：固定資產(chǎn)清理　　累計(jì)折舊　　貸：固定資產(chǎn) 　　二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：借：固定資產(chǎn)清理　　貸：銀行存款　　三、處置的收入　　借：銀行存款　　貸：固定資產(chǎn)清理　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅　　四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益　　借：固定資產(chǎn)清理　　貸：資產(chǎn)處置損益（或相反的分錄）

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吳紅：回復(fù)張艷老師小規(guī)模納稅人固定資產(chǎn)處置有收益的可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

2022-11-02 09:49:56

張艷老師：回復(fù)吳紅不可以的，現(xiàn)在規(guī)范的科目是要計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目。

2022-11-02 10:04:11

吳紅：回復(fù)張艷老師張老師，資產(chǎn)處置收益是要并入營(yíng)業(yè)收入一起計(jì)提3%增值稅是吧？

2022-11-02 10:30:16

張艷老師：回復(fù)吳紅這個(gè)資產(chǎn)處置損益是要并入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的，以后是要繳納企業(yè)所得稅的。這個(gè)增值稅是根據(jù)按轉(zhuǎn)讓價(jià)格計(jì)算的。

2022-11-02 10:51:45

吳紅：回復(fù)張艷老師轉(zhuǎn)讓價(jià)格不應(yīng)該扣減殘值后再計(jì)提增值稅嗎？還是直接以轉(zhuǎn)讓價(jià)格為基數(shù)計(jì)提增值稅？

2022-11-02 11:19:59

張艷老師：回復(fù)吳紅轉(zhuǎn)讓價(jià)格就是雙方協(xié)商的那個(gè)價(jià)格，和殘值的沒(méi)有關(guān)系的。直接以轉(zhuǎn)讓價(jià)格為基數(shù)計(jì)提增值稅

2022-11-02 11:30:05

吳紅：回復(fù)張艷老師張老師，那我之前一直做錯(cuò)了，都是差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入為基數(shù)計(jì)提增值稅的。以后知道了直接用全部轉(zhuǎn)讓價(jià)格計(jì)算。一般納稅人和小規(guī)模納稅人都是要用資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目是吧？可我損益表里沒(méi)有這呢

2022-11-02 11:44:31

張艷老師：回復(fù)吳紅這個(gè)資產(chǎn)處置損益科目是去年新設(shè)的科目，之前的確是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目的。最新的利潤(rùn)表里面是有資產(chǎn)處置收益項(xiàng)目的。

2022-11-02 12:07:49

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

一、小規(guī)模納稅人月不超過(guò)10萬(wàn)元，不需要繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（或應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）這個(gè)科目）貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

全部回復(fù)

差不多先生：回復(fù)江老師老師，這個(gè)進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入，是不是也要一起算企業(yè)所得稅的？

2022-11-02 09:54:08

江老師：回復(fù)差不多先生是的，營(yíng)業(yè)外收入不繳增值稅，但有利潤(rùn)的情況下，是需要交企業(yè)所得稅的

2022-11-02 10:11:14

差不多先生：回復(fù)江老師老師，我第一個(gè)月沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)，第二個(gè)月超過(guò)了，第三個(gè)月沒(méi)有超過(guò)，是不是4月初申報(bào)時(shí)只需要申報(bào)第二個(gè)月的開票總金額？其他兩個(gè)月是減免稅費(fèi)？

2022-11-02 10:27:13

江老師：回復(fù)差不多先生這個(gè)是按季度的數(shù)據(jù)看，小規(guī)模納稅人一個(gè)季度是否超過(guò)了30萬(wàn)元看，不看具體的月份，如果不足一個(gè)季度，才成立的公司，才按月看是否超過(guò)10萬(wàn)元。

2022-11-02 10:40:06

差不多先生：回復(fù)江老師好的，意思就是申報(bào)時(shí)按季度不超過(guò)30萬(wàn)來(lái)看，是吧

2022-11-02 11:03:27

江老師：回復(fù)差不多先生是的，這個(gè)是看一個(gè)季度的總額，不看具體月份的數(shù)據(jù)。

2022-11-02 11:24:15

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，按普通發(fā)票入賬借；庫(kù)存商品等科目貸；銀行存款等科目進(jìn)項(xiàng)是不得抵扣的

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口貨物收入

全部回復(fù)

小魚兒：回復(fù)bamboo老師那我們出口產(chǎn)品沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以找稅務(wù)局代開對(duì)嗎？采根據(jù)發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)數(shù)：借：原材料貸：應(yīng)付帳款，對(duì)嗎？

2022-11-03 09:07:50

bamboo老師：回復(fù)小魚兒是的可以這樣處理

2022-11-03 09:22:16

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：借：銀行存款或現(xiàn)金等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入

全部回復(fù)

吳麗亞：回復(fù)maize老師申報(bào)表怎樣填？

2022-11-03 09:21:52

maize老師：回復(fù)吳麗亞增值稅填寫10行，企業(yè)所得稅，你這個(gè)查賬按你利潤(rùn)表填寫就可以，

2022-11-03 09:39:30

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 18.18w

你好，小規(guī)模的增值稅是不需要計(jì)提的。

全部回復(fù)

發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師誰(shuí)說(shuō)不用計(jì)提的

2022-11-03 09:42:41

發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師不計(jì)提怎么支付

2022-11-03 10:11:28

東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板比如說(shuō)你做賬的時(shí)候，借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

2022-11-03 10:38:19

東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板你交費(fèi)的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸銀行存款不就行嗎？

2022-11-03 10:49:30

發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師不行，速達(dá)軟件出的報(bào)表不平，沒(méi)有體現(xiàn)增值稅稅費(fèi)

2022-11-03 11:02:31

東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板那你們就按照你們軟件的方式具體計(jì)提一下也行。

2022-11-03 11:25:26

發(fā)嗲的畫板：回復(fù)東老師那咋計(jì)提

2022-11-03 11:48:06

東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板比如說(shuō)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交。

2022-11-03 11:59:20

東老師：回復(fù)發(fā)嗲的畫板借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

2022-11-03 12:22:21

來(lái)來(lái)老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.92w

你好不知是一般納稅人還是小規(guī)模呢

全部回復(fù)

來(lái)來(lái)老師：回復(fù)微信用戶你好、如果是小規(guī)模借：庫(kù)存商品（價(jià)格%2B進(jìn)口增值稅）貸；銀行存款等要是一般納稅人增值稅完稅憑證上名字是您? 借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸；銀行存款等借：庫(kù)存商品（價(jià)格%2B進(jìn)口增值稅）貸；銀行存款等要不是您

2022-11-06 10:01:12

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

因?yàn)槭裁赐说恼f(shuō)？您好

全部回復(fù)

阿文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

4.96

解題: 0.19w

借銀行存款貸預(yù)收賬款發(fā)票到時(shí)，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅額購(gòu)入借原材料 100000 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 16000 貸應(yīng)付賬款 116000

全部回復(fù)