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小規(guī)模進(jìn)口繳納增值稅會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ 隨緣（不加群，感謝?。?/span> 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提、繳納增值稅和附加稅的會計分錄怎么做？
增值稅不用計提，直接繳納，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀存 附加稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-城建，教育附加，地方教育 借應(yīng)交稅費貸銀存
16樓
2022-10-18 08:27:52
全部回復(fù)
隨緣（不加群，感謝?。?/span>回復(fù)郭老師 那交玩后增值稅借方余額怎么處理呀？
2022-10-18 08:41:03
郭老師：回復(fù)隨緣（不加群，感謝?。?/span>不會出現(xiàn)借方余額，你確認(rèn)收入應(yīng)交稅費在貸方，交稅在借方正好平
2022-10-18 09:08:40
隨緣（不加群，感謝?。?/span>回復(fù)郭老師 軟件里增值稅還設(shè)了三級科目進(jìn)項稅、銷項稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我該選銷項稅嗎？
2022-10-18 09:22:25
郭老師：回復(fù)隨緣（不加群，感謝！）小規(guī)模增值稅用不到三級科目的
2022-10-18 09:46:39
隨緣（不加群，感謝！）：回復(fù)郭老師 他們之前設(shè)的，三級科目銷項稅額里有數(shù)，所以我以后做賬是不是就要做在銷項稅額里呢？
2022-10-18 10:11:37
郭老師：回復(fù)隨緣（不加群，感謝！）小規(guī)模你要按正規(guī)做賬就不要設(shè)置三級科目，不正規(guī)的可以
2022-10-18 10:30:37
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ 今年一定過 發(fā)表的提問：
進(jìn)口增值稅分一般納稅人和小規(guī)模不哦 ？ 那個進(jìn)口增值稅繳款書 上傳期限是180天嗎
分的，一般納稅人才可以抵扣 360天內(nèi)
17樓
2022-10-18 09:46:57
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 醇咖啡 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅及次月繳納增值稅會計分錄怎么做？
您好 小規(guī)模納稅人月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 次月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費用-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
18樓
2022-10-18 11:02:45
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 虛擬的天空 發(fā)表的提問：
小規(guī)模去年沒有計提增值稅，繳納增值稅也沒做分錄，今年怎么補(bǔ)分錄，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
你好 收入也沒做對嗎?
19樓
2022-10-18 12:00:51
全部回復(fù)
虛擬的天空：回復(fù)玲老師 增值稅一并計入收入了
2022-10-18 12:22:17
虛擬的天空：回復(fù)玲老師 第四季度超過45萬，今年1月繳納增值稅和附加稅了
2022-10-18 12:49:33
玲老師：回復(fù)虛擬的天空你好? 借未分配利潤? 貸應(yīng)交稅費??
2022-10-18 13:07:02
虛擬的天空：回復(fù)玲老師 以后的數(shù)據(jù)報表都一致么
2022-10-18 13:18:28
玲老師：回復(fù)虛擬的天空你好 更正完出報表? ?要和報表一樣的??
2022-10-18 13:30:12
黃老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司在繳納增值稅的會計分錄怎么寫？謝謝
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款
20樓
2022-10-18 13:21:00
全部回復(fù)
kj_X0hyVSW1XqTx：回復(fù)黃老師 但是我做收入的時候做的是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅金
2022-10-18 13:36:31
黃老師：回復(fù)kj_X0hyVSW1XqTx這個沒關(guān)系的，一借一貸后面也會沖平數(shù)的
2022-10-18 13:59:11
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小瓶蓋 發(fā)表的提問：
餐飲和行業(yè)，小規(guī)模，計提及繳納增值稅會計分錄怎么做
你好 實現(xiàn)收入，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款?? ?
21樓
2022-10-18 14:28:38
全部回復(fù)
小瓶蓋：回復(fù)鄒老師 單獨做的收入，繳納增值稅怎么做？應(yīng)收賬款這兒應(yīng)該走什么
2022-10-18 14:43:15
小瓶蓋：回復(fù)鄒老師 繳納了增值稅后一次性計提的，前期沒有計提
2022-10-18 15:09:28
鄒老師：回復(fù)小瓶蓋你好 實現(xiàn)收入，借：銀行存款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款? ?? 小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)生計入貸方，繳納計入借方，不需要做什么計提分錄
2022-10-18 15:21:24
小瓶蓋：回復(fù)鄒老師 就這個，前期做收入沒有借：銀行存款等科目 ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅這個
2022-10-18 15:33:04
鄒老師：回復(fù)小瓶蓋你好，你提供圖片這樣是不對的，銷項稅額是一般納稅人單位使用的科目，小規(guī)模納稅人單位沒有這個明細(xì)科目?
2022-10-18 15:43:42
小瓶蓋：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在應(yīng)該怎么做
2022-10-18 16:11:20
鄒老師：回復(fù)小瓶蓋你好，把錯誤的分錄紅沖，小規(guī)模納稅人正確的收入分錄是 借：銀行存款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2022-10-18 16:21:35
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 白眼狼 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅不能抵扣嗎
您好 小規(guī)模納稅人進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅不能抵扣。
22樓
2022-10-18 14:45:38
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 李曉亮 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人增值稅征收率3%，減按1%繳納的會計分錄，謝謝
同學(xué)您好，您開票就是按1%開票的，那就直接按1%做就可以
23樓
2022-10-18 15:09:59
全部回復(fù)
李曉亮：回復(fù)文老師 減稅的2%，還計入“營業(yè)外收入”嗎
2022-10-18 15:24:59
李曉亮：回復(fù)文老師 我明白了
2022-10-18 15:44:06
文老師：回復(fù)李曉亮實際不需要交，減免的是計入營業(yè)外收入的
2022-10-18 16:04:08
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ Baby-Q??? 發(fā)表的提問：
小規(guī)模 增值稅繳納 所得稅繳納分錄。 工資分錄
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
24樓
2022-10-18 15:34:28
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)Baby-Q???所得稅的計提借所得稅費用貸應(yīng)交稅費， 繳納 借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
2022-10-18 15:51:46
郭老師：回復(fù)Baby-Q???計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-10-18 16:18:10
小菲老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.13w
引用 @ 可靠的酒窩 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司進(jìn)口貨物繳納的增值稅稅率多少
同學(xué)，你好 增值稅稅率為13%
25樓
2022-10-18 15:58:00
全部回復(fù)
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ jia jia 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人計提、結(jié)轉(zhuǎn)、上繳增值稅的會計分錄分別怎么做呀？
您好！確認(rèn)收入的時間就相當(dāng)于計提了：借：應(yīng)收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 結(jié)轉(zhuǎn)的時候：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 繳納：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
26樓
2022-10-19 11:13:22
全部回復(fù)
jia jia：回復(fù)程小峰老師 老師那小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么呢？
2022-10-19 11:44:29
程小峰老師：回復(fù)jia jia您好！什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢？
2022-10-19 11:59:53
jia jia：回復(fù)程小峰老師 老師是小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄呢
2022-10-19 12:11:12
程小峰老師：回復(fù)jia jia您好！小規(guī)模增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-10-19 12:35:31
jia jia：回復(fù)程小峰老師 感謝老師
2022-10-19 13:03:27
程小峰老師：回復(fù)jia jia好的，不謝！祝生活愉快！請幫我好評哈，謝謝！
2022-10-19 13:24:58
jia jia：回復(fù)程小峰老師 好，
2022-10-19 13:47:51
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 勤奮的超短裙 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人免征增值稅會計分錄
借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
27樓
2022-10-19 11:30:48
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 單身的茉莉 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)收到進(jìn)口消費消費稅，進(jìn)口增值稅，怎么做分錄
你好，應(yīng)當(dāng)是繳納才是啊，怎么這里還會收到呢?
28樓
2022-10-19 11:59:10
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 影*一一 發(fā)表的提問：
老師想請問小規(guī)模納稅人，季度繳納增值稅會計分錄怎么寫
小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 需要交做借借應(yīng)交增值稅 貸銀行
29樓
2022-10-19 12:17:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Anacy 發(fā)表的提問：
是小規(guī)模納稅人，繳納第二季度增值稅的會計分錄如何做啊？
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
30樓
2022-10-20 11:53:50
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