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?：回復(fù)小陳 多計(jì)提了減免部分的增值稅和附加稅的分錄怎么做呢

小陳：回復(fù)?多計(jì)提的話，沖回多的部分即可

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 那這個(gè)減免稅額在增值稅申報(bào)表中哪個(gè)地方填寫？

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí)，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào)：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 那我地稅的滯納金計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

申屠虹旭：回復(fù)宋生老師 好的，謝謝老師

宋生老師：回復(fù)申屠虹旭您好！不客氣。

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 航天，小規(guī)模

湯貴彬老師：回復(fù)劉曉琳借;銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 繳納時(shí)，借 管理費(fèi)用 貸 現(xiàn)金

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 沒(méi)有抵扣稅

湯貴彬老師：回復(fù)劉曉琳開票是免稅的，沒(méi)有稅款的

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 應(yīng)交水費(fèi)就是退回的￥280的稅嗎？

劉曉琳：回復(fù)湯貴彬老師 應(yīng)交稅費(fèi)

湯貴彬老師：回復(fù)劉曉琳是的同學(xué)280元

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 我公司小規(guī)模納稅人 還需要借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：管理費(fèi)用嗎

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵分錄需要這么做 應(yīng)交稅費(fèi)的話 沒(méi)有三級(jí)科目 不進(jìn)管理費(fèi)用 您也可以走營(yíng)業(yè)外收入

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 應(yīng)交稅費(fèi)是稅額 還是全額280？

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵免 應(yīng)交稅費(fèi)是全額280

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 小規(guī)模納稅人 怎么底免?

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵在您有增值稅需要交納的時(shí)候 在電子稅務(wù)填表 增值稅申報(bào)表 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，納稅人選擇對(duì)應(yīng)的減免稅性質(zhì)，填入金額

陰天的向日葵：回復(fù)bamboo老師 這個(gè)費(fèi)用是只有購(gòu)買時(shí)那一次可以抵扣 還是每次都可以?

bamboo老師：回復(fù)陰天的向日葵每年交納的服務(wù)費(fèi)都可以抵一次

蔡蔡：回復(fù)鄒老師 一家小規(guī)模，一家一般納稅人

鄒老師：回復(fù)蔡蔡你好 小規(guī)模 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

小高：回復(fù)小楊老師 那我是 借管理費(fèi)用 貸 銀行存款 再 借應(yīng)交稅金-減免稅額 貸管理費(fèi)用 也可以嗎？

小楊老師：回復(fù)小高可以的哦，祝您學(xué)習(xí)愉快

星空：回復(fù)鄒老師 每年交的330元技術(shù)費(fèi)都可以全額抵稅嗎

鄒老師：回復(fù)星空可以的

星空：回復(fù)鄒老師 我們是小規(guī)模物業(yè)公司，現(xiàn)在是二月，抵減的部分是跟二月份付的技術(shù)費(fèi)一塊做還是等到三月份做

鄒老師：回復(fù)星空什么時(shí)候抵減就什么時(shí)候做的

六月：回復(fù)玲老師 全額抵稅280元，還是6%抵，15.85元？

玲老師：回復(fù)六月你好 全額抵不用認(rèn)證

王雁鳴老師：回復(fù)路遙您好，全額抵扣分錄是，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。

路遙：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：目前沒(méi)有抵扣，也入管理費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)月的本年利潤(rùn)？

王雁鳴老師：回復(fù)路遙您好，是的。