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增值稅稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)會計分錄
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 綠水青山 發(fā)表的提問：
支付的稅控盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)，如何寫會計分錄
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280
31樓
2022-10-20 11:25:53
全部回復(fù)
綠水青山：回復(fù)maize老師 管理費(fèi)用二級明細(xì)選擇什么
2022-10-20 11:53:44
maize老師：回復(fù)綠水青山設(shè)置管理費(fèi)用辦公費(fèi)就可以
2022-10-20 12:22:53
綠水青山：回復(fù)maize老師 有車輛使用費(fèi)，可以入
2022-10-20 12:32:54
綠水青山：回復(fù)maize老師 嗎
2022-10-20 12:50:15
綠水青山：回復(fù)maize老師 有車輛使用費(fèi)，可以入
2022-10-20 13:19:48
綠水青山：回復(fù)maize老師 發(fā)錯了
2022-10-20 13:42:46
maize老師：回復(fù)綠水青山可以，你做你設(shè)置那個科目可以
2022-10-20 14:09:35
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 婷 發(fā)表的提問：
增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)”怎樣抵扣？分錄怎樣做
進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)一減免稅費(fèi)科目
32樓
2022-10-20 11:51:15
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)交了一年的技術(shù)維護(hù)費(fèi)。這個要怎么做會計分錄
借管理費(fèi)用 貸銀行存款，然后借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――減免稅額 借管理費(fèi)用（紅字金額）
33樓
2022-10-20 12:17:59
全部回復(fù)
Luck Fairy：回復(fù)徐阿富老師 那這樣我應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅一一減免稅額科目本月要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)的話不是就會有余額在上面嗎
2022-10-20 12:42:07
徐阿富老師：回復(fù)Luck Fairy你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)的，
2022-10-20 12:57:25
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 婷 發(fā)表的提問：
“增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)”怎樣抵扣？分錄怎樣做
你好，是全額抵扣的 是小規(guī)模還是一般納稅人？
34樓
2022-10-21 11:13:51
全部回復(fù)
婷：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模。 稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)續(xù)費(fèi) 也可以抵扣嗎？
2022-10-21 11:26:15
婷：回復(fù)鄒老師 如圖
2022-10-21 11:47:17
鄒老師：回復(fù)婷你好，是的，都是可以抵扣的 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2022-10-21 12:13:40
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 凡 發(fā)表的提問：
稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵增值稅 小規(guī)模 與 一般納稅人分錄 還有計提分錄
一般納稅人： 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額， 借：管理費(fèi)用等 貸：銀行存款等 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：管理費(fèi)用等 小規(guī)模納稅人：借：管理費(fèi)用等 貸：銀行存款等 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用等
35樓
2022-10-21 11:27:00
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.19w
引用 @ 星苑 發(fā)表的提問：
增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)，這筆分錄該怎么做的
你好1購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
36樓
2022-10-21 11:50:10
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ weiluhandp_ever 發(fā)表的提問：
本期增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)支出，怎么做分錄
您好，您好，全額抵扣分錄是，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，備案或者認(rèn)證后，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。
37樓
2022-10-21 12:02:22
全部回復(fù)
weiluhandp_ever：回復(fù)王雁鳴老師 備案或認(rèn)證?我是小規(guī)模納稅人，收到的是普通發(fā)票，我在報增值稅時在本期減免中填了330，我還要備案或認(rèn)證，怎么做？
2022-10-21 12:27:01
王雁鳴老師：回復(fù)weiluhandp_ever您好，如果直接填寫可以減免的話，就不用備案或者認(rèn)證了，謝謝。
2022-10-21 12:47:12
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph850222 發(fā)表的提問：
財稅[2012]15號 財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額，那么購買金稅盤和技術(shù)維護(hù)費(fèi)購買時會計分錄？月底會計分錄？抵扣時會計分錄？要詳細(xì)的。
您好，購買分錄，借；管理費(fèi)用-低值易耗品，或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。月底分錄，借：管理費(fèi)用-低值易耗品，或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，負(fù)數(shù)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。抵扣時分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。同時，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
38樓
2022-10-21 12:17:59
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph850222：回復(fù)王雁鳴老師 老師我這稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)460，這個月我抵扣了170.15，本月應(yīng)交增值稅為0，月底借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，170.25貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅170.25。同時，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。后面這個分錄我還做嗎？
2022-10-21 12:58:36
學(xué)堂用戶_ph850222：回復(fù)王雁鳴老師 還是這些都不用做，等銷項大于進(jìn)項的時候在做呢
2022-10-21 13:20:23
王雁鳴老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph850222您好，后面的分錄不需要做了，因?yàn)楫?dāng)月做了上面那個分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額應(yīng)該是0。如果當(dāng)月不做，等銷項大于進(jìn)項時再做，也是可以的。
2022-10-21 13:34:27
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 妍研樂事 發(fā)表的提問：
稅控維護(hù)費(fèi)借什么科目呀 增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)
借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 借：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：營業(yè)外收入—補(bǔ)貼收入
39樓
2022-10-23 11:03:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
購買稅控盤和稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會計分錄怎么寫
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
40樓
2022-10-23 11:09:21
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 發(fā)表的提問：
稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵扣的會計分錄怎么做
稅控維護(hù)費(fèi)可以全額抵減,將該部分金額沖減管理費(fèi)用: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸:管理費(fèi)用
41樓
2022-10-23 11:20:41
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ h.yan 發(fā)表的提問：
稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵扣會計分錄該怎么做？
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
42樓
2022-10-23 11:49:01
全部回復(fù)
林老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會計處理
2015年2月份產(chǎn)生了一筆稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用，600塊錢。當(dāng)時只做了1筆分錄： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 600； 貸：銀行存款 600； 同時在小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”（本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”）。 現(xiàn)在需要補(bǔ)做一筆分錄： ”借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ； 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)；“么？ 謝謝！
43樓
2022-10-23 12:18:00
全部回復(fù)
林老師：回復(fù)愛笑的流沙不用 做
2022-10-23 12:32:49
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 瓊 發(fā)表的提問：
增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)怎么做分錄，小規(guī)模納稅人
您好 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
44樓
2022-10-24 11:26:19
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.45w
引用 @ 愛笑的苗條 發(fā)表的提問：
增值稅電子普通發(fā)票的信息技術(shù)服務(wù)稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)金額264.15元稅額15.85元會計分錄怎么做
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時）， 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
45樓
2022-10-24 11:33:10
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