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夜空彎月：回復(fù)鄒老師 那每個(gè)月需要繳納的企業(yè)所得稅計(jì)提嗎？

鄒老師：回復(fù)夜空彎月你好，季度繳納的企業(yè)所得稅，需要按季度計(jì)提的

夜空彎月：回復(fù)鄒老師 企業(yè)所得稅按季度計(jì)提的話，交納的時(shí)候用彌補(bǔ)上年度虧損，不用交納稅款，那這金額就一直在賬上掛著嗎？

鄒老師：回復(fù)夜空彎月你好，交納的時(shí)候用彌補(bǔ)上年度虧損，不用交納稅款，既然不用繳納所得稅，就不需要做計(jì)提分錄才是的

會(huì)計(jì)學(xué)堂125：回復(fù)maize老師 為什么有的老會(huì)計(jì)減免的也要計(jì)提進(jìn)去，減免的金額做減免分錄

maize老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂125那是重新計(jì)算了，增值稅減免是需要做減免分錄，企業(yè)所得稅減免就不要做減免分錄，你做減免是循環(huán)算了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂125：回復(fù)maize老師 減免分錄怎么做老師？

maize老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂125企業(yè)所得稅的減免不做分錄，你問的減免是啥減免。

會(huì)計(jì)學(xué)堂125：回復(fù)maize老師 企業(yè)所得稅符合小微企業(yè)減免這個(gè)3000元，計(jì)提的時(shí)候怎么處理？

maize老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂125不計(jì)提，按你實(shí)際需要交的2000，計(jì)提所交企業(yè)所得稅。

Lu.????：回復(fù)鄒老師 不用計(jì)提？之前有老師說(shuō)要計(jì)提的

鄒老師：回復(fù)Lu.????你好，有應(yīng)納稅額就需要計(jì)提的

Lu.????：回復(fù)鄒老師 沒聽懂，什么意思呢

鄒老師：回復(fù)Lu.????你好，就是有企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額，就需要計(jì)提 沒有應(yīng)納稅額就不需要計(jì)提企業(yè)所得稅

Lu.????：回復(fù)鄒老師 繳納了，分錄怎么寫？

鄒老師：回復(fù)Lu.????你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸銀行存款

高興就好：回復(fù)月月老師 直接沖減下次計(jì)提的可以嗎

月月老師：回復(fù)高興就好你好，當(dāng)年是可以的，或者把多計(jì)提的沖掉。

高興就好：回復(fù)月月老師 好的，誰(shuí)謝

月月老師：回復(fù)高興就好不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。

1147639739：回復(fù)辜老師 老師，他是14年底計(jì)提的所得稅費(fèi)用，15年1月把減免的所得稅額記入了營(yíng)業(yè)外收入

1147639739：回復(fù)辜老師 這樣做能對(duì)嗎？

辜老師：回復(fù)1147639739減免的所得稅，都是沖減所得稅費(fèi)用的，你可以吧營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整為所得稅費(fèi)用

1147639739：回復(fù)辜老師 老師，單位14年和15年所得稅都是這樣做的都計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，影響了下年又多交了所得稅，連著影響了兩年15和16年的所得稅，要調(diào)整嗎

辜老師：回復(fù)1147639739那你這兩年都要調(diào)整，但是你之前的所得稅都已經(jīng)繳納了，申請(qǐng)退稅不太可能了

1147639739：回復(fù)辜老師 老師，我問了他是這樣，14年底他們按照25%計(jì)提，15年上繳的時(shí)候，稅務(wù)直接按優(yōu)惠后的金額收的所得稅，沒多收，他們也沒多交，就是自己計(jì)提的時(shí)候多計(jì)提了，15年把優(yōu)惠的金額轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入

辜老師：回復(fù)1147639739是的，相當(dāng)于是你多計(jì)提了所得稅，對(duì)不對(duì)，所以應(yīng)該是沖減所得稅費(fèi)用

1147639739：回復(fù)辜老師 這都是以前年度的了，15年和16年都是這樣做的，現(xiàn)在該怎么做呢？

辜老師：回復(fù)1147639739之前的，反正都是計(jì)入損益科目，你可以不用調(diào)整了，以后沖減所得稅費(fèi)用就可以了

1147639739：回復(fù)辜老師 老師，我可不可以這樣調(diào)整，牽扯到之前年度是吧，如果今年調(diào)整的話，我這樣做可以嗎把記入營(yíng)業(yè)外收入的憑證做個(gè)相反分錄 借 營(yíng)業(yè)外收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅，然后再把多計(jì)提的所得稅費(fèi)用做以下憑證借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費(fèi)用

辜老師：回復(fù)1147639739你這兩個(gè)調(diào)整分錄，最后調(diào)整的結(jié)果就是，借：營(yíng)業(yè)外收入 貸： 所得稅費(fèi)用 因?yàn)樯婕暗街澳甓?，如果你在?dāng)年年度調(diào)整的話，損益科目都是用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整的，所以不影響什么，，所以當(dāng)年度建議可以不用調(diào)整了

1147639739：回復(fù)辜老師 那老師如果14年多計(jì)提了所得稅，15年把優(yōu)惠計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，再轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，再計(jì)提所得稅時(shí)，計(jì)提基數(shù)增加了，又得多計(jì)提所得稅，如果之前已經(jīng)計(jì)提錯(cuò)了的，現(xiàn)在反方向調(diào)整，不就把多記營(yíng)業(yè)外收入的沖了，再把之前多記所得稅費(fèi)用今年再?zèng)_減是不是就把之前多提的費(fèi)用沖走了，這個(gè)思路對(duì)嗎，我也暈了，謝謝老師不然其煩的講解

辜老師：回復(fù)1147639739你14、15年都進(jìn)行了所得稅匯算清繳的吧，你這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入影響的所得稅費(fèi)用也不大，不要再去申請(qǐng)退稅了

陳艷：回復(fù)maize老師 相當(dāng)我只有交1090.4的稅金，那個(gè)免稅額是2725.99-1090.4=1635.59，我是問這個(gè)1635.59是怎么算來(lái)的？

maize老師：回復(fù)陳艷你這個(gè)是幾時(shí)的，不是2019年么

陳艷：回復(fù)maize老師 老師，是18年的，我就想問問是怎么算那個(gè)免稅額的？

maize老師：回復(fù)陳艷這個(gè)是你們需要交的10903.95*20%*50%，減免的是10903.95*0.15

雅：回復(fù)鄒老師 我們要預(yù)估一下成本減少所得說(shuō) 我就想問這個(gè)摘要如何寫a 老師

鄒老師：回復(fù)雅暫估入庫(kù)

：回復(fù)靈犀請(qǐng)問不需先沖賬嗎？