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會(huì)計(jì)怎么做賬減少企業(yè)所得稅的
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袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 趙 發(fā)表的提問(wèn)：
建安業(yè)企業(yè)預(yù)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做，到了季末實(shí)際交所得稅-預(yù)交所得稅=應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　
76樓
2022-11-03 08:51:58
全部回復(fù)
陳老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.12w
引用 @ lala 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)減免所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)，你好，看下我們學(xué)堂整理的這個(gè)資料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
77樓
2022-11-06 08:25:13
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.51w
引用 @ 活力的煎餅 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)減免所得稅的那部分應(yīng)該怎樣做會(huì)計(jì)分錄，69904.7*25%=17476.18。 應(yīng)納稅所得額139806.4這是減免的數(shù)據(jù)，3495.24是已經(jīng)繳納是所得稅 139806.4這個(gè)數(shù)據(jù)怎樣做會(huì)計(jì)分錄，謝謝，
減免之后的繳納，你是5%的吧。
78樓
2022-11-06 08:53:31
全部回復(fù)
活力的煎餅：回復(fù)郭老師 我沒(méi)有收到您的解答啊
2022-11-06 09:22:11
郭老師：回復(fù)活力的煎餅安3495.24計(jì)提 交多少計(jì)提多少。
2022-11-06 09:32:17
活力的煎餅：回復(fù)郭老師 我就是想問(wèn)問(wèn)那個(gè)數(shù)據(jù)記什么科目
2022-11-06 09:59:22
活力的煎餅：回復(fù)郭老師 9+減免的那部分怎樣記會(huì)計(jì)科目
2022-11-06 10:23:52
郭老師：回復(fù)活力的煎餅借所得稅費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)3495.24 減免的不需要管。
2022-11-06 10:50:20
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 微笑～～ 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅享受收入減免10%，減免部分怎么做賬
你好！是小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎？不用做賬處理的，按10計(jì)提繳納就可以
79樓
2022-11-06 09:08:27
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問(wèn)：
老師以前年度少計(jì)提營(yíng)業(yè)稅附加及企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做呀
計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整-稅金及附加/所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅/附加稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。
80樓
2022-11-06 09:34:10
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 逢考必過(guò)HH 發(fā)表的提問(wèn)：
還有就是上月計(jì)提企業(yè)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)之后，這個(gè)月應(yīng)交企業(yè)所得稅比上個(gè)月計(jì)提的少，我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好，本月交納稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 然后不足部分 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
81樓
2022-11-06 09:52:00
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 小熊餅干 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模，企業(yè)所得稅減免，無(wú)需做賬務(wù)處理？ 減免的增值稅要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入？是這樣嗎
您好，不繳納企業(yè)所得稅的話【免稅】，是不需要做賬務(wù)處理的。 減免的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目核算。
82樓
2022-11-07 07:18:42
全部回復(fù)
小熊餅干：回復(fù)張艷老師 需要按照小微企業(yè)享受所得稅減免政策。這個(gè)季度有所得稅需要繳納的。
2022-11-07 07:44:19
張艷老師：回復(fù)小熊餅干需要交納企業(yè)所得稅的話，就做 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
2022-11-07 08:02:47
小熊餅干：回復(fù)張艷老師 小規(guī)模按照1%的稅率開發(fā)票了，那么填寫納稅申報(bào)表，可以填寫在（四）免稅銷售額欄次嗎？
2022-11-07 08:27:53
張艷老師：回復(fù)小熊餅干您該季度銷售額是否超過(guò)30萬(wàn)，此1%是專票還是普票？
2022-11-07 08:40:26
小熊餅干：回復(fù)張艷老師 普票，不超過(guò)30萬(wàn)。但是填寫報(bào)表出現(xiàn)問(wèn)題了。填到免稅銷售額里面。計(jì)算出來(lái)的免稅額是按照3%來(lái)計(jì)算的。
2022-11-07 09:06:51
張艷老師：回復(fù)小熊餅干這樣的話，您公司是可以享受免征增值稅政策的，只需將不含稅銷售額填寫到第10欄就是了。
2022-11-07 09:29:18
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 張?zhí)N瓊 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你之前沒(méi)有計(jì)提吧，在2018年
83樓
2022-11-07 07:31:26
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ ヾ(?°?°?)?? 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅年末計(jì)提1000元，五月報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)減免300元，實(shí)際繳交700元，這要怎么做賬呢？
一、 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅700 貸：銀行存款 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅300 貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)300
84樓
2022-11-07 07:59:31
全部回復(fù)
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)江老師 這不算收入吧
2022-11-07 08:15:32
江老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??這個(gè)算營(yíng)業(yè)外收入，不屬于營(yíng)業(yè)收入
2022-11-07 08:25:43
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)江老師 不是做紅沖嗎？
2022-11-07 08:49:27
江老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??這個(gè)不是紅沖的事，這個(gè)是減免稅費(fèi)導(dǎo)致少交稅
2022-11-07 09:12:42
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)江老師 這樣做營(yíng)業(yè)外收入，那下一年這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入不是要計(jì)入企業(yè)所得稅稅前收入了嗎
2022-11-07 09:41:30
江老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??這個(gè)都是一樣的，這個(gè)就是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的
2022-11-07 09:55:08
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ? 發(fā)表的提問(wèn)：
去年的賬我多計(jì)提了2000多的企業(yè)所得稅，我要怎么做分錄沖減
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 2000多 你好，做這個(gè)分錄沖銷多計(jì)提的
85樓
2022-11-07 08:27:30
全部回復(fù)
?：回復(fù)鄒老師 以前年度調(diào)整就是一級(jí)科目嗎
2022-11-07 08:45:58
鄒老師：回復(fù)?你好，是的，這個(gè)就是一個(gè)單獨(dú)的一級(jí)科目的
2022-11-07 09:01:35
王晶老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ Yanny 陳 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，我們做賬按正常企業(yè)所得稅算是有稅的，但小微企業(yè)不是減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額嗎，算下來(lái)又沒(méi)稅了，那減免的這部分我做賬怎么做呢？
你好，如果不用繳納，減免的部分就不做賬了呢
86樓
2022-11-07 08:36:59
全部回復(fù)
Yanny 陳：回復(fù)王晶老師 麻煩老師幫我看看這個(gè)是有稅款的吧，只是暫時(shí)延緩交。
2022-11-07 09:07:21
王晶老師：回復(fù)Yanny 陳沒(méi)有稅款的呢 ，這個(gè)減免政策不是延緩繳納的
2022-11-07 09:32:39
Yanny 陳：回復(fù)王晶老師 L15的符合條件的小微企業(yè)延緩繳納所得稅額不是有4210.29嗎，這個(gè)為啥不用交呢
2022-11-07 09:54:24
王晶老師：回復(fù)Yanny 陳這個(gè)啊，這個(gè)是要繳納的呢，還要計(jì)提的呢，我以為你說(shuō)的是別的政策
2022-11-07 10:07:31
Yanny 陳：回復(fù)王晶老師 老師，還有個(gè)問(wèn)題。為何第二季度的所得稅計(jì)算要扣除第一季度預(yù)繳的呢？
2022-11-07 10:34:36
王晶老師：回復(fù)Yanny 陳因?yàn)樯陥?bào)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的時(shí)候，收入是要加上第一季度的呢，利潤(rùn)也是，那么第一季度預(yù)繳的所得稅就可以遞減第二季度的
2022-11-07 11:00:02
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 高貴的蝸牛 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)銷售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)發(fā)票異常，補(bǔ)交所得稅的分錄怎么做？我做了一部分（借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅）然后銷售費(fèi)用減少，成本也減少的分錄怎么做？
你好 這個(gè)是好久的銷售費(fèi)用 運(yùn)費(fèi) ？2020年的嗎
87樓
2022-11-08 07:15:10
全部回復(fù)
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 我在審計(jì)調(diào)整19年的賬，19年12月的銷售費(fèi)用有發(fā)票異常，然后企業(yè)今年5月更正申報(bào)了，我要調(diào)整補(bǔ)交企業(yè)所得稅
2022-11-08 07:56:11
meizi老師：回復(fù)高貴的蝸牛你好 那你就補(bǔ)做分錄 。 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 補(bǔ)繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-08 08:09:20
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 那企業(yè)更正申報(bào)之后銷售費(fèi)用和成本都減少了，不用管嗎
2022-11-08 08:29:38
meizi老師：回復(fù)高貴的蝸牛你好 你是去修改的19年的賬 減少了銷售費(fèi)用 和成本嗎
2022-11-08 08:44:03
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 她所得稅更正申報(bào)的表格上，成本減少了，但是賬里還沒(méi)調(diào)
2022-11-08 08:55:21
meizi老師：回復(fù)高貴的蝸牛你好 賬上和你申報(bào)表必須要一致 。賬上先改 在按你賬上報(bào)申報(bào)表 不能賬申報(bào)表不一致
2022-11-08 09:07:56
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 怎么改呢？
2022-11-08 09:30:36
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 我是審計(jì)做調(diào)整分錄
2022-11-08 09:53:06
meizi老師：回復(fù)高貴的蝸牛你好 這個(gè)現(xiàn)在你就是由于發(fā)票異常 需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅 ‘這個(gè)就是分錄：’ 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 補(bǔ)繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-08 10:11:32
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 那這個(gè)分錄也沒(méi)有讓銷售費(fèi)用和成本減少呀
2022-11-08 10:21:39
meizi老師：回復(fù)高貴的蝸牛你好 你跨年了 你不是在2020年補(bǔ)做繳納和計(jì)提的分錄。 如果你要想銷售費(fèi)用和成本減少 就要走19年賬里面去改 。 你跨年了損益科目是用以前年度損益調(diào)整科目來(lái)做計(jì)提和繳納的
2022-11-08 10:49:10
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 哦哦，所以企業(yè)自己調(diào)賬就行了，我不用管，就計(jì)提所得稅就好了吧
2022-11-08 11:11:56
meizi老師：回復(fù)高貴的蝸牛你好 是的 你就2020年做補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅和繳納分錄
2022-11-08 11:27:40
高貴的蝸牛：回復(fù)meizi老師 好的，謝謝！
2022-11-08 11:39:43
meizi老師：回復(fù)高貴的蝸牛不客氣 幫到你就好
2022-11-08 12:02:40
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 雨廂 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好，計(jì)提時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 支付時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
88樓
2022-11-08 07:37:16
全部回復(fù)
雨廂：回復(fù)紫藤老師 借所得稅費(fèi)用 是不是在管理費(fèi)用里面 我看管理費(fèi)用里面沒(méi)有 是不是要添加
2022-11-08 07:50:17
紫藤老師：回復(fù)雨廂不是在管理費(fèi)用里面
2022-11-08 08:13:46
雨廂：回復(fù)紫藤老師 我找到了 謝謝
2022-11-08 08:30:42
紫藤老師：回復(fù)雨廂不客氣，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦? ?
2022-11-08 08:59:49
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 告白 發(fā)表的提問(wèn)：
去年結(jié)賬前因?yàn)椴恢酪欢嗌倨髽I(yè)所得稅，所以沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，現(xiàn)在實(shí)際已經(jīng)交了企業(yè)所得稅了，該怎么做賬呀
沒(méi)有計(jì)提所得稅是可以，直接繳納時(shí)，計(jì)入 借：稅金及附加 -企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 您說(shuō)的不知道交多少所得稅，這個(gè)不存在的，作為企業(yè)會(huì)計(jì)，公司出去多少款項(xiàng)應(yīng)該知道的，而且會(huì)有銀行回單和完稅證明的。 如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！如果還有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。
89樓
2022-11-08 08:00:19
全部回復(fù)
告白：回復(fù)張艷老師 那這樣不是就相當(dāng)于計(jì)入當(dāng)期損益了
2022-11-08 08:15:39
告白：回復(fù)張艷老師 因?yàn)橛幸恍┵M(fèi)用不確定匯算清繳會(huì)bu會(huì)超標(biāo)，所以就沒(méi)計(jì)提了
2022-11-08 08:29:19
張艷老師：回復(fù)告白我說(shuō)的是您在去年直接繳納所得稅時(shí)的分錄， 如果是今年補(bǔ)繳去年的所得稅的話，是要做 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說(shuō) 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-08 08:50:46
告白：回復(fù)張艷老師 好的，不過(guò)老師為什么要這樣做？
2022-11-08 09:12:10
張艷老師：回復(fù)告白因?yàn)檠a(bǔ)交的匯算清繳的所得稅，本質(zhì)是應(yīng)該計(jì)入去年的帳中，所以涉及損益調(diào)整的才使用以前年度損益調(diào)整科目的，最終是要調(diào)整去年的未分配利潤(rùn)的數(shù)字。
2022-11-08 09:41:51
告白：回復(fù)張艷老師 好的，謝謝老師！
2022-11-08 09:59:49
張艷老師：回復(fù)告白不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，請(qǐng)您給予五星好評(píng)，謝謝您?。?/div>
2022-11-08 10:17:45
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問(wèn)：
免征所得稅企業(yè),所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好，免征了就不需要計(jì)提就是了
90樓
2022-11-08 08:24:59
全部回復(fù)
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