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李老師2

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.54

解題: 2.04w

謝謝，學(xué)習(xí)了

全部回復(fù)

李老師2

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.54

解題: 2.04w

甲公司帳面虧損600萬(wàn)，資產(chǎn)帳面計(jì)稅基礎(chǔ)3000萬(wàn)，分立成甲與乙，分立后，甲公司存續(xù)，帳面計(jì)稅基礎(chǔ)為2000萬(wàn)，乙公司分立前資產(chǎn)帳面計(jì)稅基礎(chǔ)1000萬(wàn)。乙公司支付100萬(wàn)貸幣給甲公司，該部分貸幣支付對(duì)應(yīng)分立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益15萬(wàn)，甲公司已完稅。該分立符合特殊重組。問(wèn)題1、分立后的乙公司資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？按我的理解，就是原計(jì)稅基礎(chǔ)1000萬(wàn)已交稅的收益15=1015萬(wàn)。但是有肖太壽老師的案例書(shū)，認(rèn)為公式是1000-10015我不能理解肖老師的公式，認(rèn)為有誤，與大家印證一下問(wèn)題2帳面虧損可以在分立企業(yè)繼續(xù)補(bǔ)虧金額=600/3000*1000（即帳面虧損/帳面總資產(chǎn)*分立帳面資產(chǎn)）我個(gè)人理解，繼續(xù)補(bǔ)虧金額應(yīng)該按帳面計(jì)稅基礎(chǔ)分?jǐn)?，理由是既然適用的是特殊重組，認(rèn)為一切延續(xù)，那么自然就是按原帳面計(jì)稅基礎(chǔ)。如果按資產(chǎn)的公允價(jià)值分?jǐn)?，那么就脫離了特殊重組的框架。

全部回復(fù)

李老師2：回復(fù)jossonli我現(xiàn)在發(fā)貼越來(lái)越?jīng)]有號(hào)召力了，原來(lái)大家討論重組不亦熱乎，我本人沒(méi)有案例所以也沒(méi)參與，現(xiàn)在有了案例討論，大家都不積極了。人緣差了，唉。

2022-11-21 17:32:20

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

會(huì)計(jì)制度是由企業(yè)選擇的，可以是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等 1，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入 3，營(yíng)改增之后還是免稅 4，免稅不管你是開(kāi)具發(fā)票還是收據(jù)都是免的

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

1.①實(shí)際收到政府補(bǔ)助時(shí) 借：銀行存款　　貸：遞延收益 ②取得資產(chǎn)時(shí) 借：固定資產(chǎn) 　　貸：銀行存款 ③取得的資產(chǎn)按期計(jì)提折舊，同時(shí)分配遞延收益借：管理費(fèi)用等　　貸：累計(jì)折舊借：遞延收益　　貸：其他收益【日?；顒?dòng)】　　　　營(yíng)業(yè)外收入【非日?；顒?dòng)】 2.借銀行存款貸遞延收益借遞延收益貸營(yíng)業(yè)外收入

全部回復(fù)

芳草：回復(fù)meizi老師你這個(gè)指的與資產(chǎn)有關(guān)的不征稅收入，那與收益相關(guān)的賬務(wù)處理呢

2022-11-21 19:51:39

meizi老師：回復(fù)芳草你好 1.用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的借：銀行存款　　貸：其他收益（日常活動(dòng)）　　　　營(yíng)業(yè)外收入（非日?；顒?dòng)） 2.用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的（1）收到補(bǔ)償資金時(shí) 借：銀行存款貸：遞延收益（2）實(shí)際按規(guī)定用途使用補(bǔ)助資金時(shí) 　　借：遞延收益　　　　貸：其他收益/管理費(fèi)用（日?；顒?dòng)）　　　　　　營(yíng)業(yè)外收入/營(yíng)業(yè)外支出（非日?；顒?dòng)）

2022-11-21 20:20:32

趙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.64w

是的

全部回復(fù)

白付@美眉（琪）：回復(fù)趙老師那我編制現(xiàn)金流量時(shí)就按單位現(xiàn)金加上銀行的收入和應(yīng)收款計(jì)入銷售商品、提供勞務(wù)收到到現(xiàn)金，往來(lái)和別的算其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)現(xiàn)金。最后現(xiàn)金加上銀行的本期合計(jì)就是現(xiàn)金流入小計(jì)，行嗎

2022-11-21 21:25:11

趙老師：回復(fù)白付@美眉（琪）銷售商品\提供勞務(wù)收到到現(xiàn)金，往來(lái)和別的算其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)現(xiàn)金就是現(xiàn)金流入小計(jì).

2022-11-21 21:55:01

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借，長(zhǎng)期股權(quán)投資3000 貸，銀行存款3000 借，長(zhǎng)期股權(quán)投資125 貸，投資收益125 借，長(zhǎng)期股權(quán)投資11500×65% 貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資3125 股本1000 資本公積，差額部分

全部回復(fù)

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

不對(duì)

全部回復(fù)

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

對(duì)的

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 住進(jìn)時(shí)光里發(fā)表的提問(wèn)：

請(qǐng)問(wèn) 公司分立成立百分百控股的子公司將部分產(chǎn)業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)一并轉(zhuǎn)給子公司，并將一無(wú)形資產(chǎn)也給子公司 1.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的收取的預(yù)收款項(xiàng)及該預(yù)收款項(xiàng)形成的客戶債務(wù) 2.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的一平臺(tái)的使用權(quán)，該平臺(tái)還可使用10個(gè)月請(qǐng)問(wèn) 子公司與母公司上述業(yè)務(wù)的的分錄分別如何寫(xiě)？

子公司處理借：資產(chǎn)類貸：負(fù)債類所有者權(quán)益類母公司借：所有者權(quán)益類負(fù)債類貸：資產(chǎn)類

全部回復(fù)

住進(jìn)時(shí)光里：回復(fù)陳詩(shī)晗老師子公司貸方所有者權(quán)益增加是相當(dāng)月增加投資？母公司借方可以是長(zhǎng)投嗎？借所有者權(quán)益那不是減少自己的權(quán)益了嗎？

2022-11-22 02:03:14

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)住進(jìn)時(shí)光里你這是分立，并不是直接投資啊，同學(xué)。按你的處理就是作為投資子公司了喲

2022-11-22 02:16:40

住進(jìn)時(shí)光里：回復(fù)陳詩(shī)晗老師也就是說(shuō) 如果是分立本身就是要減少母公司資本增加子公司資本是嗎？但是如果分立出去的是收取的客戶預(yù)收款和該預(yù)收款對(duì)應(yīng)的債權(quán) 因?yàn)檫@個(gè)是抵消后為零的那就不用減少或者增加資本了吧？

2022-11-22 02:44:29

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)住進(jìn)時(shí)光里是的。同學(xué)。分立本身就是把公司一部分分出去。是的。

2022-11-22 03:05:37

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

計(jì)提借；所得稅費(fèi)用貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅扣繳借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸；銀行存款

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.42w

你好需要計(jì)算做好了給你

全部回復(fù)

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師老師好了嗎

2022-11-22 04:13:06

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借銀行存款10 貸合同負(fù)債10

2022-11-22 04:26:44

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋合同履約進(jìn)度是6/（6+9）*100%=40% 確認(rèn)收入20*40%=8

2022-11-22 04:52:02

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同履約成本6 貸應(yīng)付職工薪酬3.6 原材料0.5 銀行存款1.9

2022-11-22 05:03:33

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同負(fù)債8 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8

2022-11-22 05:20:06

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6 貸合同履約成本6

2022-11-22 05:33:48

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋2018年借合同履約成本9.2 貸應(yīng)付職工薪酬6.5 原材料0.2 銀行存款2.5

2022-11-22 05:54:45

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同負(fù)債12 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12

2022-11-22 06:19:03

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師老師我想要每個(gè)日期下面詳細(xì)的分錄

2022-11-22 06:31:40

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9.2 貸合同履約成本9.2

2022-11-22 06:41:47

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借銀行存款10 貸合同負(fù)債10

2022-11-22 07:07:15

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師當(dāng)我沒(méi)說(shuō)我先理一下過(guò)程有問(wèn)題再問(wèn)

2022-11-22 07:33:45

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋上邊是第一免得呀你看看

2022-11-22 07:57:42

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師看明白了

2022-11-22 08:23:00

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋好的，問(wèn)題解決了就可以

2022-11-22 08:50:49

何何老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 1.11w

您好，這個(gè)題目是多選還是單選

全部回復(fù)

著急的冷風(fēng)：回復(fù)何何老師是多選題

2022-11-22 04:57:45

何何老師：回復(fù)著急的冷風(fēng)您好，這個(gè)題目答案選c和d

2022-11-22 05:27:06

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

對(duì)的

全部回復(fù)

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

引用 @ 小U 發(fā)表的提問(wèn)：

這道題為什么是錯(cuò)的？企業(yè)在確認(rèn)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時(shí)，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。（　　）選擇一項(xiàng)：對(duì) 錯(cuò) 反饋正確企業(yè)在確認(rèn)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時(shí)，確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入，或是通過(guò)“遞延收益”科目分期計(jì)入當(dāng)期損益。正確的答案是“錯(cuò)”。

按照以前的準(zhǔn)則來(lái)說(shuō)，企業(yè)收到的額政府補(bǔ)助是分補(bǔ)償以前的和補(bǔ)償以后的，補(bǔ)償以前的是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入（新準(zhǔn)則還是區(qū)分為其他收益和營(yíng)業(yè)外收入），補(bǔ)償以后的是計(jì)入遞延收益科目核算。題目的這個(gè)說(shuō)法太絕對(duì)了，所以是錯(cuò)的。如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。

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