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企業(yè)分立的會計與相關(guān)稅收問題
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李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ 欣慰的向日葵 發(fā)表的提問：
誰有企業(yè)會計準(zhǔn)則與小企業(yè)會計準(zhǔn)則異同的相關(guān)資料，可否分享？
謝謝，學(xué)習(xí)了
1樓
2022-11-21 16:19:26
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
關(guān)于企業(yè)分立重組的企業(yè)所得稅問題。
甲公司帳面虧損600萬，資產(chǎn)帳面計稅基礎(chǔ)3000萬，分立成甲與乙，分立后，甲公司存續(xù)，帳面計稅基礎(chǔ)為2000萬，乙公司分立前資產(chǎn)帳面計稅基礎(chǔ)1000萬。乙公司支付100萬貸幣給甲公司，該部分貸幣支付對應(yīng)分立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益15萬，甲公司已完稅。該分立符合特殊重組。問題1、分立后的乙公司資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是多少？按我的理解，就是原計稅基礎(chǔ)1000萬已交稅的收益15=1015萬。但是有肖太壽老師的案例書，認(rèn)為公式是1000-10015我不能理解肖老師的公式，認(rèn)為有誤，與大家印證一下問題2帳面虧損可以在分立企業(yè)繼續(xù)補(bǔ)虧金額=600/3000*1000（即帳面虧損/帳面總資產(chǎn)*分立帳面資產(chǎn)）我個人理解，繼續(xù)補(bǔ)虧金額應(yīng)該按帳面計稅基礎(chǔ)分?jǐn)?，理由是既然適用的是特殊重組，認(rèn)為一切延續(xù)，那么自然就是按原帳面計稅基礎(chǔ)。如果按資產(chǎn)的公允價值分?jǐn)?，那么就脫離了特殊重組的框架。
2樓
2022-11-21 17:13:04
全部回復(fù)
李老師2：回復(fù)jossonli我現(xiàn)在發(fā)貼越來越?jīng)]有號召力了，原來大家討論重組不亦熱乎，我本人沒有案例所以也沒參與，現(xiàn)在有了案例討論，大家都不積極了。人緣差了，唉。
2022-11-21 17:46:07
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 思 發(fā)表的提問：
老師，這個問題一直沒解決完。 關(guān)于私立幼兒園的相關(guān)會計處理問題。
會計制度是由企業(yè)選擇的，可以是企業(yè)會計制度，小企業(yè)會計準(zhǔn)則等 1，計入主營業(yè)務(wù)成本 2，計入其他業(yè)務(wù)收入 3，營改增之后還是免稅 4，免稅不管你是開具發(fā)票還是收據(jù)都是免的
3樓
2022-11-21 18:20:39
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 芳草 發(fā)表的提問：
政府補(bǔ)助 分 與收益相關(guān)的補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的補(bǔ)助，分別如何做會計賬務(wù)處理
1.①實(shí)際收到政府補(bǔ)助時 借：銀行存款 　　貸：遞延收益 ②取得資產(chǎn)時 借：固定資產(chǎn) 　　貸：銀行存款 ③取得的資產(chǎn)按期計提折舊，同時分配遞延收益 借：管理費(fèi)用等 　　貸：累計折舊 借：遞延收益 　　貸：其他收益【日?；顒印? 　　　　營業(yè)外收入【非日?；顒印? 2.借銀行存款貸遞延收益 借遞延收益 貸營業(yè)外收入
4樓
2022-11-21 19:30:59
全部回復(fù)
芳草：回復(fù)meizi老師 你這個指的與資產(chǎn)有關(guān)的不征稅收入，那與收益相關(guān)的賬務(wù)處理呢
2022-11-21 19:50:07
meizi老師：回復(fù)芳草你好 1.用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的 借：銀行存款 　　貸：其他收益（日?；顒樱? 　　　　營業(yè)外收入（非日?；顒樱?2.用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的 （1）收到補(bǔ)償資金時 借：銀行存款 貸： 遞延收益 （2）實(shí)際按規(guī)定用途使用補(bǔ)助資金時 　　借：遞延收益 　　　　貸：其他收益/管理費(fèi)用（日?；顒樱? 　　　　　　營業(yè)外收入/營業(yè)外支出（非日?；顒樱?/div>
2022-11-21 20:07:50
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 白付@美眉（琪） 發(fā)表的提問：
現(xiàn)金流量表中，往來款是放到其他與經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金嗎
是的
5樓
2022-11-21 20:57:36
全部回復(fù)
白付@美眉（琪）：回復(fù)趙老師 那我編制現(xiàn)金流量時就按單位現(xiàn)金加上銀行的收入和應(yīng)收款計入銷售商品、提供勞務(wù)收到到現(xiàn)金，往來和別的算其他與經(jīng)營有關(guān)現(xiàn)金。最后現(xiàn)金加上銀行的本期合計就是現(xiàn)金流入小計，行嗎
2022-11-21 21:18:03
趙老師：回復(fù)白付@美眉（琪）銷售商品\提供勞務(wù)收到到現(xiàn)金，往來和別的算其他與經(jīng)營有關(guān)現(xiàn)金就是現(xiàn)金流入小計.
2022-11-21 21:41:14
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ @哆啦A夢 發(fā)表的提問：
請問這題相關(guān)會計分錄
借，長期股權(quán)投資3000 貸，銀行存款3000 借，長期股權(quán)投資125 貸，投資收益125 借，長期股權(quán)投資11500×65% 貸，長期股權(quán)投資3125 股本1000 資本公積，差額部分
6樓
2022-11-21 22:24:24
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
老師我問一下“1986年我國基本上形成了會計制度相對固定的與企業(yè)會計相對獨(dú)立的會計體系”這句話對不對
不對
7樓
2022-11-21 23:18:47
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
老師我想問一下”1986年我國基本形成了會計制度相對固定的與企業(yè)會計相對獨(dú)立的會計體系“這句話對嗎
對的
8樓
2022-11-22 00:18:40
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 住進(jìn)時光里 發(fā)表的提問：
請問 公司分立 成立百分百控股的子公司 將部分產(chǎn)業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)一并轉(zhuǎn)給子公司，并將一無形資產(chǎn)也給子公司 1.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的收取的預(yù)收款項(xiàng)及該預(yù)收款項(xiàng)形成的客戶債務(wù) 2.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的一平臺的使用權(quán)，該平臺還可使用10個月 請問 子公司與母公司上述業(yè)務(wù)的的分錄 分別如何寫？
子公司處理 借：資產(chǎn)類 貸：負(fù)債類 所有者權(quán)益類 母公司 借：所有者權(quán)益類 負(fù)債類 貸：資產(chǎn)類
9樓
2022-11-22 01:25:30
全部回復(fù)
住進(jìn)時光里：回復(fù)陳詩晗老師 子公司貸方所有者權(quán)益增加 是相當(dāng)月增加投資？ 母公司借方 可以是長投嗎？借所有者權(quán)益那不是減少自己的權(quán)益了嗎？
2022-11-22 02:11:25
陳詩晗老師：回復(fù)住進(jìn)時光里你這是分立，并不是直接投資啊，同學(xué)。 按你的處理就是作為投資子公司了喲
2022-11-22 02:38:15
住進(jìn)時光里：回復(fù)陳詩晗老師 也就是說 如果是分立 本身就是要減少母公司資本 增加子公司資本是嗎？ 但是如果分立出去的是 收取的客戶預(yù)收款 和該預(yù)收款對應(yīng)的債權(quán) 因?yàn)檫@個是抵消后 為零的 那就不用減少或者增加資本了吧？
2022-11-22 03:02:30
陳詩晗老師：回復(fù)住進(jìn)時光里是的。同學(xué)。分立本身就是把公司一部分分出去。 是的。
2022-11-22 03:18:45
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 用心對待  發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的相關(guān)賬務(wù)，會計分錄？
計提 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
10樓
2022-11-22 02:45:09
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 發(fā)表的提問：
中級會計實(shí)務(wù)收入相關(guān)的問題
你好需要計算做好了給你
11樓
2022-11-22 03:40:57
全部回復(fù)
反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師 老師好了嗎
2022-11-22 04:15:48
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借銀行存款10 貸合同負(fù)債10
2022-11-22 04:40:20
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋合同履約進(jìn)度是6/（6+9）*100%=40% 確認(rèn)收入20*40%=8
2022-11-22 04:51:31
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同履約成本6 貸應(yīng)付職工薪酬3.6 原材料0.5 銀行存款1.9
2022-11-22 05:02:59
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同負(fù)債8 貸主營業(yè)務(wù)收入8
2022-11-22 05:31:27
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借主營業(yè)務(wù)成本 6 貸合同履約成本6
2022-11-22 05:44:58
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋2018年 借合同履約成本9.2 貸應(yīng)付職工薪酬6.5 原材料0.2 銀行存款2.5
2022-11-22 06:11:46
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同負(fù)債12 貸主營業(yè)務(wù)收入12
2022-11-22 06:39:08
反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師 老師我想要每個日期下面詳細(xì)的分錄
2022-11-22 07:02:40
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借主營業(yè)務(wù)成本9.2 貸合同履約成本9.2
2022-11-22 07:31:38
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借銀行存款10 貸合同負(fù)債10
2022-11-22 07:49:03
反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師 當(dāng)我沒說我先理一下過程有問題再問
2022-11-22 08:02:28
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋上邊是第一免得呀你看看
2022-11-22 08:18:07
反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師 看明白了
2022-11-22 08:28:42
暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋好的，問題解決了就可以
2022-11-22 08:41:43
何何老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.11w
引用 @ 著急的冷風(fēng) 發(fā)表的提問：
與會計分期假設(shè)相關(guān)的
您好，這個題目是多選還是單選
12樓
2022-11-22 04:34:51
全部回復(fù)
著急的冷風(fēng)：回復(fù)何何老師 是多選題
2022-11-22 05:05:49
何何老師：回復(fù)著急的冷風(fēng)您好，這個題目答案選c和d
2022-11-22 05:30:02
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
1986年我國基本上形成了會計制度相對固定的與企業(yè)會計相對獨(dú)立的會計體系這句話對嗎
對的
13樓
2022-11-22 05:26:06
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 小U 發(fā)表的提問：
這道題為什么是錯的？企業(yè)在確認(rèn)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時，直接計入營業(yè)外收入。（　?。? 選擇一項(xiàng)： 對 錯 反饋 正確 企業(yè)在確認(rèn)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時，確認(rèn)為營業(yè)外收入，或是通過“遞延收益”科目分期計入當(dāng)期損益。 正確的答案是“錯”。
按照以前的準(zhǔn)則來說，企業(yè)收到的額政府補(bǔ)助是分補(bǔ)償以前的和補(bǔ)償以后的，補(bǔ)償以前的是計入營業(yè)外收入（新準(zhǔn)則還是區(qū)分為其他收益和營業(yè)外收入），補(bǔ)償以后的是計入遞延收益科目核算。題目的 這個說法太絕對了，所以是錯的。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
14樓
2022-11-22 06:47:03
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 澤為財稅教育王曉鳳 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)獨(dú)立核算的分公司與總公司款項(xiàng)互借可以不還嗎？會設(shè)計稅收嗎？怎樣才能不涉及稅收問題
同學(xué)你好，可以不還的，平時掛賬，不涉及稅收，最終處理，如果歸還了，就不涉及稅收，如果不歸還，涉及營業(yè)外收支，就涉及企業(yè)所得稅了。
15樓
2022-11-22 07:39:57
全部回復(fù)

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