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企業(yè)分立的會(huì)計(jì)與相關(guān)稅收問題
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maize老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 板栗 發(fā)表的提問:
個(gè)人部分承擔(dān)的社保存在能不能計(jì)入企業(yè)所得稅前扣除的問題嗎?還是這一部分計(jì)入應(yīng)收款與企業(yè)費(fèi)用無關(guān)?
這個(gè)不能稅前扣除,要是公司承擔(dān)個(gè)人部分話,這個(gè)做營業(yè)外支出,要是扣個(gè)人,那這個(gè)做其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款下面
16樓
2022-11-22 08:53:17
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 文杰 發(fā)表的提問:
老師,我想問非獨(dú)立核算分公司所得稅相關(guān)問題
你好,具體是什么問題
17樓
2022-11-22 10:01:14
全部回復(fù)
文杰:回復(fù)鄒老師 所得稅應(yīng)該是合并申報(bào)吧?如果是合并申報(bào),車輛的所有權(quán)在分公司,維修費(fèi)的發(fā)票抬頭開的總公司,能入分公司的帳并所得稅前扣除嗎?
2022-11-22 10:12:44
鄒老師:回復(fù)文杰你好,是的 你好,發(fā)票應(yīng)當(dāng)開具給分公司,給分公司入賬,匯總申報(bào)就不存在分公司稅前扣除的說法
2022-11-22 10:39:30
冉老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 有有愛 發(fā)表的提問:
下列政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理,表述正確的是( ) A. 與企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助在利潤表營業(yè)外收支項(xiàng)目中列報(bào) B. 對(duì)于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇采用總額法或凈額法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 C. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,選擇總額法的,計(jì)入其他收益或營業(yè)外收入 D. 與企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益 ABC老師A不是沖減嗎
你好,,你說的是A,一般是收到與收益有關(guān)的是計(jì)入損益的
18樓
2022-11-22 11:10:07
全部回復(fù)
有有愛:回復(fù)冉老師 沒有說按凈額法還是總額法
2022-11-22 11:28:34
冉老師:回復(fù)有有愛按凈額法還是總額法一般是跟資產(chǎn)有關(guān)的,一般不會(huì)直接說的
2022-11-22 11:39:21
袁老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ rain 發(fā)表的提問:
外貿(mào)企業(yè)出口實(shí)物操作的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄還有生產(chǎn)型企業(yè)出口實(shí)物操作的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
參照真賬實(shí)操進(jìn)出口課程學(xué)習(xí)吧
19樓
2022-11-22 12:04:45
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小石 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問獨(dú)立核算的分公司與總公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)嗎?
是屬于關(guān)聯(lián)企業(yè),同學(xué)
20樓
2022-11-22 13:26:59
全部回復(fù)
小石:回復(fù)陳詩晗老師 那填年報(bào)的時(shí)候也需要申報(bào)嗎?關(guān)鍵類型填什么?
2022-11-22 13:56:20
陳詩晗老師:回復(fù)小石需要申報(bào),同學(xué)。 關(guān)聯(lián)類型? 有哪些選項(xiàng)
2022-11-22 14:19:10
小石:回復(fù)陳詩晗老師 控股關(guān)聯(lián),融資關(guān)聯(lián),生產(chǎn)特許權(quán)控制關(guān)鍵,其他關(guān)鍵,購銷勞務(wù)控制關(guān)鍵,任命委派高管關(guān)聯(lián),家族親屬關(guān)系關(guān)聯(lián)
2022-11-22 14:32:43
小石:回復(fù)陳詩晗老師 分公司沒有注冊(cè)資本,這欄該怎么填寫,不填寫存不了表
2022-11-22 14:59:10
陳詩晗老師:回復(fù)小石你屬于控股關(guān)聯(lián)。 分公司注冊(cè)資本,填寫執(zhí)照上的資本
2022-11-22 15:27:40
小石:回復(fù)陳詩晗老師 你好,我分公司的營業(yè)執(zhí)照上是沒有注冊(cè)資本的,請(qǐng)問是填總公司的營業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資本嗎
2022-11-22 15:38:33
陳詩晗老師:回復(fù)小石分公司和總公司屬于同一法律主體,填寫總公司的
2022-11-22 15:48:45
小石:回復(fù)陳詩晗老師 沒有交易金額也要提交嗎
2022-11-22 16:06:58
陳詩晗老師:回復(fù)小石沒有金額,你只需要填寫 123表就行了
2022-11-22 16:21:20
林夕老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.68w
引用 @ 炙熱的八寶粥 發(fā)表的提問:
甲企業(yè)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
你好同學(xué): 麻煩同學(xué)提供下具體的題目,便于老師根據(jù)題目進(jìn)行解答。
21樓
2022-11-22 16:30:21
全部回復(fù)
玲老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 影子 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問新成立的工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)處理為什么分籌建期與營業(yè)期!
你好 因?yàn)椴煌陂g的賬務(wù)處理不一樣 籌建期的費(fèi)用支出記管理費(fèi)用開辦費(fèi) 正常營業(yè)期的費(fèi)用 按實(shí)際的費(fèi)用科目入賬
22樓
2022-11-22 16:48:37
全部回復(fù)
影子:回復(fù)玲老師 我現(xiàn)在籌建期的費(fèi)用能不能與正常營業(yè)期的費(fèi)用一樣按實(shí)際科目入賬呢
2022-11-22 17:04:58
玲老師:回復(fù)影子你好,不可以籌建期的費(fèi)用支出及管理費(fèi)用開辦費(fèi),
2022-11-22 17:29:28
暖暖老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.42w
引用 @ @哆啦A夢(mèng) 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問這題目相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借銀行存款5400 貸其他業(yè)務(wù)收入5400
23樓
2022-11-22 17:16:48
全部回復(fù)
暖暖老師:回復(fù)@哆啦A夢(mèng)借其他業(yè)務(wù)成本5300 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊1300 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備200 貸投資性房地產(chǎn)6800
2022-11-22 17:52:16
辜老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 〆、______M. ?? 發(fā)表的提問:
請(qǐng)教一個(gè)業(yè)務(wù)問題: 關(guān)于增值稅減免,以往我做的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-返還稅費(fèi) 但會(huì)計(jì)交流群里有人說 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)——政府補(bǔ)助》第十一條規(guī)定:與企業(yè)日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助,應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與企業(yè)日?;顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助, 應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外收支。 免征增值稅和加計(jì)抵減,都是與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)帶來的收益,所以不應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入。 那么以后我把分錄修改為: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用-增值稅減免 這樣進(jìn)行賬務(wù)處理如何?還是堅(jiān)持目前的分錄不變?(注:我公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒有“其他收益”這個(gè)科目。)謝謝
你沒有其他收益科目,就是計(jì)入營業(yè)外收入科目的
24樓
2022-11-22 17:44:24
全部回復(fù)
王茫茫老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.2w
引用 @ 無奈的硬幣 發(fā)表的提問:
企業(yè)所得稅的相關(guān)問題解答
1. 2017年末,遞延所得稅資產(chǎn)期末列示 30%2B1600*25%%2B(2000-10000*15%)*25%%2B100*25%=570萬元 遞延所得稅負(fù)債期末列示 200*(7.5-5.5)*25%=100
25樓
2022-11-22 17:51:59
全部回復(fù)
王茫茫老師:回復(fù)無奈的硬幣2.甲公司應(yīng)納稅所得額= 7900%2B1600%2B500%2B100= 10100 甲公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅 = 10100*15%=1515
2022-11-22 18:32:31
王茫茫老師:回復(fù)無奈的硬幣3. 借:所得稅費(fèi)用 1515 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1515 借:遞延所得稅資產(chǎn) 540 貸:所得稅費(fèi)用 540 借:所得稅費(fèi)用 100 貸:遞延所得稅負(fù)債 100
2022-11-22 18:53:25
QQ老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問:
你好,想了解企業(yè)購房產(chǎn)征收哪些稅款及相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
1、契稅:計(jì)入房產(chǎn)原值 2、印花稅:計(jì)入管理費(fèi)
26樓
2022-11-23 14:17:27
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 香奈爾 發(fā)表的提問:
私立醫(yī)院會(huì)計(jì)科目與一般企業(yè)會(huì)計(jì)科目有區(qū)別嗎?一級(jí)科目是否相同的?
你好,私立醫(yī)院會(huì)計(jì)科目與一般企業(yè)會(huì)計(jì)科目, 是沒有區(qū)別的?
27樓
2022-11-23 14:38:08
全部回復(fù)
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 時(shí)尚的金毛 發(fā)表的提問:
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅務(wù)平時(shí)核定按營業(yè)收入的1.2個(gè)百分點(diǎn)征稅,與會(huì)計(jì)報(bào)表中的利潤額無關(guān),在年度匯算清繳時(shí)如何填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)
你好,只需要填寫你的不含稅收入就可以。
28樓
2022-11-23 14:51:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 竹雨清風(fēng) 發(fā)表的提問:
1、地產(chǎn)公司(企業(yè))租房項(xiàng)目的收支會(huì)計(jì)賬目及會(huì)計(jì)分錄。 2、納稅項(xiàng)目、稅率及相關(guān)會(huì)計(jì)分錄?
房地產(chǎn)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是銷售房屋,而房租收入一般是計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”科目, 借:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入
29樓
2022-11-24 13:53:01
全部回復(fù)
冉老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 風(fēng)中的帥哥 發(fā)表的提問:
將政府補(bǔ)助區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān) 與收益相關(guān) 并進(jìn)行不同會(huì)計(jì)處理 有什么現(xiàn)實(shí)意義
你好,學(xué)員,這個(gè)與資產(chǎn)相關(guān),是按期攤銷,收益相關(guān)的話就是一次計(jì)入損益,直接影響當(dāng)年報(bào)表的
30樓
2022-11-24 14:01:18
全部回復(fù)

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