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企業(yè)分立的會計(jì)與相關(guān)稅收問題
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maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 板栗 發(fā)表的提問：
個人部分承擔(dān)的社保存在能不能計(jì)入企業(yè)所得稅前扣除的問題嗎？還是這一部分計(jì)入應(yīng)收款與企業(yè)費(fèi)用無關(guān)？
這個不能稅前扣除，要是公司承擔(dān)個人部分話，這個做營業(yè)外支出，要是扣個人，那這個做其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款下面
16樓
2022-11-22 08:53:17
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 文杰 發(fā)表的提問：
老師，我想問非獨(dú)立核算分公司所得稅相關(guān)問題
你好，具體是什么問題
17樓
2022-11-22 10:01:14
全部回復(fù)
文杰：回復(fù)鄒老師 所得稅應(yīng)該是合并申報吧？如果是合并申報，車輛的所有權(quán)在分公司，維修費(fèi)的發(fā)票抬頭開的總公司，能入分公司的帳并所得稅前扣除嗎？
2022-11-22 10:25:34
鄒老師：回復(fù)文杰你好，是的 你好，發(fā)票應(yīng)當(dāng)開具給分公司，給分公司入賬，匯總申報就不存在分公司稅前扣除的說法
2022-11-22 10:41:30
冉老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 有有愛 發(fā)表的提問：
下列政府補(bǔ)助的會計(jì)處理，表述正確的是（ ） A. 與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關(guān)的政府補(bǔ)助在利潤表營業(yè)外收支項(xiàng)目中列報 B. 對于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇采用總額法或凈額法進(jìn)行會計(jì)處理 C. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，選擇總額法的，計(jì)入其他收益或營業(yè)外收入 D. 與企業(yè)日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益 ABC老師A不是沖減嗎
你好，，你說的是A，一般是收到與收益有關(guān)的是計(jì)入損益的
18樓
2022-11-22 11:10:07
全部回復(fù)
有有愛：回復(fù)冉老師 沒有說按凈額法還是總額法
2022-11-22 11:35:38
冉老師：回復(fù)有有愛按凈額法還是總額法一般是跟資產(chǎn)有關(guān)的，一般不會直接說的
2022-11-22 11:53:47
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ rain 發(fā)表的提問：
外貿(mào)企業(yè)出口實(shí)物操作的相關(guān)會計(jì)分錄還有生產(chǎn)型企業(yè)出口實(shí)物操作的相關(guān)會計(jì)分錄
參照真賬實(shí)操進(jìn)出口課程學(xué)習(xí)吧
19樓
2022-11-22 12:04:45
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 小石 發(fā)表的提問：
請問獨(dú)立核算的分公司與總公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)嗎？
是屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)，同學(xué)
20樓
2022-11-22 13:26:59
全部回復(fù)
小石：回復(fù)陳詩晗老師 那填年報的時候也需要申報嗎？關(guān)鍵類型填什么？
2022-11-22 13:52:56
陳詩晗老師：回復(fù)小石需要申報，同學(xué)。 關(guān)聯(lián)類型？ 有哪些選項(xiàng)
2022-11-22 14:03:32
小石：回復(fù)陳詩晗老師 控股關(guān)聯(lián)，融資關(guān)聯(lián)，生產(chǎn)特許權(quán)控制關(guān)鍵，其他關(guān)鍵，購銷勞務(wù)控制關(guān)鍵，任命委派高管關(guān)聯(lián)，家族親屬關(guān)系關(guān)聯(lián)
2022-11-22 14:14:41
小石：回復(fù)陳詩晗老師 分公司沒有注冊資本，這欄該怎么填寫，不填寫存不了表
2022-11-22 14:37:51
陳詩晗老師：回復(fù)小石你屬于控股關(guān)聯(lián)。 分公司注冊資本，填寫執(zhí)照上的資本
2022-11-22 14:54:30
小石：回復(fù)陳詩晗老師 你好，我分公司的營業(yè)執(zhí)照上是沒有注冊資本的，請問是填總公司的營業(yè)執(zhí)照上的注冊資本嗎
2022-11-22 15:19:46
陳詩晗老師：回復(fù)小石分公司和總公司屬于同一法律主體，填寫總公司的
2022-11-22 15:35:28
小石：回復(fù)陳詩晗老師 沒有交易金額也要提交嗎
2022-11-22 15:53:21
陳詩晗老師：回復(fù)小石沒有金額，你只需要填寫 123表就行了
2022-11-22 16:11:50
林夕老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.68w
引用 @ 炙熱的八寶粥 發(fā)表的提問：
甲企業(yè)相關(guān)會計(jì)分錄
你好同學(xué)： 麻煩同學(xué)提供下具體的題目，便于老師根據(jù)題目進(jìn)行解答。
21樓
2022-11-22 16:30:21
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 影子 發(fā)表的提問：
請問新成立的工業(yè)企業(yè)會計(jì)處理為什么分籌建期與營業(yè)期！
你好 因?yàn)椴煌陂g的賬務(wù)處理不一樣 籌建期的費(fèi)用支出記管理費(fèi)用開辦費(fèi) 正常營業(yè)期的費(fèi)用 按實(shí)際的費(fèi)用科目入賬
22樓
2022-11-22 16:48:37
全部回復(fù)
影子：回復(fù)玲老師 我現(xiàn)在籌建期的費(fèi)用能不能與正常營業(yè)期的費(fèi)用一樣按實(shí)際科目入賬呢
2022-11-22 17:02:25
玲老師：回復(fù)影子你好，不可以籌建期的費(fèi)用支出及管理費(fèi)用開辦費(fèi)，
2022-11-22 17:15:06
暖暖老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ @哆啦A夢 發(fā)表的提問：
請問這題目相關(guān)的會計(jì)分錄怎么寫
借銀行存款5400 貸其他業(yè)務(wù)收入5400
23樓
2022-11-22 17:16:48
全部回復(fù)
暖暖老師：回復(fù)@哆啦A夢借其他業(yè)務(wù)成本5300 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊1300 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備200 貸投資性房地產(chǎn)6800
2022-11-22 17:48:48
辜老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 〆、______M. ?? 發(fā)表的提問：
請教一個業(yè)務(wù)問題： 關(guān)于增值稅減免，以往我做的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-返還稅費(fèi) 但會計(jì)交流群里有人說 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》第十一條規(guī)定：與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補(bǔ)助， 應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外收支。 免征增值稅和加計(jì)抵減，都是與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)帶來的收益，所以不應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入。 那么以后我把分錄修改為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用-增值稅減免 這樣進(jìn)行賬務(wù)處理如何？還是堅(jiān)持目前的分錄不變？（注：我公司執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有“其他收益”這個科目。）謝謝
你沒有其他收益科目，就是計(jì)入營業(yè)外收入科目的
24樓
2022-11-22 17:44:24
全部回復(fù)
王茫茫老師
職稱：注冊會計(jì)師
5.00
解題: 0.2w
引用 @ 無奈的硬幣 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的相關(guān)問題解答
1. 2017年末，遞延所得稅資產(chǎn)期末列示 30%2B1600*25%%2B（2000-10000*15%）*25%%2B100*25%=570萬元 遞延所得稅負(fù)債期末列示 200*（7.5-5.5）*25%=100
25樓
2022-11-22 17:51:59
全部回復(fù)
王茫茫老師：回復(fù)無奈的硬幣2.甲公司應(yīng)納稅所得額= 7900%2B1600%2B500%2B100= 10100 甲公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅 = 10100*15%=1515
2022-11-22 18:28:38
王茫茫老師：回復(fù)無奈的硬幣3. 借：所得稅費(fèi)用 1515 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1515 借：遞延所得稅資產(chǎn) 540 貸：所得稅費(fèi)用 540 借：所得稅費(fèi)用 100 貸：遞延所得稅負(fù)債 100
2022-11-22 18:58:22
QQ老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
你好，想了解企業(yè)購房產(chǎn)征收哪些稅款及相關(guān)的會計(jì)分錄。
1、契稅：計(jì)入房產(chǎn)原值 2、印花稅：計(jì)入管理費(fèi)
26樓
2022-11-23 14:17:27
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 香奈爾 發(fā)表的提問：
私立醫(yī)院會計(jì)科目與一般企業(yè)會計(jì)科目有區(qū)別嗎？一級科目是否相同的？
你好，私立醫(yī)院會計(jì)科目與一般企業(yè)會計(jì)科目， 是沒有區(qū)別的?
27樓
2022-11-23 14:38:08
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.11w
引用 @ 時尚的金毛 發(fā)表的提問：
個人獨(dú)資企業(yè)稅務(wù)平時核定按營業(yè)收入的1.2個百分點(diǎn)征稅，與會計(jì)報表中的利潤額無關(guān)，在年度匯算清繳時如何填報相關(guān)數(shù)據(jù)
你好，只需要填寫你的不含稅收入就可以。
28樓
2022-11-23 14:51:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 46w
引用 @ 竹雨清風(fēng) 發(fā)表的提問：
1、地產(chǎn)公司（企業(yè)）租房項(xiàng)目的收支會計(jì)賬目及會計(jì)分錄。 2、納稅項(xiàng)目、稅率及相關(guān)會計(jì)分錄？
房地產(chǎn)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是銷售房屋，而房租收入一般是計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”科目， 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入
29樓
2022-11-24 13:53:01
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 風(fēng)中的帥哥 發(fā)表的提問：
將政府補(bǔ)助區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān) 與收益相關(guān) 并進(jìn)行不同會計(jì)處理 有什么現(xiàn)實(shí)意義
你好，學(xué)員，這個與資產(chǎn)相關(guān)，是按期攤銷，收益相關(guān)的話就是一次計(jì)入損益，直接影響當(dāng)年報表的
30樓
2022-11-24 14:01:18
全部回復(fù)

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