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企業(yè)分立的會計與相關(guān)稅收問題
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 劉玲 發(fā)表的提問：
財稅[2009]125號<<關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知>>第十一：企業(yè)在境外投資設(shè)立不具有獨立納稅地位的分支機構(gòu)，其計算生產(chǎn)、經(jīng)營所得的納稅年度與我國規(guī)定的納稅年度不一致的，與我國納稅年度當年度相對應的境外納稅年度，應為在我國有關(guān)納稅年度中任何一日結(jié)束的境外納稅年度。 題目中最后一句話好繞口啊，怎么理解啊
就是說以我國的年度為準或同步計算，我們國家什么時候起止，就按什么時候計算。
46樓
2022-11-29 08:24:20
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小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.19w
引用 @ 溫嘉紅 發(fā)表的提問：
老師好，這個題的A說的是審計客戶的對外貸款問題，與會計師事務(wù)所的獨立性有什么關(guān)系
您好，這個的意思是，審計客戶向事務(wù)所貸款
47樓
2022-11-29 08:47:40
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 天會亮心會暖i 發(fā)表的提問：
老師，該題怎么分析出來是與收益相關(guān)的政府補助呢，不是建造廠房應該是與資產(chǎn)相關(guān)啊
你好 你看下題目 。題目說的 這個補償?shù)馁Y金并不是針對土地出讓金進行的補償，而是以科技創(chuàng)新扶持資金 來提出申請 的補助款項 。 這個與資產(chǎn)無關(guān) 應該作為與收益相關(guān)的政府補助處理
48樓
2022-11-29 09:14:59
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天會亮心會暖i：回復meizi老師 老師，科技創(chuàng)新是屬于科研之類的嗎，未研究出無形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)之類的嗎
2022-11-29 09:51:45
meizi老師：回復天會亮心會暖i你好 不算的 這個是一個科技創(chuàng)新扶持資金 應該是與收益有關(guān)的 不與資產(chǎn)有關(guān)
2022-11-29 10:05:00
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 懦弱的毛衣 發(fā)表的提問：
我們公司為物流輔助類港口與航道的疏浚類企業(yè)，現(xiàn)在我們建立了非獨立核算的分公司，為便于增值稅單獨開票收票的核算，我們單獨設(shè)立了賬套，月末也打算單獨出表。但是沒有過相關(guān)分公司的經(jīng)驗，請問老師，能不能給我們一個相關(guān)分公司的科目有什么，總分公司相關(guān)業(yè)務(wù)及資金的賬務(wù)處理分別怎么進行？有沒有相關(guān)課程可以學習？
你好，非獨立核算的直接總公司一塊做就可以了，不用分公司單獨做的
49樓
2022-12-08 08:59:11
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懦弱的毛衣：回復樸老師 為了方便增值稅發(fā)票單獨開具和收取，我們公司是要求單獨做賬的
2022-12-08 09:48:02
懦弱的毛衣：回復樸老師 就類似于單獨核算處理的
2022-12-08 10:01:31
樸老師：回復懦弱的毛衣那你們直接按照你們的業(yè)務(wù)來做賬就可以了，總公司每月合并之后申報
2022-12-08 10:24:55
懦弱的毛衣：回復樸老師 那所有的業(yè)務(wù)都和總公司一樣的處理方式做賬就可以嗎？
2022-12-08 10:45:41
懦弱的毛衣：回復樸老師 他們之間的業(yè)務(wù)涉及的科目分別是什么呢？比如劃撥資金和利潤
2022-12-08 11:03:53
懦弱的毛衣：回復樸老師 如果我們總公司的船舶短期內(nèi)要給分公司相關(guān)工程使用，資產(chǎn)要劃撥給分公司嗎？
2022-12-08 11:31:23
樸老師：回復懦弱的毛衣對的，一樣的方式處理就可以了
2022-12-08 11:52:07
懦弱的毛衣：回復樸老師 請問老師總分公司之間的資金，利潤和資產(chǎn)的往來要怎么做帳呢
2022-12-08 12:09:04
樸老師：回復懦弱的毛衣總公司直接合并就可以了
2022-12-08 12:22:30
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 一刀 發(fā)表的提問：
母公司新成立一家全資控股的工程公司收購了一家企業(yè)的環(huán)保紙質(zhì)，請問涉及的稅務(wù)跟賬務(wù)處理問題怎么操作，有相關(guān)案例分析嗎？
你好，具體采用什么樣的收購方式呢，現(xiàn)金嗎
50樓
2022-12-08 09:23:56
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一刀：回復慧老師 但是這里還有個拐點，當前收購的資金還不是新成立公司直接支出，新成立公司注冊資本金還沒到位，是通過下游協(xié)作隊伍先行墊付了
2022-12-08 09:54:05
慧老師：回復一刀什么意思呢，你們是直接現(xiàn)金收購嗎
2022-12-08 10:13:08
梓蘇老師
職稱：初級會計師,會計師 ,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.43w
引用 @ 瀟妹兒 發(fā)表的提問：
管理會計實務(wù)相關(guān)的問題
凈現(xiàn)值的計算：1.畫時間軸2.標記現(xiàn)金流3.寫公式折現(xiàn) 1題 折舊抵稅(142000-40000)/5*0.25=5100 0時點-142000 1-4時點(600000-390000-120000)*0.75%2B5100=72600 5時點67500-40000*0.25=57500%2B5100=62600 寫公式折現(xiàn)-142000%2B72600*（P/A,7%,4）%2B62600*（P/f,7%,4）
51樓
2022-12-08 09:34:59
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瀟妹兒：回復梓蘇老師 老師，您好 就是您那個時間軸 是表示的期限為5年嗎？
2022-12-08 10:06:11
梓蘇老師：回復瀟妹兒你好，時間軸是表示的五年
2022-12-08 10:27:41
瀟妹兒：回復梓蘇老師 不好意思老師? 我還是沒太明白整體的思路
2022-12-08 10:42:36
瀟妹兒：回復梓蘇老師 可以麻煩老師幫忙理一下嘛 就是步驟 再細一點
2022-12-08 11:00:26
瀟妹兒：回復梓蘇老師 謝謝老師
2022-12-08 11:16:22
梓蘇老師：回復瀟妹兒凈現(xiàn)值的計算： 1.畫時間軸 2.計算關(guān)鍵值--稅后收入成本，折舊抵稅 3.標記現(xiàn)金流（按順序看一遍數(shù)字都用在時間軸沒有） 3.寫公式折現(xiàn)
2022-12-08 11:32:22
梓蘇老師：回復瀟妹兒你也可以參考下這個
2022-12-08 11:42:45
瀟妹兒：回復梓蘇老師 麻煩啦老師
2022-12-08 11:57:07
瀟妹兒：回復梓蘇老師 方案2和3也是按照這樣的思路對吧
2022-12-08 12:16:36
梓蘇老師：回復瀟妹兒你好，是這樣做的，加油
2022-12-08 12:40:24
瀟妹兒：回復梓蘇老師 謝謝老師? 老師辛苦啦嘻嘻 祝您身體健康? 財源滾滾
2022-12-08 13:05:33
梓蘇老師：回復瀟妹兒祝你學習進步，加油哦
2022-12-08 13:33:15
黑眼圈老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 冷艷的樹葉 發(fā)表的提問：
高級財務(wù)會計相關(guān)的問題
你好，圖片字跡模糊看不清題目。
52樓
2022-12-09 07:25:05
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冷艷的樹葉：回復黑眼圈老師 已解決，謝謝
2022-12-09 07:58:27
黑眼圈老師：回復冷艷的樹葉那好的，解決了就好。
2022-12-09 08:14:19
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 柔弱的奇異果 發(fā)表的提問：
企業(yè)分立以后，如果股東在兩分立企業(yè)之間交換股權(quán)，如何處理稅收問題？
這個股權(quán)的交換在雙方都是按照系統(tǒng)銷售處理，如果說有交換差額，繳納相關(guān)的所得稅。
53樓
2022-12-09 07:32:13
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.42w
引用 @ 冰 發(fā)表的提問：
生產(chǎn)企業(yè)出口報關(guān)單成交方式為CIF，我開出口發(fā)票是按哪個金額？ 與其相關(guān)的會計分錄怎做?
你好，你需要按照FOB價格開具發(fā)票的
54樓
2022-12-09 07:54:23
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鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.82w
引用 @ yi平 發(fā)表的提問：
“關(guān)于企業(yè)重組，適用一般性稅務(wù)處理時，企業(yè)分立相關(guān)企業(yè)的虧損不得相互結(jié)轉(zhuǎn)彌補”，老師這句話表述正確嗎？
關(guān)于企業(yè)重組，適用一般性稅務(wù)處理時，企業(yè)分立相關(guān)企業(yè)的虧損不得相互結(jié)轉(zhuǎn)彌補 錯誤
55樓
2022-12-09 08:04:59
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yi平：回復鐘存老師 老師，那如果適用特殊性稅務(wù)處理，企業(yè)分立相關(guān)企業(yè)的虧損可以相互結(jié)轉(zhuǎn)彌補嗎？
2022-12-09 08:45:20
鐘存老師：回復yi平特殊性稅務(wù)重組。不允許彌補虧損。一般性稅務(wù)重組可以。
2022-12-09 09:07:39
yi平：回復鐘存老師 老師，是這個意思嗎？假設(shè)甲企業(yè)分立成 B 和 C 兩個企業(yè)，適用一般性稅務(wù)處理時，以后B企業(yè)和C企業(yè)的企業(yè)所得稅都是可以相互彌補虧損的？
2022-12-09 09:34:18
鐘存老師：回復yi平是b公司和c公司可以按照凈資產(chǎn)的比例 以及同期銀行利息 計算可以彌補甲公司的虧損額
2022-12-09 09:47:32
yi平：回復鐘存老師 好的 老師 我明白了 給您五星好評
2022-12-09 10:14:23
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 嬌氣的啤酒 發(fā)表的提問：
外貿(mào)企業(yè)出口退稅與報關(guān)等問題
您好，您具體是什么問題
56樓
2022-12-11 07:47:01
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ 瀟灑的電話 發(fā)表的提問：
與收益相關(guān)的政府補助直接沖減成本的會計分錄怎么做？
借：**費用 (紅字） 借：銀行存款
57樓
2022-12-11 07:54:27
全部回復
李凱老師
職稱：注冊會計冊,中級會計師,西安交大MBA
5.00
解題: 0.02w
引用 @ 打狗精英 發(fā)表的提問：
[判斷題] 對于某些比較復雜但與財務(wù)報告使用者的經(jīng)濟決策密切相關(guān)的會計信息,企業(yè)應當在財務(wù)報告中予以充分披露,這才能充分體現(xiàn)可理解性的會計信息質(zhì)量要求。網(wǎng)校答案是正確。這句話說的是可理解性，但披露與財務(wù)報告使用者的經(jīng)濟決策相關(guān)的會計信息體現(xiàn)的不是相關(guān)性嗎
可理解性是把問題說的更清楚明白。相關(guān)性是為了說明一個問題需要用另外一件事來解釋。順便把另外一件事說了就叫相關(guān)性
58樓
2022-12-11 08:01:46
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計入營業(yè)外收入的政府補助也分與收益或者資產(chǎn)相關(guān)嗎
是的，會這樣分類，賬務(wù)處理也稍微有所不同
59樓
2022-12-11 08:30:47
全部回復
微微老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 發(fā)夾 發(fā)表的提問：
【例題?判斷題】企業(yè)應在職工發(fā)生實際缺勤的會計期間確認與累積帶薪缺勤相關(guān)的應付職工薪酬。（　?。? 老師，這道題怎么理解
您好，企業(yè)應當在職工實際發(fā)生缺勤的會計期.間確認與非累積帶薪缺勤相關(guān)的職工薪酬。所以這句話是錯誤，
60樓
2022-12-11 08:41:59
全部回復
發(fā)夾：回復微微老師 不明白為什么是非累計帶薪缺勤？？
2022-12-11 09:04:31
微微老師：回復發(fā)夾企業(yè)可能對各種原因產(chǎn)生的缺勤進行補償，比如年休假，生病，短期傷殘，婚假，產(chǎn)假，喪假，探假等·帶薪缺勤應當分為累積帶薪缺勤和非累計帶薪缺勤兩類。
2022-12-11 09:30:11
發(fā)夾：回復微微老師 還是不明白，為什么是非累積帶薪缺勤？？？
2022-12-11 09:50:10
微微老師：回復發(fā)夾n您好，就是年休假今年沒休的明年可以繼續(xù)，就是累積帶薪缺勤，不能就是非累積
2022-12-11 10:08:58

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