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李老師2

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.54

解題: 2.04w

謝謝，學(xué)習(xí)了

全部回復(fù)

李老師2

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

4.54

解題: 2.04w

甲公司帳面虧損600萬，資產(chǎn)帳面計(jì)稅基礎(chǔ)3000萬，分立成甲與乙，分立后，甲公司存續(xù)，帳面計(jì)稅基礎(chǔ)為2000萬，乙公司分立前資產(chǎn)帳面計(jì)稅基礎(chǔ)1000萬。乙公司支付100萬貸幣給甲公司，該部分貸幣支付對(duì)應(yīng)分立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益15萬，甲公司已完稅。該分立符合特殊重組。問題1、分立后的乙公司資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？按我的理解，就是原計(jì)稅基礎(chǔ)1000萬已交稅的收益15=1015萬。但是有肖太壽老師的案例書，認(rèn)為公式是1000-10015我不能理解肖老師的公式，認(rèn)為有誤，與大家印證一下問題2帳面虧損可以在分立企業(yè)繼續(xù)補(bǔ)虧金額=600/3000*1000（即帳面虧損/帳面總資產(chǎn)*分立帳面資產(chǎn)）我個(gè)人理解，繼續(xù)補(bǔ)虧金額應(yīng)該按帳面計(jì)稅基礎(chǔ)分?jǐn)?，理由是既然適用的是特殊重組，認(rèn)為一切延續(xù)，那么自然就是按原帳面計(jì)稅基礎(chǔ)。如果按資產(chǎn)的公允價(jià)值分?jǐn)?，那么就脫離了特殊重組的框架。

全部回復(fù)

李老師2：回復(fù)jossonli我現(xiàn)在發(fā)貼越來越?jīng)]有號(hào)召力了，原來大家討論重組不亦熱乎，我本人沒有案例所以也沒參與，現(xiàn)在有了案例討論，大家都不積極了。人緣差了，唉。

2022-11-21 17:27:28

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

會(huì)計(jì)制度是由企業(yè)選擇的，可以是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等 1，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本 2，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入 3，營改增之后還是免稅 4，免稅不管你是開具發(fā)票還是收據(jù)都是免的

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

1.①實(shí)際收到政府補(bǔ)助時(shí) 借：銀行存款　　貸：遞延收益 ②取得資產(chǎn)時(shí) 借：固定資產(chǎn) 　　貸：銀行存款 ③取得的資產(chǎn)按期計(jì)提折舊，同時(shí)分配遞延收益借：管理費(fèi)用等　　貸：累計(jì)折舊借：遞延收益　　貸：其他收益【日?；顒?dòng)】　　　　營業(yè)外收入【非日?；顒?dòng)】 2.借銀行存款貸遞延收益借遞延收益貸營業(yè)外收入

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芳草：回復(fù)meizi老師你這個(gè)指的與資產(chǎn)有關(guān)的不征稅收入，那與收益相關(guān)的賬務(wù)處理呢

2022-11-21 19:48:51

meizi老師：回復(fù)芳草你好 1.用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的借：銀行存款　　貸：其他收益（日?；顒?dòng)）　　　　營業(yè)外收入（非日?；顒?dòng)） 2.用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的（1）收到補(bǔ)償資金時(shí) 借：銀行存款貸：遞延收益（2）實(shí)際按規(guī)定用途使用補(bǔ)助資金時(shí) 　　借：遞延收益　　　　貸：其他收益/管理費(fèi)用（日?；顒?dòng)）　　　　　　營業(yè)外收入/營業(yè)外支出（非日常活動(dòng)）

2022-11-21 20:06:40

趙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.64w

是的

全部回復(fù)

白付@美眉（琪）：回復(fù)趙老師那我編制現(xiàn)金流量時(shí)就按單位現(xiàn)金加上銀行的收入和應(yīng)收款計(jì)入銷售商品、提供勞務(wù)收到到現(xiàn)金，往來和別的算其他與經(jīng)營有關(guān)現(xiàn)金。最后現(xiàn)金加上銀行的本期合計(jì)就是現(xiàn)金流入小計(jì)，行嗎

2022-11-21 21:27:37

趙老師：回復(fù)白付@美眉（琪）銷售商品\提供勞務(wù)收到到現(xiàn)金，往來和別的算其他與經(jīng)營有關(guān)現(xiàn)金就是現(xiàn)金流入小計(jì).

2022-11-21 21:41:23

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借，長期股權(quán)投資3000 貸，銀行存款3000 借，長期股權(quán)投資125 貸，投資收益125 借，長期股權(quán)投資11500×65% 貸，長期股權(quán)投資3125 股本1000 資本公積，差額部分

全部回復(fù)

羅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 1.7w

不對(duì)

全部回復(fù)

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

對(duì)的

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 住進(jìn)時(shí)光里發(fā)表的提問：

請(qǐng)問公司分立成立百分百控股的子公司將部分產(chǎn)業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)一并轉(zhuǎn)給子公司，并將一無形資產(chǎn)也給子公司 1.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的收取的預(yù)收款項(xiàng)及該預(yù)收款項(xiàng)形成的客戶債務(wù) 2.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的一平臺(tái)的使用權(quán)，該平臺(tái)還可使用10個(gè)月請(qǐng)問子公司與母公司上述業(yè)務(wù)的的分錄分別如何寫？

子公司處理借：資產(chǎn)類貸：負(fù)債類所有者權(quán)益類母公司借：所有者權(quán)益類負(fù)債類貸：資產(chǎn)類

全部回復(fù)

住進(jìn)時(shí)光里：回復(fù)陳詩晗老師子公司貸方所有者權(quán)益增加是相當(dāng)月增加投資？母公司借方可以是長投嗎？借所有者權(quán)益那不是減少自己的權(quán)益了嗎？

2022-11-22 01:49:25

陳詩晗老師：回復(fù)住進(jìn)時(shí)光里你這是分立，并不是直接投資啊，同學(xué)。按你的處理就是作為投資子公司了喲

2022-11-22 02:07:03

住進(jìn)時(shí)光里：回復(fù)陳詩晗老師也就是說如果是分立本身就是要減少母公司資本增加子公司資本是嗎？但是如果分立出去的是收取的客戶預(yù)收款和該預(yù)收款對(duì)應(yīng)的債權(quán) 因?yàn)檫@個(gè)是抵消后為零的那就不用減少或者增加資本了吧？

2022-11-22 02:17:52

陳詩晗老師：回復(fù)住進(jìn)時(shí)光里是的。同學(xué)。分立本身就是把公司一部分分出去。是的。

2022-11-22 02:28:55

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

計(jì)提借；所得稅費(fèi)用貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅扣繳借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸；銀行存款

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.42w

你好需要計(jì)算做好了給你

全部回復(fù)

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師老師好了嗎

2022-11-22 04:30:26

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借銀行存款10 貸合同負(fù)債10

2022-11-22 04:41:22

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋合同履約進(jìn)度是6/（6+9）*100%=40% 確認(rèn)收入20*40%=8

2022-11-22 04:57:11

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同履約成本6 貸應(yīng)付職工薪酬3.6 原材料0.5 銀行存款1.9

2022-11-22 05:19:01

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同負(fù)債8 貸主營業(yè)務(wù)收入8

2022-11-22 05:31:35

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借主營業(yè)務(wù)成本 6 貸合同履約成本6

2022-11-22 05:58:33

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋2018年借合同履約成本9.2 貸應(yīng)付職工薪酬6.5 原材料0.2 銀行存款2.5

2022-11-22 06:12:13

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借合同負(fù)債12 貸主營業(yè)務(wù)收入12

2022-11-22 06:25:21

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師老師我想要每個(gè)日期下面詳細(xì)的分錄

2022-11-22 06:44:24

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借主營業(yè)務(wù)成本9.2 貸合同履約成本9.2

2022-11-22 07:09:29

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋借銀行存款10 貸合同負(fù)債10

2022-11-22 07:38:20

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師當(dāng)我沒說我先理一下過程有問題再問

2022-11-22 07:59:46

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋上邊是第一免得呀你看看

2022-11-22 08:21:06

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋：回復(fù)暖暖老師看明白了

2022-11-22 08:33:42

暖暖老師：回復(fù)反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋好的，問題解決了就可以

2022-11-22 08:59:24

何何老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 1.11w

您好，這個(gè)題目是多選還是單選

全部回復(fù)

著急的冷風(fēng)：回復(fù)何何老師是多選題

2022-11-22 04:51:38

何何老師：回復(fù)著急的冷風(fēng)您好，這個(gè)題目答案選c和d

2022-11-22 05:21:10

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

對(duì)的

全部回復(fù)

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

引用 @ 小U 發(fā)表的提問：

這道題為什么是錯(cuò)的？企業(yè)在確認(rèn)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時(shí)，直接計(jì)入營業(yè)外收入。（　?。? 選擇一項(xiàng)：對(duì) 錯(cuò) 反饋正確企業(yè)在確認(rèn)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助時(shí)，確認(rèn)為營業(yè)外收入，或是通過“遞延收益”科目分期計(jì)入當(dāng)期損益。正確的答案是“錯(cuò)”。

按照以前的準(zhǔn)則來說，企業(yè)收到的額政府補(bǔ)助是分補(bǔ)償以前的和補(bǔ)償以后的，補(bǔ)償以前的是計(jì)入營業(yè)外收入（新準(zhǔn)則還是區(qū)分為其他收益和營業(yè)外收入），補(bǔ)償以后的是計(jì)入遞延收益科目核算。題目的這個(gè)說法太絕對(duì)了，所以是錯(cuò)的。如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

全部回復(fù)