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一掬月光：回復(fù)鄒老師 用提取印花稅嗎？怎樣做分錄？

鄒老師：回復(fù)一掬月光你好，需要根據(jù)簽訂的合同計提印花稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費

塵土：回復(fù)鄒老師 要計提嗎?列計提分錄

鄒老師：回復(fù)塵土你好，需要計提的，這個是工資薪金個人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅

塵土：回復(fù)鄒老師 工資薪金個人所

鄒老師：回復(fù)塵土你好 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅

塵土：回復(fù)鄒老師 是企業(yè)不是個人為什么入應(yīng)付職工薪

鄒老師：回復(fù)塵土你好，因為這個稅款是從個人工資扣除，計提的個人所得稅的時候，需要支付給職工的工資就少了，所以通過應(yīng)付職工薪酬科目借方核算的

塵土：回復(fù)鄒老師 預(yù)交時是公司交的

鄒老師：回復(fù)塵土你好，預(yù)交是公司繳納，今后從職工工資扣除的

塵土：回復(fù)鄒老師 是公司名義交的不是個人，那應(yīng)從職工工資怎樣扣除，應(yīng)扣那個職

鄒老師：回復(fù)塵土你好， 公司繳納 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款 從工資扣除 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 個人所得稅 金額=（工資-5000-專項扣除）*稅率—速算扣除數(shù)

塵土：回復(fù)鄒老師 從工資扣除時應(yīng)扣那個員工

鄒老師：回復(fù)塵土你好，扣除工資超過5000的員工 個人所得稅

*櫻鹿*：回復(fù)立紅老師 不用預(yù)提嗎

立紅老師：回復(fù)*櫻鹿*你好，現(xiàn)在不需要預(yù)提，等確認收入時，再預(yù)提土地增值稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅

*櫻鹿*：回復(fù)立紅老師 附加稅需要預(yù)提嗎？

立紅老師：回復(fù)*櫻鹿*你好，附加稅現(xiàn)在不需要預(yù)提，等月末實交增值稅額出來后再預(yù)提

蔡羽星：回復(fù)文老師 老師，不用減費用和稅金及附加嗎？

文老師：回復(fù)蔡羽星賬面的利潤總額需要減去的

李宛曼：回復(fù)鄒老師 不是用的銀行繳納的，是個人付的

李宛曼：回復(fù)鄒老師 貸方能不能用其他應(yīng)付款

鄒老師：回復(fù)李宛曼你好，個人付的，貸方就是其他應(yīng)付款——某某個人

李宛曼：回復(fù)鄒老師 好的

鄒老師：回復(fù)李宛曼祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

??：回復(fù)老江老師 你好，老師 公司企業(yè)所得稅是按核定征收的，計提放入所得稅費用是否妥當呢？

老江老師：回復(fù)??不行！不能列入所得稅費用科目！

??：回復(fù)老江老師 只能列入營業(yè)外支出（這個不能稅前列支，要做納稅調(diào)整的）

老江老師：回復(fù)??咱是核定征收，列入其他成本類科目也沒問題

倪：回復(fù)立紅老師 不需要計提嗎？

立紅老師：回復(fù)倪你好 增值稅不需要計提 期末 借，應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費——預(yù)繳增值稅 企業(yè)所得稅 借，所得稅費用 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

倪：回復(fù)立紅老師 老師，你的增值稅二級科目為什么是未交增值稅的，未交就是我沒交的意思嗎

立紅老師：回復(fù)倪你好，未交的貸方是未交稅費，借方是已交的稅費。

倪：回復(fù)立紅老師 哦哦，預(yù)交增值稅時借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候就借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 是這樣做分錄嗎？

立紅老師：回復(fù)倪你好，是的，是這樣的分錄

倪：回復(fù)立紅老師 企業(yè)所得稅費用是每個月計提的嗎？

立紅老師：回復(fù)倪你好，如果當月利潤是正數(shù)，是需要計提的

倪：回復(fù)立紅老師 好的，謝謝老師的耐心解答

立紅老師：回復(fù)倪不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。

佳佳：回復(fù)鄒老師 需要計提增值稅嗎，還是直接繳納了做賬

鄒老師：回復(fù)佳佳你好，暫時不需要計提，直接做預(yù)交增值稅分錄就好了

一掬月光：回復(fù)鄒老師 預(yù)繳稅款時怎樣做分錄？

鄒老師：回復(fù)一掬月光借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款

一掬月光：回復(fù)鄒老師 請問老師，本月發(fā)生預(yù)售房款，下月初預(yù)繳稅款。這個預(yù)繳稅款需要在本月底先提取稅款嗎？

鄒老師：回復(fù)一掬月光你好，不需要的，實現(xiàn)收入才計提相關(guān)稅款的

??新：回復(fù)鄒老師 怎么計提？

鄒老師：回復(fù)??新你好，這個是工資薪金個人所得稅？

??新：回復(fù)鄒老師 是的

鄒老師：回復(fù)??新你好，根據(jù)工資表的應(yīng)交個人所得稅金額 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅

??新：回復(fù)鄒老師 不是根據(jù)工資表預(yù)繳，是異地稅務(wù)局代征個人所得稅-工資薪金所得，按照代繳增值稅2%預(yù)繳的

鄒老師：回復(fù)??新你好，預(yù)交做這個分錄（這個不是根據(jù)收入乘以一定比例預(yù)交的） 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 然后根據(jù)工資表的應(yīng)納稅額做這個分錄 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 針對預(yù)交，計提個人所得稅的分錄有什么疑問？

??新：回復(fù)鄒老師 這個預(yù)繳金額不是根據(jù)工資表來的，是根據(jù)異地工程金額預(yù)繳的，你的借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)繳稅費，這個應(yīng)付職工薪酬一直掛著嗎？

鄒老師：回復(fù)??新你好，預(yù)交，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 計提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 計提 工資了工資，發(fā)放了之后應(yīng)付職工薪酬科目就沒有余額了 計提工資，借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬 實際支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

??新：回復(fù)鄒老師 異地工程預(yù)繳個稅，不是發(fā)工資交個稅

鄒老師：回復(fù)??新你好，我知道是因為建筑業(yè)外出經(jīng)營預(yù)交個人所得稅，預(yù)交了就這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款 然后根據(jù)工資表的個人所得稅做計提分錄 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅 然后根據(jù)工資表做計提工資，發(fā)放工資分錄 這樣應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費——個人所得稅就沒有余額了

佳佳：回復(fù)鄒老師 項目完結(jié)了才能計入費用嗎

鄒老師：回復(fù)佳佳你好，不可以，因為這個不是費用支出。

佳佳：回復(fù)鄒老師 那完結(jié)了以后計入什么科目

鄒老師：回復(fù)佳佳你好，計入稅金及附加 借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—土地增值稅

高小英：回復(fù)立紅老師 就一直在應(yīng)交稅費上嗎？要提前計提借，稅金及附件，貸應(yīng)交稅費嗎？

立紅老師：回復(fù)高小英你好 土地 增值稅需要計提 借，稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅

高小英：回復(fù)立紅老師 那月末不是結(jié)轉(zhuǎn)了，不應(yīng)該在負債應(yīng)交稅費上掛著嗎？

立紅老師：回復(fù)高小英你好，增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)， ，應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地增值稅——這個一借一貸是平的。