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果果：回復(fù)鄒老師 不用計(jì)提了嗎？還是在什么時(shí)間放到所得稅費(fèi)科目？

鄒老師：回復(fù)果果你好，預(yù)交只需要做繳納企業(yè)所得稅分錄，不需要做計(jì)提的 之后季度根據(jù)利潤(rùn)總額情況做計(jì)提分錄就是了

果果：回復(fù)鄒老師 好的，明白，謝謝老師

鄒老師：回復(fù)果果不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

2333333：回復(fù)吳月柳 說(shuō)的是 不需要通過(guò)稅金及附加 啊 怎么回事呢

吳月柳：回復(fù)2333333利潤(rùn)表中的"營(yíng)業(yè)稅金及附加"項(xiàng)目調(diào)整為"稅金及附加"項(xiàng)目。需要提醒的是，之前是在"管理費(fèi)用"科目中列支的"四小稅"(房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅)，也同步調(diào)整到"稅金及附加"科目。

2333333：回復(fù)吳月柳 那房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅呢

2333333：回復(fù)吳月柳 是要計(jì)提進(jìn)入稅金及附件 然后通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi) 是嗎 可是 房地產(chǎn)如果是預(yù)售呢

吳月柳：回復(fù)2333333也是的

2333333：回復(fù)吳月柳 如果預(yù)售 也是需要計(jì)提 是這樣 您的意思》、》？

吳月柳：回復(fù)2333333是的

三順：回復(fù)何江何老師 按預(yù)收款的計(jì)稅毛利額扣除預(yù)繳稅金及附加、土增后的凈額，

三順：回復(fù)何江何老師 期間費(fèi)用呢

何江何老師：回復(fù)三順期間費(fèi)用是正常的交納的同學(xué)，正常的扣稅就可以了。

三順：回復(fù)何江何老師 回答不專

何江何老師：回復(fù)三順同學(xué)，期間費(fèi)用就是你們房地產(chǎn)公司發(fā)生的費(fèi)用，你直接借：*費(fèi)用 貸：銀行存款 這樣就處理了。

~玲：回復(fù)bamboo老師 老師，不計(jì)入所得稅費(fèi)用科目嗎？

bamboo老師：回復(fù)~玲預(yù)繳的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提的話 還有一筆分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

~玲：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師

bamboo老師：回復(fù)~玲不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

從前慢：回復(fù)鄒老師 我企業(yè)所得稅季報(bào)已經(jīng)報(bào)了，財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)報(bào)，后來(lái)發(fā)現(xiàn)計(jì)提的個(gè)人所得稅憑證做錯(cuò)了改了之后成本還有利潤(rùn)總額和我季報(bào)的不一樣要不要緊啊

鄒老師：回復(fù)從前慢你好，那就需要去做報(bào)表更正才是的

從前慢：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝

鄒老師：回復(fù)從前慢不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

：回復(fù)從前慢小規(guī)模建筑業(yè)跨區(qū)域預(yù)繳的個(gè)人所得稅，計(jì)提分錄怎么寫(xiě)？

萬(wàn)靜：回復(fù)鄒老師 企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅、增值稅不是不能在稅前扣除嗎？

萬(wàn)靜：回復(fù)鄒老師 我是不是可以理解為：在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅做這樣一筆會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)稅稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 如果這樣做的話那就企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅都沒(méi)有計(jì)提，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)客戶一直有余額

鄒老師：回復(fù)萬(wàn)靜你好，企業(yè)所得稅是不能扣除，個(gè)人所得稅計(jì)提了通過(guò)稅金及附加是可以扣除的 而增值稅是負(fù)債，不影響企業(yè)所得稅，不扣除的

萬(wàn)靜：回復(fù)鄒老師 謝謝老師！我開(kāi)出發(fā)票時(shí)1.借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 / 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 2.在外地預(yù)繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：銀行存款 預(yù)繳的企業(yè)所得稅計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 計(jì)提外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅 ：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 （這樣計(jì)提后個(gè)人所得稅可以稅前扣除） 請(qǐng)老師指點(diǎn)，萬(wàn)分感謝

鄒老師：回復(fù)萬(wàn)靜你好，是這樣處理的

萬(wàn)靜：回復(fù)鄒老師 如果像我上面那樣做的話，外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅科目會(huì)有余額， 像不是季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候都是計(jì)提一筆，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目就沖平了

鄒老師：回復(fù)萬(wàn)靜你好，如果只是預(yù)交，，沒(méi)有計(jì)提，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)有余額的

萬(wàn)靜：回復(fù)鄒老師 那我需要計(jì)提嗎

鄒老師：回復(fù)萬(wàn)靜你好，有利潤(rùn)就需要計(jì)提，沒(méi)有就不需要計(jì)提的

萬(wàn)靜：回復(fù)鄒老師 那我如果當(dāng)年簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目一年下來(lái)沒(méi)有利潤(rùn)，在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在匯算清繳的時(shí)候可以退稅？

鄒老師：回復(fù)萬(wàn)靜你好，可以申請(qǐng)退稅

萬(wàn)靜：回復(fù)鄒老師 我還是有點(diǎn)疑問(wèn)：外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅是否可以稅前扣除，因?yàn)橛械娜苏f(shuō)不可以，分錄是：預(yù)繳的時(shí)候計(jì)提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 繳納時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款

鄒老師：回復(fù)萬(wàn)靜你好，預(yù)交的時(shí)候不可以抵扣企業(yè)所得稅，計(jì)提計(jì)入了稅金及附加才可以抵扣企業(yè)所得稅的

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光借 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 550.46 貸 銀行存款 550.46

warm-時(shí)光：回復(fù)果果老師 先計(jì)提，4月繳納，應(yīng)該怎么云老師

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

果果老師：回復(fù)warm-時(shí)光以上分錄就是繳納時(shí)的分錄

檸檬樹(shù)：回復(fù)蔣飛老師 可以計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)嗎

蔣飛老師：回復(fù)檸檬樹(shù)你好！ 已經(jīng)預(yù)交了，不記入遞延所得稅資產(chǎn)科目的（體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅借方）