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房地產(chǎn)企業(yè)預繳所得稅會計分錄
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 快樂 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)繳納印花稅會計分錄
你好，借 稅金及附加 貸 銀行存款
31樓
2022-11-24 13:19:20
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快樂：回復紫藤老師 二級科目要設印花稅嗎
2022-11-24 13:35:38
紫藤老師：回復快樂二級科目可以設印花稅
2022-11-24 13:56:14
快樂：回復紫藤老師 需要設置二級科目嗎
2022-11-24 14:15:12
紫藤老師：回復快樂你好，可以設置二級科目
2022-11-24 14:34:45
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 三順 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)預繳企業(yè)所得稅時，用不用扣除預繳的土地增值稅？
你好 根據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法》（國稅發(fā)[2009]31號），“成本、費用扣除的稅務處理”中明確，企業(yè)發(fā)生的期間費用、已銷開發(fā)產(chǎn)品計稅成本、營業(yè)稅金及附加、土地增值稅準予當期按規(guī)定扣除。從這條規(guī)定看， 土地增值稅的扣除應該和“已銷”開發(fā)產(chǎn)品相匹配，預繳的土地增值稅應該不能稅前扣除。
32樓
2022-11-24 13:45:55
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三順：回復meizi老師 預繳的土地增值稅就是在確認收入時轉(zhuǎn)入稅金及附加，進行扣除計算應納稅所得額，是嗎？
2022-11-24 14:00:17
meizi老師：回復三順你好 繳納的時候計提是在稅金及附加科目來做 必須是已經(jīng)銷售的開發(fā)產(chǎn)品才可以的 預繳的增值稅不可以稅前扣除的
2022-11-24 14:24:46
三順：回復meizi老師 已經(jīng)銷售的開發(fā)產(chǎn)品是指完工產(chǎn)品嗎？
2022-11-24 14:42:14
meizi老師：回復三順你好 是的 就是要求扣除是要與已銷售的對應起來 沒有銷售的不應該扣除的
2022-11-24 14:54:43
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 學堂用戶8y74di 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預收賬款如何繳納企業(yè)所得稅
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收到預收款，需要先按預計計稅毛利率分季（或月）計算出預計毛利額，計入當期應納稅所得額，預繳企業(yè)所得稅。
33樓
2022-11-24 13:51:34
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張樂老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.98
解題: 0.3w
引用 @ warm-時光 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預售房款怎么做會計分錄？
你好，借：銀行存款 貸：預收賬款。
34樓
2022-11-24 14:00:22
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warm-時光：回復張樂老師 有手續(xù)費怎么做賬老師，按預收款繳納增值稅怎么做老師
2022-11-24 14:15:52
張樂老師：回復warm-時光有手續(xù)費， 借：銀行存款 財務費用（手續(xù)費） 貸：預收賬款 。 繳納增值稅：借：應交稅費～預繳增值稅 貸：銀行存款
2022-11-24 14:37:18
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)預繳企業(yè)所得稅是怎么算的？
同學你好 就是不含收入乘以2%
35樓
2022-11-24 14:14:59
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46w
引用 @ 梓馨 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)申報企業(yè)所得稅特定業(yè)務預繳是怎么計算的
同學你好 特定業(yè)務計算的應納稅所得額“：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務的納稅人，填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務的應納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預售收入，按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行
36樓
2022-11-25 13:28:53
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沐子老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.04w
引用 @ 深情的美女 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在企業(yè)所得稅應怎么預繳？
你好，按照當?shù)囟悇諜C關(guān)核定的利潤率，一般為10%，減去當期的費用、稅金后，一般按照是2%進行預繳，但各地稅務機關(guān)具體規(guī)定可能會有不同。
37樓
2022-11-25 13:52:59
全部回復
沐子老師：回復深情的美女你好，按照預售收入的10%（稅務局核定的所得率）算作公司的營業(yè)收入，減去當期的費用、稅金，計算出當期利潤額，乘以25%
2022-11-25 14:16:41
沐子老師：回復深情的美女不好意思，第一條回答看串了，是乘以25%
2022-11-25 14:32:29
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 祝福 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)企業(yè)在外地預繳，有企業(yè)所得稅又有個人所得稅，如何做帳，會計分錄怎么做？
做正常的預交稅款，按項目進行做賬務處理。不能沖銷正常的繳稅項目
38樓
2022-11-25 14:06:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 王蕓 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)實務：請問實務中預繳增值稅、預繳企業(yè)所得稅、預繳土地增值稅；需要計提的嗎？
你好，不需要計提，只需要做預交分錄就是了
39樓
2022-11-27 09:36:36
全部回復
王蕓：回復鄒老師 房地產(chǎn)實務：應交稅費--應交增值稅 與 預繳增值稅；有什么區(qū)別？
2022-11-27 10:04:16
鄒老師：回復王蕓你好，是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人預交增值稅？
2022-11-27 10:16:20
王蕓：回復鄒老師 一般納稅人
2022-11-27 10:33:48
鄒老師：回復王蕓你好，一般納稅人外地預交增值稅，應當通過應交稅費——應交增值稅（已交稅金）科目核算
2022-11-27 10:45:49
王蕓：回復鄒老師 確認收入，確認應交增值稅時，當期應交稅額 = 應交增值稅額 減去 已預繳的增值稅額？
2022-11-27 11:02:25
鄒老師：回復王蕓你好，是的，是這樣計算
2022-11-27 11:17:26
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46w
引用 @ 陽光總在風雨后???? 發(fā)表的提問：
老師你好，房地產(chǎn)企業(yè)預交的土地增值稅和企業(yè)所得稅怎么做分錄
同學你好 房地產(chǎn)企業(yè)預繳土地增值稅會計分錄： （1）提取時 ： 借：稅金及附加， 貸：應交稅金--土地增值稅， （2）繳納時： 借：應交稅金--土地增值稅， 貸：銀行存款等。 借應交稅費-所得稅 貸銀行存款
40樓
2022-11-27 09:55:37
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 李娜 發(fā)表的提問：
預繳企業(yè)所得稅會計分錄有嗎
需要交就做借所得稅費用貸應交稅費就可以。
41樓
2022-11-27 10:08:38
全部回復
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 林 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預交增值稅會計分錄怎么做
你好， 房地產(chǎn)企業(yè)預交增值稅會計分錄 借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款
42樓
2022-11-27 10:14:42
全部回復
林：回復紫藤老師 不計提嗎 ？我是 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅金-預繳增值稅 ，等交萬后才是您做的這個分錄
2022-11-27 10:34:15
紫藤老師：回復林你好，如果你現(xiàn)在計提了，以后真正發(fā)生的時候，營業(yè)稅金及附加還需要調(diào)整
2022-11-27 11:01:24
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 開心的橘子 發(fā)表的提問：
異地項目預繳的增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅等稅費怎么做會計分錄
借應交稅費-應交所得稅！個稅、增值稅 貸銀行存款
43樓
2022-11-27 10:25:00
全部回復
開心的橘子：回復佟老師 不需要計提的么
2022-11-27 10:37:57
佟老師：回復開心的橘子你好，回機構(gòu)申報時在做計提分錄
2022-11-27 10:49:33
開心的橘子：回復佟老師 就是回機構(gòu)申報的時候會計分錄需要怎么計提，個人所得稅往哪里放
2022-11-27 11:10:52
開心的橘子：回復佟老師 建筑行業(yè)怎么確認收入和成本呢，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)工程成本
2022-11-27 11:20:58
佟老師：回復開心的橘子個稅你發(fā)放工資扣除個稅
2022-11-27 11:32:31
佟老師：回復開心的橘子有按照完工進度或者有的核算簡單就是開票確認收入成本
2022-11-27 11:54:29
Flower--老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 靦腆的路燈 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預交所得稅計算
您好，預交所得稅=預收款*預計利潤率*所得稅率
44樓
2022-11-28 08:11:44
全部回復
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 晴 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)，預售賬款158900000，按5%預繳企業(yè)所得稅，怎么算
上述5%是繳稅的稅率，還是計稅毛利率？
45樓
2022-11-28 08:26:20
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