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房地產企業(yè)預繳所得稅會計分錄
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英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 梁老師 發(fā)表的提問：
老師 ，房地產開發(fā)企業(yè)預繳企業(yè)所得稅的計算公式是怎么樣的？
同學好，房地產開發(fā)企業(yè)預繳企業(yè)所得稅是按預收款核定的毛利率計算毛利潤的所得稅稅率計算來的
61樓
2022-12-11 07:45:23
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梁老師：回復英老師 老師，請寫公式，還要減去預繳的營業(yè)稅金及附加等
2022-12-11 08:16:43
英老師：回復梁老師（收入*（1-毛利率）-稅金）*所得稅稅率
2022-12-11 08:45:19
梁老師：回復英老師 稅金有哪些
2022-12-11 09:03:27
英老師：回復梁老師附加稅，土地增值稅等
2022-12-11 09:30:15
梁老師：回復英老師 預繳增值稅能減
2022-12-11 10:00:11
英老師：回復梁老師收入是不含 稅收入的
2022-12-11 10:11:15
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 靜靜 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)預繳所得稅時可以扣除土地增值稅嗎
你好 根據《房地產開發(fā)經營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法》（國稅發(fā)[2009]31號），“成本、費用扣除的稅務處理”中明確，企業(yè)發(fā)生的期間費用、已銷開發(fā)產品計稅成本、營業(yè)稅金及附加、土地增值稅準予當期按規(guī)定扣除。從這條規(guī)定看， 土地增值稅的扣除應該和“已銷”開發(fā)產品相匹配，預繳的土地增值稅應該不能稅前扣除。
62樓
2022-12-11 08:13:06
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岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)現房銷售，是不是就不應該預繳企業(yè)所得稅了？
這時應當結轉收入、成本，申報繳納企業(yè)所得稅，而不是預繳。
63樓
2022-12-11 08:38:59
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陽光：回復岳老師 如果不接轉收入成本，對企業(yè)的稅負有什么影響？
2022-12-11 09:18:50
岳老師：回復陽光我只能這樣回復您：如果銷售而不結轉，則違反稅法規(guī)定。至于稅負，不必計較具體金額，只需要依法、據實申報計稅。
2022-12-11 09:45:09
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問：
異地工程預繳個人所得稅會計分錄又有企業(yè)所得稅又收了個人所得稅這個人所得稅如何計提？
你好 借；應交稅費——企業(yè)所得稅 ——個人所得稅 貸；銀行存款 是工資薪金，還是生產經營個人所得稅？
64樓
2022-12-12 06:29:48
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琴琴：回復鄒老師 異地工程預繳的，對方收了企業(yè)所得稅了還另收了個人所得稅 這個稅是公司承擔的
2022-12-12 06:46:22
鄒老師：回復琴琴你好，需要知道具體是什么個人所得稅，才知道借方是通過什么科目核算的
2022-12-12 06:59:19
琴琴：回復鄒老師 公司在異地的工程項目，在項目當地稅務局預繳的個人所得稅
2022-12-12 07:16:42
鄒老師：回復琴琴你好 工資薪金個人所得稅 借；應付職工薪酬 貸；應交稅費——個人所得稅 如果是生產經營個人所得稅 借稅金及附加 貸；應交稅費——個人所得稅
2022-12-12 07:46:01
職稱：
解題: 
引用 @ 檸檬樹 發(fā)表的提問：
某房地產企業(yè)，項目在地市有分公司，所得稅在總部繳納，填所得稅預繳表的時候那個預計毛利率使用總部所在地的，還是用項目所在地的？請有過房地產經歷在老師回答
用房產項目所在地的。
65樓
2022-12-12 06:43:55
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檸檬樹：回復 如果好幾個項目分別在不同地區(qū)呢？
2022-12-12 07:09:48
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 芝 發(fā)表的提問：
老師，異地預繳企業(yè)所得稅和個人所得稅，計提分錄如何做？
你好！借稅金及附加 貸應交稅費—應交個人所得稅 借所得稅費用 貸應交稅費—應交企業(yè)所得稅 然后借：應交稅費—應交個人所得稅/企業(yè)所得稅 貸銀行存款等。
66樓
2022-12-12 06:52:47
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芝：回復宋生老師 老師，個人所得稅可以在稅金及附加科目核算嗎，是工資薪金個人所得稅，
2022-12-12 07:22:59
宋生老師：回復芝你好！可以的。你這個是核定的吧。不能分到某個個人的吧。
2022-12-12 07:35:42
芝：回復宋生老師 是核定的，老師那如果又交了某個人的個人所得稅，這個稅款可抵預繳的嗎，如何抵？是做賬的時候直接減掉嗎
2022-12-12 07:52:40
宋生老師：回復芝你好！你只能選核定或者按個人。不能又核定，又個人。
2022-12-12 08:17:32
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)什么時候開始預繳企業(yè)所得稅 、土地增值稅、增值稅
預售，收到預售款時開始預交納。
67樓
2022-12-12 07:22:29
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)預繳企業(yè)所得稅是在應交稅費借方是吧
你好！繳納的時候是借方
68樓
2022-12-12 07:29:59
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 段莉莉 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)異地預繳的個人所得稅計提的會計分錄
公司繳納 借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款 從工資扣除 借；應付職工薪酬 貸；應交稅費——個人所得稅
69樓
2022-12-13 06:32:00
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段莉莉：回復暖暖老師 關鍵是我扣誰的工資呀
2022-12-13 07:06:57
暖暖老師：回復段莉莉你個人所得稅，你是個體戶？
2022-12-13 07:27:35
段莉莉：回復暖暖老師 不是，是公司，一般納稅人，你的意思是直接進應付職工薪酬就可以了
2022-12-13 07:45:02
暖暖老師：回復段莉莉那直接計入工資就可以
2022-12-13 08:02:02
段莉莉：回復暖暖老師 那這個科目怎么平呢，難道就一直掛著？
2022-12-13 08:31:53
暖暖老師：回復段莉莉計入費用或者額成本
2022-12-13 09:00:00
段莉莉：回復暖暖老師 那企業(yè)所得稅呢，異地預繳的第二年匯算清繳時需不需要扣除
2022-12-13 09:13:18
暖暖老師：回復段莉莉你匯泉清繳時就可以扣除
2022-12-13 09:27:23
段莉莉：回復暖暖老師 那計提是不是就是借所得稅費用貸應交稅費—應交企業(yè)所得稅
2022-12-13 09:38:09
暖暖老師：回復段莉莉你這里我也覺得是企業(yè)所得稅，但是你自己說個人所得稅
2022-12-13 09:54:25
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 夢雨瀟瀟 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)預交的企業(yè)所得稅在預交時還用計提到所得稅費用？
你好，預交不需要計提到所得稅費用，只需要做這個分錄就可以了 借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
70樓
2022-12-13 06:50:42
全部回復
夢雨瀟瀟：回復鄒老師 老師，是不是到清算的時候在轉到所得稅費用？我上個月計提了，再紅字沖回嗎？
2022-12-13 07:13:34
鄒老師：回復夢雨瀟瀟你好，需要根據利潤總額情況計提到所得稅費用 之前有計提需要沖銷的
2022-12-13 07:33:39
夢雨瀟瀟：回復鄒老師 老師，“需要根據利潤總額情況計算”，能說清楚點嗎？
2022-12-13 07:54:36
鄒老師：回復夢雨瀟瀟你好，就是計提所得稅費用是根據利潤總額*所得稅稅率計算而來的
2022-12-13 08:20:21
夢雨瀟瀟：回復鄒老師 老師如果預交時計提到了所得稅費用會有什么影響？
2022-12-13 08:46:13
鄒老師：回復夢雨瀟瀟你好，屬于賬務處理錯誤，預交的時候只需要做預交分錄就好了
2022-12-13 09:07:44
夢雨瀟瀟：回復鄒老師 好的老師
2022-12-13 09:35:21
鄒老師：回復夢雨瀟瀟祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2022-12-13 09:55:40
小小劉老師
職稱：CMA,中級會計師,初級會計師,稅務師
4.95
解題: 0.3w
引用 @ 風鈴兒 發(fā)表的提問：
房地產行業(yè)預繳企業(yè)所得稅時預繳的土地增值稅扣減的時間節(jié)點；預繳土地增值稅直接計入“營業(yè)稅金及附加”？
你好，預繳的土地增值稅直接計入應繳稅費——土地增值稅哈。
71樓
2022-12-13 07:12:15
全部回復
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ f(x) 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)預繳增值稅的分錄怎么寫？
同學你好！預繳的話 借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款
72樓
2022-12-13 07:24:36
全部回復
f(x)：回復許老師 我們公司是這樣寫的分錄 借：應交稅費-預繳增值稅-3%預征率 應交稅費-城市建設維護稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費地方教育費附加 貸：銀行存款 之后還有一個分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅
2022-12-13 07:46:52
f(x)：回復許老師 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅 這個分錄沒有看懂什么意思？ 為什么城市建設維護稅/教育費附加/地方教育費附加不用寫上？
2022-12-13 07:56:56
f(x)：回復許老師 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅 這個分錄又是什么意思呢，老師，請您幫忙一下，感謝您！
2022-12-13 08:19:24
許老師：回復f(x)哦哦 這個呀 是先轉入未交增值稅的借方 以后實際核算公司應當補交的增值稅時 便于核算哈 因為以后的銷項稅額 也是轉入未交增值稅的 不過這個在貸方 貸方-借方 就是實際要補交的哈
2022-12-13 08:48:18
f(x)：回復許老師 那為什么要預繳增值稅呢？ 這個轉入未交增值稅以后的意思就是多退少補是嗎？
2022-12-13 09:10:46
f(x)：回復許老師 那如果以后需要補交這部分預繳增值稅了，那分錄應該怎么做呢老師？
2022-12-13 09:34:54
許老師：回復f(x)第一步的話 都是計入預繳呀 這個就像銷項稅 也是先計提 再轉入未交增值稅的 嗯嗯 余額在借方 是的呀
2022-12-13 09:51:43
f(x)：回復許老師 老師你看我這樣里面對嗎，是不是每月都計算出當月應該繳納的增值稅計入預繳增值稅里面，然后年末的時候在匯算清繳是這個流程嗎？
2022-12-13 10:13:40
許老師：回復f(x)房企的話 預繳增值稅 是每月要做的 最后匯算清繳增值稅 不一定在年末的哦
2022-12-13 10:36:24
f(x)：回復許老師 那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預繳增值稅有什么區(qū)別呢？
2022-12-13 11:01:21
許老師：回復f(x)除了房企和建筑業(yè) 一般不需要預繳啊 他們預繳 是因為往往先收了錢之類的 進項稅還沒算出來 但已經開票或者預售了
2022-12-13 11:20:05
f(x)：回復許老師 那這個進項稅什么時候出來呢， 進項稅出來之后需要怎么做賬呢？ 老師，請您幫忙一下感謝！
2022-12-13 11:42:44
許老師：回復f(x)進項稅的話 比如施工企業(yè) 給你們開專票呀 分錄 借：開發(fā)成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款
2022-12-13 12:08:46
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 發(fā)發(fā)發(fā)發(fā)發(fā) 發(fā)表的提問：
我想問一下我是房地產企業(yè)會計，企業(yè)所得稅在預交時需要計提到所得稅費用嗎？
您好 預交時需要計提到所得稅費用
73樓
2022-12-13 07:29:58
全部回復
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 小河 發(fā)表的提問：
異地預繳企業(yè)所得稅 怎么做分錄
同學好，借計應交稅費-所得稅
74樓
2022-12-14 06:54:43
全部回復
小河：回復英老師 還有涉及到其他稅種，比如城建稅，印花稅，地方教育附加，個稅，增值稅，這些都在借方嗎
2022-12-14 07:11:17
小河：回復英老師 企業(yè)所得稅不是要計提的嗎
2022-12-14 07:28:42
英老師：回復小河企業(yè)所得稅需要計提
2022-12-14 07:51:05
小河：回復英老師 老師，請問計提是在當月還是次月?計提之后還要怎么做
2022-12-14 08:02:45
英老師：回復小河企業(yè)所得稅是季度年度計提
2022-12-14 08:20:41
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 璡可 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)所得稅預繳的毛利是10%還是15%
一般是15%，各個地方核定的略有差異。
75樓
2022-12-14 07:20:45
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