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房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳所得稅會(huì)計(jì)分錄
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袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 秋 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)繳納的土地使用稅如何做會(huì)計(jì)分錄 預(yù)交的土地增值稅如何入賬
借：稅金及附加-土地使用稅，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交土地增值稅 貸：銀行存款
46樓
2022-11-28 08:56:01
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 疾風(fēng)兒 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)預(yù)繳企業(yè)所得稅記入哪個(gè)科目
你好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
47樓
2022-11-28 09:09:59
全部回復(fù)
疾風(fēng)兒：回復(fù)宋生老師 預(yù)交也應(yīng)該在利潤(rùn)表中提現(xiàn)出來？
2022-11-28 09:31:57
宋生老師：回復(fù)疾風(fēng)兒你好！是的。要體現(xiàn)的。
2022-11-28 09:44:26
小洪老師
職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 764311036 發(fā)表的提問：
老師，房地產(chǎn)的企業(yè)所得稅按多少預(yù)繳
你好，按照25%的稅率唄，
48樓
2022-11-29 08:25:52
全部回復(fù)
UU老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.1w
引用 @ 微笑 發(fā)表的提問：
我是房地產(chǎn)業(yè)的，預(yù)收的賣房收入預(yù)繳的企業(yè)所得稅在匯算清繳的時(shí)候需要補(bǔ)繳所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做，企業(yè)還沒有結(jié)轉(zhuǎn)過收入，還需要調(diào)整以前年度損益嗎？ 當(dāng)季交的企業(yè)所得稅都沒有計(jì)提的。直接做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貨：銀行存款
您好，補(bǔ)繳的稅款需要通過以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。繳納稅款分錄是可以的，另外還需要做補(bǔ)提企業(yè)所得稅的分錄。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
49樓
2022-11-29 08:46:47
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ ToMaTo 發(fā)表的提問：
報(bào)2019年企業(yè)所得稅，退了預(yù)繳企業(yè)所得稅，求會(huì)計(jì)分錄
你好，直接沖減借銀行存款，貸所得稅
50樓
2022-11-29 09:09:59
全部回復(fù)
ToMaTo：回復(fù)小黎老師 所得稅損益類要放借方紅字么
2022-11-29 09:27:41
小黎老師：回復(fù)ToMaTo你好，是的紅字做借方
2022-11-29 09:44:32
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 大將軍BYJZT  發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳所得稅是不是=預(yù)收賬款*18%*25%？
你好，18%就看你當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定的行業(yè)毛利率是多少了
51樓
2022-12-08 08:15:04
全部回復(fù)
學(xué)堂答疑王老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.94
解題: 0.19w
引用 @ 佘老師 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅的計(jì)算公式是什么樣子的？
您好！預(yù)繳企業(yè)所得稅按照當(dāng)期的利潤(rùn)總額*企業(yè)所得稅稅率25%計(jì)算即可，匯算清繳再做納稅調(diào)整。
52樓
2022-12-08 08:42:19
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅預(yù)繳會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
53樓
2022-12-08 08:47:19
全部回復(fù)
龍楓老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 小飛蛾 發(fā)表的提問：
老師，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是按多少預(yù)繳呢
你好，一般是按照25%繳納的
54樓
2022-12-08 09:11:10
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Yve 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的款項(xiàng)需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
您好 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕31號(hào)）規(guī)定，企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，應(yīng)先按預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率分季（或月）計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額，計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。開發(fā)產(chǎn)品完工后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)結(jié)算其計(jì)稅成本并計(jì)算此前銷售收入的實(shí)際毛利額，同時(shí)將其實(shí)際毛利額與其對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)毛利額之間的差額，計(jì)入當(dāng)年度企業(yè)本項(xiàng)目與其他項(xiàng)目合并計(jì)算的應(yīng)納稅所得額。
55樓
2022-12-08 09:24:59
全部回復(fù)
Yve：回復(fù)bamboo老師 預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率怎么確認(rèn)啊
2022-12-08 09:42:08
bamboo老師：回復(fù)Yve? 第八條? 企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅毛利率由各省、自治、直轄市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按下列規(guī)定進(jìn)行確定： ????（一）開發(fā)項(xiàng)目位于省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府所在地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于15％。 ????（二）開發(fā)項(xiàng)目位于地及地級(jí)市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低于10%。 ????（三）開發(fā)項(xiàng)目位于其他地區(qū)的，不得低于5%。 ????（四）屬于經(jīng)濟(jì)適用房、限價(jià)房和危改房的，不得低于3%。
2022-12-08 09:53:09
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 四千周 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的企業(yè)所得稅預(yù)交及匯算清繳
你好，同學(xué)。 預(yù)交是根據(jù)企業(yè)核定的預(yù)交稅率進(jìn)行交納。 匯算時(shí)多退少補(bǔ)。
56樓
2022-12-09 07:03:20
全部回復(fù)
四千周：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，預(yù)征率是多少了
2022-12-09 07:34:26
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)四千周這個(gè)看你當(dāng)?shù)厍闆r，絕大多都是2%預(yù)繳納
2022-12-09 08:00:13
四千周：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 為什么會(huì)計(jì)學(xué)堂講的是按毛利率的25%預(yù)交
2022-12-09 08:25:41
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)四千周25%是指你繳納比例。 就是你企業(yè)是直接按完工進(jìn)度確認(rèn)了收入成本，這樣你就是按利潤(rùn)*25%
2022-12-09 08:44:43
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 李詠梅 發(fā)表的提問：
老師：房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳所得稅時(shí)，需要減預(yù)繳的增值稅嗎
你好，是預(yù)收款預(yù)交所得稅，還是季度根據(jù)利潤(rùn)預(yù)交所得稅
57樓
2022-12-09 07:14:11
全部回復(fù)
李詠梅：回復(fù)鄒老師 是預(yù)交
2022-12-09 07:30:21
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收款預(yù)交是按不含稅金額預(yù)交的，所以是需要扣除增值稅的
2022-12-09 07:51:24
李詠梅：回復(fù)鄒老師 專管員說：要減增值稅，可問題是增值稅是不轉(zhuǎn)利潤(rùn)的
2022-12-09 08:13:57
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收款預(yù)交所得稅，這個(gè)是根據(jù)收入計(jì)算，與利潤(rùn)是沒有關(guān)系的
2022-12-09 08:30:16
李詠梅：回復(fù)鄒老師 是預(yù)收帳款交所得稅
2022-12-09 09:00:09
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收款預(yù)交所得稅，這個(gè)是根據(jù)收入（不含增值稅）計(jì)算 所以是需要扣掉增值稅的
2022-12-09 09:12:08
李詠梅：回復(fù)鄒老師 因我是做工業(yè)會(huì)計(jì)的，剛接觸房地產(chǎn)，所以這塊不太懂，正常說，附加稅等是要轉(zhuǎn)利潤(rùn)的，所以要減，可增值稅和利潤(rùn)沒關(guān)系，為何也要減，這一點(diǎn)我想不過來
2022-12-09 09:37:08
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)交企業(yè)所得稅是根據(jù)不含稅收入*所得稅預(yù)征率，這里的不含稅收入是需要扣除相應(yīng)增值稅的，這里扣除的增值稅不是增值稅實(shí)際應(yīng)納稅額，而是需要把含稅的預(yù)收款換算成不含稅預(yù)收款，所以需要扣除這部分的增值稅，也就是把含稅換算成不含稅金額，然后乘以所得稅預(yù)征率計(jì)算預(yù)交所得稅金額
2022-12-09 09:48:02
李詠梅：回復(fù)鄒老師 老師：麻煩您寫個(gè)計(jì)算公式可以嗎？是不是所有的稅金都減
2022-12-09 10:05:10
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)交所得稅=不含增值稅收入金額 *所得稅預(yù)征率
2022-12-09 10:15:53
李詠梅：回復(fù)鄒老師 能這么理解嗎：房產(chǎn)稅和土地適用稅都是實(shí)交，所以不減，其他稅種都減？
2022-12-09 10:29:53
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)交所得稅是以不含增值稅收入*預(yù)征率計(jì)算 這里的收入是扣除增值稅之后的金額 其他稅款是不參與計(jì)算的
2022-12-09 10:56:14
李詠梅：回復(fù)鄒老師 附加稅不減嗎，專管員說要減
2022-12-09 11:22:35
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收賬款預(yù)交所得稅，不需要減去附加稅 季度預(yù)交申報(bào)才需要減去附加稅的
2022-12-09 11:43:29
李詠梅：回復(fù)鄒老師 老師：我問的是季報(bào)
2022-12-09 11:53:30
李詠梅：回復(fù)鄒老師 是不是我問的不清楚？企業(yè)所得稅平時(shí)是季報(bào)呀
2022-12-09 12:21:44
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，季度申報(bào)是根據(jù)利潤(rùn)表的收入，成本，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)申報(bào)的 這個(gè)利潤(rùn)當(dāng)然是扣除了附加稅的 這個(gè) 是你之前的提問（是預(yù)收帳款交所得稅 2019-07-16 21:08:59）
2022-12-09 12:45:39
李詠梅：回復(fù)鄒老師 難道預(yù)收帳款還要單獨(dú)預(yù)繳所得稅嗎？蒙了
2022-12-09 13:15:20
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)售房屋預(yù)收款是需要預(yù)交所得稅的
2022-12-09 13:36:51
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 紫嫣 發(fā)表的提問：
異地預(yù)繳增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是什么，需要計(jì)提嗎？
這個(gè)不需要計(jì)提的，借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交XX稅 貸：銀行存款
58樓
2022-12-09 07:33:57
全部回復(fù)
紫嫣：回復(fù)辜老師 就是預(yù)交不需要做計(jì)提這一步，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，教育附加，地方教育附加費(fèi)，企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 ，然后下個(gè)月有稅金啦，借:稅金及附加，貸:教育附加，地方教育附加，然后借貸一抵，貸方還有多少稅金就去交多少嗎？
2022-12-09 08:03:40
辜老師：回復(fù)紫嫣是的，你的理解是對(duì)的
2022-12-09 08:21:10
紫嫣：回復(fù)辜老師 那我前面做錯(cuò)了，我計(jì)提了！所以這個(gè)月我有附加稅稅金抵減不了！
2022-12-09 08:51:01
辜老師：回復(fù)紫嫣那你也是可以留底的
2022-12-09 09:04:51
紫嫣：回復(fù)辜老師 還可以留底嗎？就是放在借方不動(dòng) 這個(gè)月該扣多少扣多少 ？那啥時(shí)候用了！
2022-12-09 09:24:50
辜老師：回復(fù)紫嫣是的，你的理解是對(duì)的
2022-12-09 09:38:01
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 車翠霞: 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款，在年度所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)不調(diào)增收入，計(jì)征所得稅呢？
http://blog.sina.com.cn/s/blog_61707a0e0100h18s.html 看看這里
59樓
2022-12-09 07:59:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一掬月光 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅預(yù)繳，怎樣做分錄？是先預(yù)提？
借；應(yīng)交稅費(fèi)——土地增值稅 貸；銀行存款 先做預(yù)交，之后有收入根據(jù)應(yīng)納稅額做 計(jì)提
60樓
2022-12-11 07:28:59
全部回復(fù)
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