職工薪酬和代扣社保的會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 廖敏 發(fā)表的提問：
工資計提分錄可以這樣寫嗎
借：管理費用～管理人員職工薪酬（工資+社保公司）
其他應收款～社保個人
貸：應付職工薪酬～工資
應付職工薪酬～社保（個人+公司的）
個人負擔的應該計提的工資。
106樓
2022-12-24 06:00:27
2022-12-24 06:23:51
2022-12-24 06:42:51
2022-12-24 07:06:57
2022-12-24 07:35:10
2022-12-24 07:50:11
2022-12-24 08:18:52
2022-12-24 08:33:19
2022-12-24 08:47:25
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 知南茶暖 發(fā)表的提問：
只交社保 ，不發(fā)工資，發(fā)工資時代扣社保個人部分分錄，借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-社保費 庫存現(xiàn)金 。其中這個代扣的社保個人部分是從哪里來的呢？
同學你好
這個是個人基數(shù)乘以繳費比例
107樓
2022-12-24 06:05:59
2022-12-24 06:32:25
2022-12-24 06:46:11
2022-12-24 06:59:33
2022-12-24 07:20:22
2022-12-24 07:39:54
2022-12-24 08:06:43
2022-12-24 08:36:18
2022-12-24 08:55:48
孟潔
職稱：會計師
5.00
解題: 0.12w
引用 @ 大太陽 發(fā)表的提問：
計提保險
借：管理費用—社會保險費（單位部分)1772.21
貸：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分)1772.21
計提工資
借：管理費用—職工工資7632.19
貸：應付職工薪酬—職工工資7632.19
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬—職工工資7682.19
貸：庫存現(xiàn)金7000
應交稅費—個人所得稅50
應付職工薪酬—社會保險費（個人部分）632.19
繳納社保
借：應付職工薪酬—社會保險2404.4
貸：銀行存款2404.4
繳納個稅
這樣做對嗎？
108樓
2022-12-25 04:57:22
2022-12-25 05:17:56
2022-12-25 05:39:19
2022-12-25 06:09:00
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ xqq009 發(fā)表的提問：
請問老師，剛來公司，發(fā)現(xiàn)我們之前老會計發(fā)工資和扣社保的記賬分錄跟我們學的不一樣，她是這樣記賬的。
發(fā)工資的時候 借方；應付職工薪酬-工資 11886.66
應付職工薪酬-工資 -764.66
貸方； 銀行存款 11088
應交稅費個人所得稅 34
月初扣社保的時候 借；應付職工薪酬-社保費 貸方；銀行存款 我們會計沒有把社保分為企業(yè)和個人 這個可以嗎
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
109樓
2022-12-25 05:15:13
2022-12-25 05:46:06
2022-12-25 06:06:25
2022-12-25 06:32:22
2022-12-25 06:55:10
2022-12-25 07:15:34
2022-12-25 07:35:13
2022-12-25 07:52:57
2022-12-25 08:08:32
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 春蘭. 發(fā)表的提問：
1、計提單位社會保險： 借：管理費用-社會保險 貸：應付職工薪酬-社會保險（單位承擔） 2、上交社保時： 借：應付職工薪酬-社會保險（單位承擔部分） 應付職工薪酬-社會保險（個人承擔部分） 貸：銀行存款3、 計提工資時： 借：管理/銷售/生產(chǎn)成本 貸：應付職工薪酬-工資 應交稅費-應交個人所得稅 4、發(fā)放工資時 ：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應付職
你好，你想問的問題具體是？
110樓
2022-12-25 05:44:42
2022-12-25 06:11:39
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ MIKE 發(fā)表的提問：
社保的分錄： 計提的時候 借方：費用 借方 其他應收款-個人社保部分 貸方：應付職工薪酬-社保 支付時：借方：應付職工薪酬-社保 貸方：銀行存款 還是計提的時候：借方：費用 貸方：應付職工薪酬-社保 支付時：借方：應付職工薪酬-社保 借方：其他應收款-個人社保部分 貸方:銀行存款
您好
請問您有什么疑問
111樓
2022-12-25 05:49:51
2022-12-25 06:08:13
2022-12-25 06:33:45
2022-12-25 06:46:03
2022-12-25 07:13:36
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 戴呷呷 發(fā)表的提問：
老師當月繳納當月的社保費，會計是這樣做分錄的：借：管理費用-單位社保費1053.4，其他應收款-個人社保費536.16，貸：銀行存款1589.56。借:應付職工薪酬-社保費1053.4，貸:應付職工薪酬-社保費1053.4。為什么要做應付職工薪酬一借一貸的分錄呢？
你好，企業(yè)和個人負擔的社保都需要通過應付職工薪酬，你可以參考這個。
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
113樓
2022-12-26 04:49:16
2022-12-26 05:07:47
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 學海無涯永不回頭 發(fā)表的提問：
老師，請看下發(fā)工資時我的會計分錄做的對嗎
公司工資需發(fā)20000元(個人部分扣除前)，社保單位承擔1000(1個人)，個人承擔500(1個人)，假設就2個人
繳納社保時：
借：應付職工薪酬——社會保險費 2000
其他應收款——社會保險費 1000
貸：銀行存款 3000
發(fā)工資前計提時：
借：管理費用(按部門分)——社會保險費 2000
管理費用——工資 18000
貸：應付職工薪酬——社會保險費 2000
應付職工薪酬——工資 18000
發(fā)放員工工資時：
借：應付職工薪酬——工資 18000
貸：其他應收款——社會保險費 1000
銀行存款 17000
老師，我這樣寫分錄和計算對嗎，有簡便的辦法嗎
第二個分錄金額不對，工資應該是2萬，包含個人負擔的社保。你們實際發(fā)下去的應該是19000吧。
116樓
2022-12-26 05:47:12
2022-12-26 06:08:58
2022-12-26 06:28:39
2022-12-26 06:48:45
2022-12-26 07:15:13
2022-12-26 07:36:41
2022-12-26 07:56:09
2022-12-26 08:07:29
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 凡 發(fā)表的提問：
計提本月工資 代扣社保 代扣公積金 個稅的分錄計提本月工資借：銷售費用—職工薪酬 管理費用—職工薪酬貸：應付職工薪酬—職工工資計提代扣社保 代扣公積金 個稅借：應付職工薪酬—職工工資貸：其他應付款—員工個人社保其他應付款—員工個人公積金應交稅費—應交個人所得稅發(fā)放工資時 借 應付職工薪酬-工資貸 銀行存款交個稅就是 借 應交稅費-應交個人所得稅貸 銀行存款交代扣社保以及公積金的時候借 其他應付款-員工個人社保 -員工個人住房公積金貸 銀行存款 老師對吧？我這么做對嗎？
分錄是對的，抱歉剛才那個問題回復晚了。
118樓
2022-12-27 04:08:08
2022-12-27 04:37:45
2022-12-27 05:01:12
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 緣 發(fā)表的提問：
企業(yè)在計算工資，個人社保費和單位部分的社保費，計提時候用這個會計分錄:借：管理費用_10，借：其他應收賬款_10，貸:應付職工薪酬_工資20，發(fā)放的時候會計分錄借:應付職工薪酬_工資20，貸：現(xiàn)金或銀行-20。這樣做會計分錄對嗎，
企業(yè)在計算工資，個人社保費和單位部分的社保費，計提時候用這個會計分錄:借：管理費用_工資10，借：其他應收賬款_社保費10，貸:應付職工薪酬_工資20，發(fā)放的時候會計分錄借:應付職工薪酬_工資20，貸：現(xiàn)金或銀行-20。這樣做會計分錄對嗎，
120樓
2022-12-27 05:01:15
2022-12-27 05:21:04
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