職工薪酬和代扣社保的會(huì)計(jì)分錄
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ 眼睛大的抽屜 發(fā)表的提問：
計(jì)提社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸：其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù))
繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸：銀行存款 是這樣做的嗎
對(duì)的是的，是這么做的。
76樓
2022-12-15 07:52:56
2022-12-15 08:07:16
2022-12-15 08:24:05
2022-12-15 08:35:25
2022-12-15 08:46:33
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ lili 發(fā)表的提問：
老師，我想問下，我們公司繳納了社保，個(gè)人部分代扣代繳啦，計(jì)提和發(fā)放應(yīng)該怎么做分錄，是不是發(fā)放工資沖銷其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 繳納社保沖銷應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
你好 看下老師給你發(fā)的圖片
77樓
2022-12-15 08:20:59
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
歐老師
職稱：無
5.00
解題: 0w
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 發(fā)表的提問：
社保費(fèi)用不計(jì)提，發(fā)生時(shí)直接支付，銀行代扣時(shí)，借：管理費(fèi)用―社保 借：應(yīng)付職工薪酬―社保 貸：銀行存款，工資也不計(jì)提，支付時(shí)：借：管理費(fèi)用―工資 貸：應(yīng)付職工薪酬―社保 貸：銀行存款，這樣做可以的嗎？把個(gè)人社保計(jì)入應(yīng)付職工薪酬社保的會(huì)計(jì)科目？
可以的
80樓
2022-12-18 07:42:09
2022-12-18 08:10:12
2022-12-18 08:21:52
2022-12-18 08:49:02
2022-12-18 08:59:41
2022-12-18 09:26:41
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 陶陶^_^ 發(fā)表的提問：
我計(jì)提與繳納社保的會(huì)計(jì)分錄是這樣寫的:首先發(fā)放工資:借: 管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi).一個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社保代扣。發(fā)工資，借 應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款
計(jì)提工資
:借: 管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)稅和個(gè)人承擔(dān)的社保
借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-社保
81樓
2022-12-18 07:49:09
2022-12-18 08:19:34
2022-12-18 08:41:58
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.7w
引用 @ A會(huì)計(jì)學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師 發(fā)表的提問：
社保會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理流程
1、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)部分 借:成本費(fèi)用相關(guān)科目(按受益人員所在部門確定) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
2、從工資中代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)部分 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
3、繳納社保(含單位負(fù)擔(dān)的及個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀行存款 計(jì)提社保時(shí)如何做會(huì)計(jì)分錄 1.分配工資,會(huì)計(jì)做賬分錄: 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保 3.次月發(fā)放工資時(shí),會(huì)計(jì)做賬如下: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
第2.中那個(gè)個(gè)人社保已經(jīng)從工資中扣除了，怎么到3.的第三個(gè)還用其他應(yīng)付款變相扣除社保，這不是相當(dāng)于扣了兩邊嗎？
1.分配工資,會(huì)計(jì)做賬分錄: 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保 3.次月發(fā)放工資時(shí),會(huì)計(jì)做賬如下: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
82樓
2022-12-18 08:05:59
2022-12-18 08:32:00
小菲老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 9.21w
引用 @ 大意的灰狼 發(fā)表的提問：
老師，正常計(jì)提工資和社保應(yīng)該是，借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，借：管理費(fèi)用-單位部分社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費(fèi)用-應(yīng)發(fā)工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實(shí)發(fā)部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個(gè)人部分），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅。計(jì)提社保時(shí)是借：管理費(fèi)用-社保公積金（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計(jì)提工資時(shí)的應(yīng)發(fā)拆成實(shí)發(fā)、個(gè)人部分社保和個(gè)稅了，這樣是可以的嗎？算做錯(cuò)嗎？
同學(xué)，你好
他只是分的比較細(xì)
83樓
2022-12-19 05:29:04
2022-12-19 05:50:48
2022-12-19 06:00:56
2022-12-19 06:29:30
2022-12-19 06:57:44
凡凡老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 沒有如果 發(fā)表的提問：
老師，我們同事在代扣社保，公積金時(shí)按工資總額乘以比例，但在做分錄時(shí)直接在應(yīng)付職工薪酬-基本工資里扣除，即借:應(yīng)付職工薪酬-基本工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-社保（養(yǎng)老保險(xiǎn)+職業(yè)年金），應(yīng)付職工薪酬-住房公積金。這樣做可以嗎？
你好，（1）計(jì)提工資總額借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工薪酬-工資 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000（2）計(jì)提公司承擔(dān)社保借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000（3）計(jì)提公司承擔(dān)公積金借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-公積金 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 20004、發(fā)放（1）發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保 1000 其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)公積金 2000 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 500
84樓
2022-12-19 05:40:25
2022-12-19 06:14:55
2022-12-19 06:33:39
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 沁沁 發(fā)表的提問：
一、請(qǐng)幫忙看下分錄是否正確？假設(shè)3月做2月的賬，2月應(yīng)發(fā)工資5000元（包含個(gè)人社保），單位社保200，個(gè)人社保100
2月計(jì)提2月社保：借：管理費(fèi)用 200 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 200
3月繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 200 其他應(yīng)付款-代扣代繳-社保100 貸：銀行存款 300
2月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000
3月發(fā)放2月工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸：其他應(yīng)付款-代扣代繳-社保100 銀行存款4900
二、能入管理費(fèi)用的只能是公司承擔(dān)部分？
是的，你寫是對(duì)的，2 這個(gè)個(gè)人社保是做管理費(fèi)用 工資中了，不是社保單獨(dú)明細(xì)
85樓
2022-12-19 05:55:16
2022-12-19 06:16:54
2022-12-19 06:33:36
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
田老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 樸實(shí)的諾言 發(fā)表的提問：
補(bǔ)發(fā)工資的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
是這樣么，代扣代繳的社保需要么
補(bǔ)發(fā)工資的分錄 是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
代扣代繳的社保需要么，想問什么？
87樓
2022-12-19 06:14:59
2022-12-19 06:50:58
2022-12-19 07:15:11
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 云兒 發(fā)表的提問：
老師好，職工薪酬，關(guān)于扣除的個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)部分，應(yīng)不應(yīng)該在應(yīng)付職工薪酬中列支？比如:工資總額10000元，個(gè)人社保500元，實(shí)發(fā)9000.我的分錄應(yīng)該是 借:管理費(fèi)用 10000
貸:應(yīng)付職工薪酬 10000
還是應(yīng)該 借:管理費(fèi)用 10000
貸:應(yīng)付職工薪酬 _個(gè)人社保 500
應(yīng)付職工薪酬 _ 職工工資 9500
你好 個(gè)人社保需要 的；借:管理費(fèi)用 10000
貸:應(yīng)付職工薪酬 10000 借應(yīng)付職工薪酬10000 貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保500 銀行存款9000
88樓
2022-12-20 05:56:04
2022-12-20 06:26:10
2022-12-20 06:48:41
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ Mandy嚴(yán)子 發(fā)表的提問：
求計(jì)提工資和社保的會(huì)計(jì)分錄。 疑惑，知道工資是必須得走應(yīng)付職工薪酬，但是社保也一定得計(jì)提嗎？
你好 是的 社保也是需要計(jì)提的 分錄看下老師發(fā)的圖片
89樓
2022-12-20 06:03:04
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 吃貨小朋友上線了 發(fā)表的提問：
老師，你好，可以看一下，這個(gè)分錄有沒有問題嗎？
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)）
管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）
扣繳社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
代扣個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
分錄不對(duì)哈； 按我寫的來做：? ??
1.計(jì)提工資?
借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
90樓
2022-12-20 06:12:00
2022-12-20 06:43:05
2022-12-20 07:12:40
2022-12-20 07:35:19
2022-12-20 07:55:09
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