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宸宸老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 1.71w

您好，其實(shí)貸方可以直接是銀行存款但是這里多了一步過渡科目，其他應(yīng)付款。其實(shí)意義是一樣的

全部回復(fù)

鄭瑩：回復(fù)宸宸老師那付的就是企業(yè)應(yīng)該付的社會(huì)保險(xiǎn)金，而不是題意中說的代扣個(gè)人應(yīng)交的社會(huì)保險(xiǎn)金

2022-11-23 14:20:49

宸宸老師：回復(fù)鄭瑩您好，不是的，這里是指?jìng)€(gè)人部分。在發(fā)工資的時(shí)候，代扣出來。等實(shí)際繳納社保的時(shí)候，還需要計(jì)提公司部分社保。接著個(gè)人和公司部分一起繳納

2022-11-23 14:44:21

鄭瑩：回復(fù)宸宸老師可是應(yīng)付職工薪酬中的社會(huì)保險(xiǎn)金不是應(yīng)該是指企業(yè)應(yīng)付的社會(huì)保險(xiǎn)金嗎？這里怎么是指代扣的個(gè)人的社會(huì)保險(xiǎn)金？

2022-11-23 15:02:57

宸宸老師：回復(fù)鄭瑩現(xiàn)在公司的角度，個(gè)人部分社保也屬于公司的費(fèi)用的

2022-11-23 15:32:52

宸宸老師：回復(fù)鄭瑩站在公司的角度，個(gè)人部分社保也屬于公司的費(fèi)用的。并不沖突的

2022-11-23 16:00:45

鄭瑩：回復(fù)宸宸老師那應(yīng)付職工薪酬里面的社會(huì)保險(xiǎn)金就包括兩塊，一個(gè)是公司應(yīng)交的和代扣個(gè)人的保險(xiǎn)金？

2022-11-23 16:27:55

宸宸老師：回復(fù)鄭瑩您好，是的，您的理解正確

2022-11-23 16:41:47

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

引用 @ BOBO 發(fā)表的提問：

實(shí)發(fā)發(fā)放:15100，應(yīng)發(fā)工資15825.14；另外扣個(gè)人承擔(dān)社保:725.14，公司承擔(dān)社保:1964.78,涉及會(huì)計(jì)分錄有:1計(jì)提工資、社保借:管理費(fèi)用~工資15825.14，管理費(fèi)用~社保1964.78 貸:應(yīng)付職工薪酬~工資15825.14 應(yīng)付職工薪酬~社保1964.78 2、支付公司承擔(dān)部分社保借:應(yīng)付職工薪酬~社保1964.78 其他應(yīng)付款~個(gè)人社保725.14 貸:銀行存款:2689.92 3、發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬~工資15825.14 貸:其他應(yīng)付款~代扣代繳社保725.14 銀行存款15100

您具體的問題是什么？

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BOBO：回復(fù)張艷老師這樣分錄數(shù)據(jù)，對(duì)么

2022-11-23 14:22:34

張艷老師：回復(fù)BOBO我剛才看了一遍，數(shù)字關(guān)系是對(duì)的。分錄也是平的。

2022-11-23 14:46:14

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.63w

引用 @ 沒有如果發(fā)表的提問：

計(jì)提社保借：管理費(fèi)用-社保2000（公司繳納）借：其他應(yīng)付款-社保699.3（個(gè)人交納）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資699.3 交納社保借應(yīng)付職工薪酬 -工資699.3 借應(yīng)付職工薪酬-社保2000 貸銀行存款 2699.3 計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-社保 699.3 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 699.3 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資699.3 貸其他應(yīng)付款-社保老師，我計(jì)提社保和員工工資扣除社保的分錄這樣寫可以嗎

您好！可以的。分錄沒問題。

全部回復(fù)

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 6.29w

引用 @ 凌飛發(fā)表的提問：

公司幫員工繳納社保費(fèi)，公司承擔(dān)部分，由公司賬戶劃款，個(gè)人承擔(dān)部分，工資里面扣，在計(jì)提或支出的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄里的社保保險(xiǎn)費(fèi)是公司承擔(dān)的這部分吧？計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-職工薪酬管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資應(yīng)付職工薪酬-社保險(xiǎn)費(fèi)

公司部分沒錯(cuò)，個(gè)人部分社保扣款時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)收款發(fā)工資時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)收款

全部回復(fù)

凌飛：回復(fù)小云老師老師，個(gè)人部分扣款時(shí)就是發(fā)工資的時(shí)候。您上面兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄寫的都是一樣的？

2022-11-24 13:07:10

小云老師：回復(fù)凌飛不一樣呀，一個(gè)是社保局扣你公司款的時(shí)候，一個(gè)是你公司扣員工款的時(shí)候

2022-11-24 13:19:29

小云老師：回復(fù)凌飛哦，對(duì)，我寫錯(cuò)了一個(gè)，第一個(gè)是借:其他應(yīng)收款貸:銀行存款

2022-11-24 13:49:17

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

引用 @ 靜發(fā)表的提問：

老師您好！請(qǐng)問，總公司是外地企業(yè)，給員工上不了保險(xiǎn)，開了個(gè)分公司主要給員工上保險(xiǎn)，沒有其他業(yè)務(wù)收入來源。上社保時(shí)我能做成：借：應(yīng)付職工-社保其他應(yīng)付-代扣代繳社保貸：銀行存款計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用-社保管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)付職工薪酬-社保應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款 -代扣代繳社保應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人其他應(yīng)付款-總公司這些會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？我想不設(shè)現(xiàn)金科目

你好，可以的

全部回復(fù)

靜：回復(fù)曉海老師不設(shè)現(xiàn)金這個(gè)科目也可以？

2022-11-24 13:33:33

曉海老師：回復(fù)靜你需要設(shè)置，但是可以不用，

2022-11-24 13:44:29

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好? ? ? ?做計(jì)提：借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保? 借? ?應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款-個(gè)人社保貸銀行存款這樣做才是對(duì)的??

全部回復(fù)

張宇佳：回復(fù)meizi老師不計(jì)提可以么？

2022-11-24 13:40:55

張宇佳：回復(fù)meizi老師我之前是計(jì)提了，我新來的領(lǐng)導(dǎo)說不用計(jì)提，他說直接做，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款！

2022-11-24 14:09:02

meizi老師：回復(fù)張宇佳?你好? 必須要計(jì)提的；這個(gè)是? 準(zhǔn)則做賬要求的?

2022-11-24 14:38:41

張宇佳：回復(fù)meizi老師那計(jì)提工資和支付工資，分錄怎么做？

2022-11-24 14:54:48

meizi老師：回復(fù)張宇佳你好?借管理費(fèi)用-工資? 貸應(yīng)付職工薪酬-工資? 借? ?應(yīng)付職工薪酬--工資?貸銀行存款

2022-11-24 15:16:18

張宇佳：回復(fù)meizi老師付工資的時(shí)候，其他應(yīng)收款—個(gè)人社保？要做在哪里？

2022-11-24 15:32:13

meizi老師：回復(fù)張宇佳?你好? ? 借應(yīng)付職工薪酬 -工資貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保銀行存款等? ?

2022-11-24 15:48:58

張宇佳：回復(fù)meizi老師支付工資的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬是填實(shí)際工資，還是寫減掉個(gè)人社保工資？

2022-11-24 16:12:47

meizi老師：回復(fù)張宇佳?你好? ? ? ? 是的。? 要減去? 個(gè)人社保和個(gè)稅部分的?

2022-11-24 16:28:30

紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款

全部回復(fù)

小吳同志：回復(fù)紫藤老師有舉例說明嗎？

2022-11-24 13:52:31

紫藤老師：回復(fù)小吳同志你代入分錄就可以了

2022-11-24 14:06:30

小吳同志：回復(fù)紫藤老師假如我計(jì)提的工資是12348，社保單位和個(gè)人是5076，那我總賬科目應(yīng)付職工薪酬不就增加了嘛，那我報(bào)個(gè)稅是只報(bào)計(jì)提的還是計(jì)提的加上社保的

2022-11-24 14:23:15

紫藤老師：回復(fù)小吳同志你好，現(xiàn)在單位社保免了

2022-11-24 14:40:20

小吳同志：回復(fù)紫藤老師例如我個(gè)人部分是2000，那就是報(bào)個(gè)稅的時(shí)候收入總額要寫12348加上2000的總數(shù)？

2022-11-24 15:00:46

小吳同志：回復(fù)紫藤老師這樣不就說明我少計(jì)提了嘛

2022-11-24 15:25:43

紫藤老師：回復(fù)小吳同志疫情階段，單位部分的免了

2022-11-24 15:40:35

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

是的都要在應(yīng)付職工薪酬科目下核算

全部回復(fù)

阿妹：回復(fù)QQ老師社保是按試用期滿后的工資底數(shù)來計(jì)算嗎？

2022-11-25 13:12:14

QQ老師：回復(fù)阿妹是按工資表的工資來計(jì)算

2022-11-25 13:28:31

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

給您一個(gè)完整的分錄，您看一下，哪里有疑問，我們?cè)俳涣?計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）貸：銀行存款

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 70.7w

你好，介意復(fù)制工薪酬借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。

全部回復(fù)

郭老師：回復(fù)炙熱的犀牛借應(yīng)付職工薪酬，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)

2022-11-25 13:44:35

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

引用 @ 廖敏 發(fā)表的提問：

老師工資的分錄可以這樣做嗎計(jì)提借：管理費(fèi)用～工資（工資+社保個(gè)人的）管理費(fèi)用～社保（公司的）貸：應(yīng)付職工薪酬～工資應(yīng)付職工薪酬～社保發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬～工資貸：應(yīng)付職工薪酬～社保（個(gè)人）銀行存款繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬～社保（個(gè)人）應(yīng)付職工薪酬～社保（公司）貸：銀行存款

你好，個(gè)人部分不用涉及進(jìn)去，個(gè)人部分不用計(jì)提

全部回復(fù)

廖敏：回復(fù)徐阿富老師計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-11-27 09:05:54

廖敏：回復(fù)徐阿富老師正確的是這樣的是吧

2022-11-27 09:25:32

廖敏：回復(fù)徐阿富老師我以前都是按第一種做的，可以從4月開始改嗎？以前的不改了

2022-11-27 09:51:48

徐阿富老師：回復(fù)廖敏你好，對(duì)，下面這個(gè)完全正確，可以從4月改過來

2022-11-27 10:07:42

廖敏：回復(fù)徐阿富老師借：管理費(fèi)用～管理人員職工薪酬（工資+社保公司）其他應(yīng)收款～社保個(gè)人貸：應(yīng)付職工薪酬～工資應(yīng)付職工薪酬～社保（個(gè)人+公司的）這樣的分錄少做了費(fèi)用，也可以從4月開始改嗎？（因?yàn)閷W(xué)堂的老師有的讓我把1-3月的都改了，以前年度不改，所以想著多問幾個(gè)老師）

2022-11-27 10:34:46

徐阿富老師：回復(fù)廖敏你好，1-3月可以改，也可以不改，這個(gè)影響不大的，可以根據(jù)自己實(shí)際決定。但是后面要改了

2022-11-27 10:53:08

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

引用 @ 西紅柿發(fā)表的提問：

計(jì)提工資和計(jì)提社保的分錄是怎么寫，計(jì)提的時(shí)候都是用應(yīng)發(fā)數(shù)嗎？比如計(jì)提工資，應(yīng)發(fā)數(shù)是34575，實(shí)發(fā)數(shù)是33565.16，代扣社保是861.45，代扣公積金是100，那計(jì)提工資的分錄：借：管理費(fèi)用-工資 34575（應(yīng)發(fā)數(shù)），管理費(fèi)用-社保（公司），管理費(fèi)用-公積金（公司）；貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 34575(應(yīng)發(fā)數(shù)），應(yīng)付職工薪酬-社保（公司），應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司），是這樣嗎？

是的

全部回復(fù)

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

引用 @ Ｚ格調(diào)d-2慯發(fā)表的提問：

1、計(jì)提生產(chǎn)過程中應(yīng)付職工薪酬部分借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（這個(gè)工資數(shù)是含個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)、公積金和的部分＋職工福利費(fèi)＋教育經(jīng)費(fèi)的工資數(shù)） ——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)承擔(dān)部分） ——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分） 2、代扣代繳社保金和個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（僅個(gè)人承擔(dān)部分的保險(xiǎn)、個(gè)稅的數(shù)）貸：其他應(yīng)付款——代扣代繳社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅 3、實(shí)際支付時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（扣除個(gè)人承擔(dān)部分） ——社會(huì)保險(xiǎn)金（企業(yè)承擔(dān)部分） ——住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分）其他應(yīng)付款——代扣代繳社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅請(qǐng)問老師整個(gè)薪酬計(jì)提發(fā)放；個(gè)稅、社保、公積金代扣代繳會(huì)計(jì)處理正確嗎

你好，個(gè)人承擔(dān)的部分保險(xiǎn)不計(jì)入工資中

全部回復(fù)