中文字幕乱码久久午夜不卡,中国a级毛片免费观看,亚洲中文字幕无码爆乳app

蘇老師

職稱：中級職稱

5.00

解題: 0w

你好！通過以上分錄合并不難看出，你公司將社保和工資都放在了應(yīng)付職工薪酬-工資里進(jìn)行了匯總。

全部回復(fù)

Dreamer：回復(fù)蘇老師這樣是否可以，公司承擔(dān)的社保部分，沒有計(jì)入到相關(guān)的費(fèi)用里面。

2022-11-20 10:06:59

蘇老師：回復(fù)Dreamer你好！其實(shí)在計(jì)提工資和社保的時候就進(jìn)入了費(fèi)用。應(yīng)該還有一筆分錄借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

2022-11-20 10:29:23

Dreamer：回復(fù)蘇老師沒有計(jì)提社保，只計(jì)提了工人工資，行政人員的工資也沒有計(jì)提。

2022-11-20 10:46:08

蘇老師：回復(fù)Dreamer你好！這部分費(fèi)用都是要按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入費(fèi)用的。

2022-11-20 11:15:53

Dreamer：回復(fù)蘇老師那之前沒計(jì)提是不是錯了，這個月開始計(jì)提公司承擔(dān)社保和行改人員工資行嗎。

2022-11-20 11:32:36

蘇老師：回復(fù)Dreamer你好！是的。你們現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬-工資貸方余額是不是很大？比平時發(fā)放的工資數(shù)都要大許多？

2022-11-20 11:58:55

小黎老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

您好，補(bǔ)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬少的部分，借方管理費(fèi)用貸方應(yīng)付職工薪酬

全部回復(fù)

敏感作死小公主：回復(fù)小黎老師不是補(bǔ)計(jì)提的問題，是發(fā)放的時候錯了，現(xiàn)在我應(yīng)付職工加337其他應(yīng)收款社保337就是對的但是摘要該怎么寫

2022-11-20 11:17:49

小黎老師：回復(fù)敏感作死小公主您好，原分錄可以寫一下看下嘛？

2022-11-20 11:46:48

敏感作死小公主：回復(fù)小黎老師應(yīng)該是這樣借應(yīng)付職工46438 貸其他應(yīng)收款社保337 銀行存款46101 結(jié)果寫成借應(yīng)付職工薪酬46101 貸銀行存款46101 現(xiàn)在應(yīng)該怎么改摘要怎么寫

2022-11-20 11:58:23

小黎老師：回復(fù)敏感作死小公主您好，對的摘要就寫調(diào)整分錄XX月多少號憑證，

2022-11-20 12:12:47

沈家本老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,律師

4.99

解題: 0.6w

引用 @ 小雨發(fā)表的提問：

計(jì)提工資和代扣保險(xiǎn)比如應(yīng)發(fā)工資280 代扣個人部分80 實(shí)發(fā)200 借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資280借應(yīng)付職工薪酬—基本工資80貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80280+80=360發(fā)放工資和繳納個人保險(xiǎn)時：借應(yīng)付職工薪酬200貸銀行存款200借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80貸銀行存款80200+80=280，這里計(jì)提工資和代扣個人保險(xiǎn)費(fèi)憑證比發(fā)放工資和繳納個人社保費(fèi)憑證的累計(jì)數(shù)多出160，計(jì)提數(shù)對不對呢？從分錄上面看計(jì)提累計(jì)數(shù)比發(fā)放時的累計(jì)數(shù)多的160是否沖平了呢？

小雨同學(xué)，您好，我已經(jīng)發(fā)現(xiàn)分錄的問題了，您重復(fù)問了許多遍，解答：

全部回復(fù)

沈家本老師：回復(fù)小雨借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 貸銀行存款80 您這個繳納個人保險(xiǎn)分錄有問題，不對。原因：分錄中，金額是個人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保（個人交的社保）銀行存款（實(shí)到手）計(jì)提社保（單位交社保）: 借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用（單位交的社保）貸: 應(yīng)付職工薪酬（單位交的社保）支付社保：借:應(yīng)付職工應(yīng)酬（單位交的社保）其他應(yīng)付款-代扣個人社保費(fèi)用（個人交的社保）貸:銀行存款（一共交的社保）

2022-11-20 12:26:14

王利老師

職稱：中級會計(jì)師

4.90

解題: 0.14w

引用 @ 魁梧的玉米發(fā)表的提問：

計(jì)提社保借管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi) 借管理費(fèi)用——工資制造費(fèi)用——工資銷售費(fèi)用——工資，貸應(yīng)付職工薪酬——工資其它應(yīng)付款--社保代扣代繳其它應(yīng)付款--個稅代扣代繳發(fā)工資就是，借應(yīng)付職工薪酬--工資貸銀行或現(xiàn)金公司交社保就是借應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi) 其它應(yīng)付款--社保代扣代繳貸銀行存款剩下的其它應(yīng)付款-個稅

計(jì)提社保時借管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)費(fèi)，其它應(yīng)收款--代扣代交社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提工資時，借費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬——工資，發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬--工資，貸銀行存款，其它應(yīng)收款--代扣代交社保，交社保時借應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)貸銀行存款

全部回復(fù)

俞老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.71w

引用 @ 陌上花開發(fā)表的提問：

您好，請問小規(guī)模給員工上社保，社保個人部分個人負(fù)擔(dān)，不發(fā)工資的會計(jì)分錄繳社保借應(yīng)付職工薪酬-社會報(bào)險(xiǎn)（公司部分）其它應(yīng)收款-代扣社保（個人部分）貸銀行存款計(jì)提管理費(fèi)用-社會保險(xiǎn)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-社會報(bào)銷費(fèi) 下月收到個人社保部分借庫存現(xiàn)金貸其它應(yīng)收款-代扣社保

沒有問題的啊！正確的

全部回復(fù)

陌上花開：回復(fù)俞老師您好，小規(guī)模企業(yè)第三季度已經(jīng)報(bào)稅了，但是8月份和9月份忘了計(jì)提社保公司部分了，在10月份可以補(bǔ)計(jì)提嗎？會計(jì)分錄怎么寫呀？非常感謝！

2022-11-20 15:11:01

俞老師：回復(fù)陌上花開可以補(bǔ)提的?。?補(bǔ)提的分錄和計(jì)提的是一樣的

2022-11-20 15:25:05

王雁鳴老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，上面的正確，底下的不正確。因?yàn)榘l(fā)工資時，沒有公司部分的社保對應(yīng)應(yīng)付職工薪酬-工資。

全部回復(fù)

Dreamer：回復(fù)王雁鳴老師公司部分的社保，不應(yīng)該計(jì)到應(yīng)付職工薪酬里吧

2022-11-21 18:21:18

王雁鳴老師：回復(fù)Dreamer您好，可以的，但不是應(yīng)付職工薪酬-工資，而應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬-社保。

2022-11-21 18:32:49

Dreamer：回復(fù)王雁鳴老師他的分錄，公司承擔(dān)的社保，沒有計(jì)入到費(fèi)用里去，也行嗎

2022-11-21 18:51:02

王雁鳴老師：回復(fù)Dreamer您好，不行的。

2022-11-21 19:10:20

沈家本老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,律師

4.99

解題: 0.6w

引用 @ 小雨發(fā)表的提問：

計(jì)提工資和代扣保險(xiǎn)比如應(yīng)發(fā)工資280 代扣個人部分80 借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280 貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資280 借應(yīng)付職工薪酬—基本工資80 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 280+80=360 發(fā)放工資和繳納個人保險(xiǎn)時：借應(yīng)付職工薪酬200 貸銀行存款200 借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 貸銀行存款80 200+80=280 老師，這里計(jì)提工資和代扣個人保險(xiǎn)費(fèi)憑證比發(fā)放工資和繳納個人社保費(fèi)憑證累計(jì)數(shù)多了160，計(jì)提得對不對呢？累計(jì)數(shù)多的160是否通過應(yīng)付職工薪酬沖平了呢，實(shí)際計(jì)提的數(shù)字是不是280。

小雨同學(xué)，您好，我已經(jīng)發(fā)現(xiàn)分錄的問題了，您重復(fù)問了許多遍，解答：

全部回復(fù)

沈家本老師：回復(fù)小雨借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 貸銀行存款80 您這個繳納個人保險(xiǎn)分錄有問題，不對。原因：分錄中，金額是個人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保（個人交的社保）銀行存款（實(shí)到手）計(jì)提社保（單位交社保）: 借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用（單位交的社保）貸: 應(yīng)付職工薪酬（單位交的社保）支付社保：借:應(yīng)付職工應(yīng)酬（單位交的社保）其他應(yīng)付款-代扣個人社保費(fèi)用（個人交的社保）貸:銀行存款（一共交的社保）

2022-11-21 19:07:19

小雨：回復(fù)沈家本老師老師，我們個人交的社保是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，

2022-11-21 19:19:53

沈家本老師：回復(fù)小雨您好，是的，我提供的的分錄，個人部分就是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，

2022-11-21 19:38:52

沈家本老師：回復(fù)小雨社保分為兩部分，一部分單位交，一部分個人工資代扣下來交

2022-11-21 20:03:57

沈家本老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,律師

4.99

解題: 0.6w

引用 @ 小雨發(fā)表的提問：

計(jì)提工資和代扣保險(xiǎn)比如<br>應(yīng)發(fā)工資280 代扣個人部分80 借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280 貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資280 借應(yīng)付職工薪酬—基本工資80 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 280+80=360 發(fā)放工資和繳納個人保險(xiǎn)時：借應(yīng)付職工薪酬200 貸銀行存款200 借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 貸銀行存款80 200+80=280 老師，這里計(jì)提工資和代扣個人保險(xiǎn)費(fèi)憑證比發(fā)放工資和繳納個人社保費(fèi)憑證累計(jì)數(shù)多了160，計(jì)提得對不對呢？累計(jì)數(shù)多的160是否通過應(yīng)付職工薪酬沖平了呢，實(shí)際計(jì)提的數(shù)字是不是280。

小雨同學(xué)，您好，我已經(jīng)發(fā)現(xiàn)分錄的問題了，您重復(fù)問了許多遍，解答：

全部回復(fù)

沈家本老師：回復(fù)小雨借應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 貸銀行存款80 您這個繳納個人保險(xiǎn)分錄有問題，不對。原因：分錄中，金額是個人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保（個人交的社保）銀行存款（實(shí)到手）計(jì)提社保（單位交社保）: 借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用（單位交的社保）貸: 應(yīng)付職工薪酬（單位交的社保）支付社保：借:應(yīng)付職工應(yīng)酬（單位交的社保）其他應(yīng)付款-代扣個人社保費(fèi)用（個人交的社保）貸:銀行存款（一共交的社保）

2022-11-21 19:38:03

小雨：回復(fù)沈家本老師老師，我們的個人保險(xiǎn)部分是應(yīng)付工資里面代扣的部分，所以都是從應(yīng)付職工薪酬核算了。現(xiàn)在我就是想弄明白一下，是否我的計(jì)提憑證數(shù)，和發(fā)放憑證數(shù)做平了呢？計(jì)提憑證數(shù)是360，發(fā)放憑證數(shù)是280，計(jì)提憑證數(shù)上累計(jì)多了80，就是代扣的80，這個80是不是通過應(yīng)付職工薪酬沖銷了。另外計(jì)提和發(fā)放平不平賬不看累計(jì)數(shù)，是不是看借貸方向。

2022-11-21 20:01:21

小雨：回復(fù)沈家本老師計(jì)提工資時：借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280 貸應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280 代扣個人保險(xiǎn)部分：借應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼80 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 這里代扣計(jì)提是不是沖掉了應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280中的80，應(yīng)付職工薪酬薪酬—工資及津補(bǔ)貼變成了200，社會保險(xiǎn)費(fèi)多了80。

2022-11-21 20:20:46

沈家本老師：回復(fù)小雨您好，是的，我提供的的分錄，個人部分就是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，

2022-11-21 20:37:50

沈家本老師：回復(fù)小雨社保分為兩部分，一部分單位交，一部分個人工資代扣下來交

2022-11-21 20:48:27

小雨：回復(fù)沈家本老師老師，我的計(jì)提的分錄金額上有問題嗎

2022-11-21 21:16:49

沈家本老師：回復(fù)小雨代扣個人保險(xiǎn)部分：借應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼80 貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80 您這個繳納個人保險(xiǎn)分錄有問題，不對。

2022-11-21 21:45:21

小雨：回復(fù)沈家本老師老師，我看了下課堂的計(jì)提和發(fā)放，好像就是和我這樣做的分錄呢，麻煩你看下是不是。

2022-11-21 22:15:05

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

借；管理費(fèi)用等科目貸；應(yīng)付職工薪酬-社保借；應(yīng)付職工薪酬-社保貸；銀行存款等科目借；管理費(fèi)用貸；銀行存款

全部回復(fù)

星空：回復(fù)鄒老師老師你這是公司部分的吧，那個人部分的呢

2022-11-21 19:42:01

鄒老師：回復(fù)星空你好，個人部分計(jì)入其他應(yīng)收款

2022-11-21 20:01:15

星空：回復(fù)鄒老師如果通過應(yīng)付職工薪酬--社保過賬的話個人部分的計(jì)提分錄是：借其他應(yīng)收款貸：應(yīng)付職工薪酬--社保是嗎

2022-11-21 20:14:59

鄒老師：回復(fù)星空你好，是的

2022-11-21 20:34:56

易老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.96

解題: 11.29w

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

全部回復(fù)

小林老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

引用 @ wyn 發(fā)表的提問：

A公司從應(yīng)付職工薪酬中代扣個人應(yīng)繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)（不含基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)）20790元、住房公積金為76230元，共計(jì)97020元編制分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬----工資、獎金 97020 貸：應(yīng)付職工薪酬---社會保險(xiǎn)費(fèi) 20790 --住房公積金 76230，借：應(yīng)付職工薪酬---社會保險(xiǎn)費(fèi) 20790 ---住房公積金 76230貸：其他應(yīng)付款---社會保險(xiǎn)費(fèi) 20790 ---住房公積金 76230；這樣記錄是否正確？

您好，個人部分不通過應(yīng)付職工薪酬科目，用其他應(yīng)付款

全部回復(fù)

wyn：回復(fù)小林老師這兩個分錄綜合抵減不就是：借：應(yīng)付職工薪酬----工資、獎金 97020 ；貸：其他應(yīng)付款---社會保險(xiǎn)費(fèi) 20790 ---住房公積金 76230，為了理解寫了兩個分錄，這樣理解，我不知道是否正確？

2022-11-22 17:06:13

小林老師：回復(fù)wyn您好，是的，您的理解非常正確。但是應(yīng)付職工薪酬～社保公積金，是體現(xiàn)公司社保公積金部分

2022-11-22 17:33:42

wyn：回復(fù)小林老師題目中：A公司從應(yīng)付職工薪酬中代扣個人應(yīng)繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)，代扣個人部分。公司繳納部分應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等；貸：應(yīng)付職工薪酬---社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金，是吧？

2022-11-22 17:50:20

小林老師：回復(fù)wyn您好，是的，您的理解非常正確

2022-11-22 18:17:10

紫藤老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，對要從應(yīng)付職工薪酬過一下

全部回復(fù)

留胡子的音響：回復(fù)紫藤老師老師，在問哈，在政府機(jī)構(gòu)填統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，應(yīng)付職工薪酬的時候，也包含了這個社保、福利費(fèi) 這些嗎？

2022-11-22 16:59:57

紫藤老師：回復(fù)留胡子的音響對的，你的理解是正確的

2022-11-22 17:16:35

徐阿富老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

引用 @ 追逐繁星發(fā)表的提問：

計(jì)提工資、社保的分錄如下，比如基本3000，扣除社保后工資是2500，下面分錄的借方各種費(fèi)用-工資和應(yīng)付職工薪酬-工資，是寫3000，還是寫扣除社保后的工資2500？1.計(jì)提工資、社保和公積金：借：各種費(fèi)用-工資各種費(fèi)用-社保（公司負(fù)擔(dān)）各種費(fèi)用-公積金（公司負(fù)擔(dān)）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)）應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司負(fù)擔(dān)）

你好，應(yīng)該是3000的，不是2500.社保和公積金都是企業(yè)另外承擔(dān)的，不扣除工資的。

全部回復(fù)

追逐繁星：回復(fù)徐阿富老師老師，如下分錄中的應(yīng)付職工薪酬-工資，也都是寫3000的金額嗎？ 2.支付員工工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款其他應(yīng)付款-社保（個人負(fù)擔(dān)）其他應(yīng)付款-公積金（個人負(fù)擔(dān)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 3.支付社保、公積金及個稅：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司負(fù)擔(dān)）應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司負(fù)擔(dān)）其他應(yīng)付款-社保（個人負(fù)擔(dān)）其他應(yīng)付款-公積金（個人負(fù)擔(dān)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2022-11-22 17:23:46

徐阿富老師：回復(fù)追逐繁星你好，是的沒錯的，思路清晰

2022-11-22 17:36:15

逸仙老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.94

解題: 0.48w

引用 @ 小雨發(fā)表的提問：

麻煩看看是不是這樣理解應(yīng)發(fā)工資280 代扣80 實(shí)發(fā)200計(jì)提工資時：借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280貸應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280代扣個人保險(xiǎn)部分：借應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼80貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi)80這個分錄代扣計(jì)提時是不是沖掉了應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280中的80，應(yīng)付職工薪酬薪酬—工資及津補(bǔ)貼280沖掉80，剩了實(shí)發(fā)200，社會保險(xiǎn)費(fèi)增加80。然后發(fā)放時再沖掉實(shí)發(fā)工資200和社保費(fèi)80，這樣就平賬了，是這樣理解嗎？

直接發(fā)當(dāng)時：借：應(yīng)付職工薪酬280 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分80 銀行存款200

全部回復(fù)

小雨：回復(fù)逸仙老師發(fā)放時：借應(yīng)付職工薪酬200 應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)80 貸銀行存款280 我們的個人保險(xiǎn)部分都是走應(yīng)付職工薪酬代扣的，不走往來

2022-11-23 13:48:04

小雨：回復(fù)逸仙老師計(jì)提時：借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280 貸應(yīng)付職工薪酬280 借應(yīng)付職工薪酬80 貸應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)80 這個計(jì)提的總數(shù)累加起來是360，發(fā)放的時候憑證上面累計(jì)數(shù)加起來是280，計(jì)提的時候累計(jì)數(shù)為什么多出來80，是在應(yīng)付職工薪酬當(dāng)中沖掉了代扣部分80了，是這樣理解嗎？

2022-11-23 14:02:13

逸仙老師：回復(fù)小雨你們走應(yīng)付職工薪酬社保就是不對的，要不就計(jì)提時直接分開：借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資及津貼 200 應(yīng)付職工薪酬-社保80

2022-11-23 14:26:28

小雨：回復(fù)逸仙老師老師，我看了一下課堂計(jì)提和發(fā)放的分錄，好像就是和我那樣做的呢，麻煩你看看是不是。

2022-11-23 14:48:29

逸仙老師：回復(fù)小雨他這個講師的思路的確是你那樣的。這就是和一個人做賬風(fēng)格不同。

2022-11-23 15:04:10

小雨：回復(fù)逸仙老師嗯嗯，按這樣的分錄來做，計(jì)提憑證上面的累計(jì)數(shù)字，比發(fā)放憑證上面的累計(jì)數(shù)字要多出80來，多出來的80，在計(jì)提憑證上面已經(jīng)在應(yīng)付職工薪酬中沖掉了，是這樣的嗎？沒有多計(jì)提吧。

2022-11-23 15:16:38

逸仙老師：回復(fù)小雨是的，沒有多計(jì)提的，發(fā)放的時候沖掉了

2022-11-23 15:27:57

小雨：回復(fù)逸仙老師我看計(jì)提憑證累計(jì)數(shù)字比發(fā)放憑證累計(jì)數(shù)字多出來了代扣個人部分?jǐn)?shù)字，怕多計(jì)提，在計(jì)提的時候就已經(jīng)在應(yīng)付職工薪酬中280里面沖掉了一個代扣個人部分80，然后在發(fā)放和繳納保險(xiǎn)時候又沖掉了實(shí)發(fā)的200和代扣部分80，是這樣理解嗎？老師。

2022-11-23 15:57:12

逸仙老師：回復(fù)小雨是這樣的，沒有多提的，同學(xué)

2022-11-23 16:22:05

閻老師

職稱：中級會計(jì)師

4.98

解題: 0.99w

引用 @ 迅速的黃蜂發(fā)表的提問：

老師：社保局上月直接征收社保費(fèi)時，直接抵扣了失業(yè)保險(xiǎn)個人部分，因有個員工已離職，在做工資的時候個人部分多出來了22，分錄如下：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 8,784.04 應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)-養(yǎng) 0 應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)-醫(yī) 8,099.92 應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)-失業(yè) 0 應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)-工傷 0 應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)-生育 426.34 貸：其他應(yīng)收款-單位 17310.3 借方其他應(yīng)收款-單位 -22 應(yīng)付職工薪酬-工資 -22 現(xiàn)在要把這22調(diào)整到“應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)保險(xiǎn)”科目，該如何調(diào)整這兩筆分錄??？

你好，計(jì)提社保單位繳納社保，借：管理費(fèi)用（或銷售費(fèi)用）-社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保計(jì)提個人繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸；其他應(yīng)付款-職工個人社保。是不是給這個人工資扣了22，但是實(shí)際上并沒有支付給社保？如果是的話，借：其他應(yīng)付款-職工個人社保，貸：其他應(yīng)付款-職工退款。為什么要計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-失業(yè)保險(xiǎn)”

全部回復(fù)