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向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)所得稅會(huì)計(jì)處理
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佟老師
職稱:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 寒冷的往事 發(fā)表的提問:
稅務(wù)局檢查某企業(yè),將自產(chǎn)商品直接捐贈(zèng)給某希望小學(xué) ,不含稅價(jià)格120000,成本85000。 會(huì)計(jì)處理 借:營業(yè)外支出 85000 貸:庫存商品85000 調(diào)賬的所得稅怎么處理
你好,要看你捐贈(zèng)的性質(zhì)是否可以全額扣除
106樓
2022-12-21 06:02:59
全部回復(fù)
寒冷的往事:回復(fù)佟老師 直接捐贈(zèng)
2022-12-21 06:29:40
寒冷的往事:回復(fù)佟老師 85000的成本可以扣除嗎
2022-12-21 06:48:29
佟老師:回復(fù)寒冷的往事如果直接捐贈(zèng)就不可以扣除了
2022-12-21 07:00:51
寒冷的往事:回復(fù)佟老師 明白了 謝謝
2022-12-21 07:29:47
佟老師:回復(fù)寒冷的往事不客氣,祝您學(xué)習(xí)愉快!
2022-12-21 07:41:03
文靜老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
4.99
解題: 1.33w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問:
這個(gè)題目計(jì)算會(huì)計(jì)利潤總額,捐贈(zèng)企業(yè)的運(yùn)雜費(fèi)要不要處理,
分錄是借原材料10,應(yīng)交稅費(fèi)1.3,貸營業(yè)外收入11.3,借原材料0.3貸銀行存款0.3。
107樓
2022-12-22 05:41:18
全部回復(fù)
王超老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 小兔子 發(fā)表的提問:
企業(yè)將自建房屋無償捐給基金會(huì)賬務(wù)怎樣處理?捐贈(zèng)要交稅嗎?謝謝!
你好同學(xué),需要繳納房產(chǎn)稅,契稅、印花稅,企業(yè)所得稅
108樓
2022-12-22 05:54:19
全部回復(fù)
小兔子:回復(fù)王超老師 房產(chǎn)捐給基金會(huì)了,還要繳納房產(chǎn)稅嗎?具體賬務(wù)處理是怎樣呢?謝謝!
2022-12-22 06:29:10
王超老師:回復(fù)小兔子你好同學(xué), 免房產(chǎn)稅的范圍包括 企業(yè)辦的各類學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園自用的房產(chǎn)免稅。 經(jīng)有關(guān)部門鑒定,對(duì)毀損不堪居住的房屋和危險(xiǎn)房屋,在停止使用后,可免征房產(chǎn)稅。 自2004年8月1日起,對(duì)軍隊(duì)空余房產(chǎn)租賃收入暫免征收房產(chǎn)稅。 凡是在基建工地為基建工地服務(wù)的各種工棚、材料棚和辦公室、食堂等臨時(shí)性房屋在施工期間一律免征房產(chǎn)稅。但是如果在基建工程結(jié)束以后,施工企業(yè)將這種臨時(shí)性房屋交還或者估價(jià)轉(zhuǎn)讓給基建單位的,應(yīng)當(dāng)從基建單位接收的次月起,依照規(guī)定征收房產(chǎn)稅。 自2004年7月1日起,納稅人因房屋大修導(dǎo)致連續(xù)停用半年以上的,在房屋大修期間免征房產(chǎn)稅。 按政府規(guī)定價(jià)格出租的公有住房和廉租住房,暫免征收房產(chǎn)稅。 對(duì)經(jīng)營公租房所取得的租金收入,免征房產(chǎn)稅。公租房租金收入與其他住房經(jīng)營收入應(yīng)單獨(dú)核算,未單獨(dú)核算的,不得享受免征房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策。 對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房,在出售前不征收房產(chǎn)稅。但對(duì)出售前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已經(jīng)使用或者出租、出借的商品房應(yīng)該征稅。 納稅單位與免稅單位共同使用的房屋,按照各自使用的部分劃分,分別征收或者免征房產(chǎn)稅。 老年服務(wù)機(jī)構(gòu)自用的房產(chǎn)暫免征收房產(chǎn)稅。 對(duì)于郵政部門坐落在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)的房產(chǎn),應(yīng)當(dāng)依法征收房產(chǎn)稅。 行使國家行政管理職能的中國人民銀行總行(含國家外匯管理局)所屬分支機(jī)構(gòu)的自用房產(chǎn),免征房產(chǎn)稅。 對(duì)高校學(xué)生公寓免征房產(chǎn)稅。 由財(cái)政部門撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)的文化單位轉(zhuǎn)制為企業(yè),自2014年1月1日至2018年12月31日止,自轉(zhuǎn)制注冊(cè)之日(工商登記注冊(cè)之日)起對(duì)其自用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅。 自2016年1月1日至2018年12月31日,對(duì)飲水工程運(yùn)營管理單位自用的生產(chǎn)、辦公用房產(chǎn),免征房產(chǎn)稅。 你們目前要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局有沒有給你們出臺(tái)減免房產(chǎn)稅的政策 這個(gè)是其他老師的回答 https://www.acc5.com/ask/question_2414780.html 分錄是 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅
2022-12-22 06:55:07
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 香蕉大地 發(fā)表的提問:
企業(yè)向非關(guān)聯(lián)方借款能所得稅稅前扣除嗎?
同學(xué)你好 有發(fā)票就可以的
109樓
2022-12-22 06:00:00
全部回復(fù)
文文老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ ????green leaf???? 發(fā)表的提問:
公司捐贈(zèng)紅十字會(huì)可不可以再企業(yè)所得稅 稅前扣除
公司捐贈(zèng)紅十字會(huì)可以再企業(yè)所得稅 稅前扣除,不超過利潤總額的12%
110樓
2022-12-23 04:32:51
全部回復(fù)
????green leaf????:回復(fù)文文老師 利潤100萬? 可以抵扣12萬哦
2022-12-23 04:44:31
文文老師:回復(fù)????green leaf????是,利潤100萬? 可以抵扣12萬
2022-12-23 05:10:50
QQ老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ xijunkokhjhk 發(fā)表的提問:
捐贈(zèng)的口罩防護(hù)服不是通過十字會(huì)捐贈(zèng)的,可以直接做費(fèi)用在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)可以全額扣除不?老板直接捐贈(zèng)給縣衛(wèi)生所的
你好,疫情期間特殊情況可以和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通一下,有的地方是允許的。
111樓
2022-12-23 04:59:25
全部回復(fù)
曉海老師
職稱:會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 薄薄 發(fā)表的提問:
5. 接受捐贈(zèng)、無償調(diào)入的存貨,其成本確定方法有( )。 A. 憑據(jù)注明金額加上相關(guān)費(fèi)用 B. 公允價(jià)值加上相關(guān)費(fèi)用 C. 市場價(jià)格加上相關(guān)費(fèi)用 D. 名義金額加上相關(guān)費(fèi)用
你好!答案是A\C
112樓
2022-12-23 05:21:03
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 依夕 發(fā)表的提問:
企業(yè)捐贈(zèng)所得,需要納稅調(diào)整嗎
你好,是接受捐贈(zèng)嗎?
113樓
2022-12-23 05:47:19
全部回復(fù)
依夕:回復(fù)鄒老師 是的
2022-12-23 06:10:33
鄒老師:回復(fù)依夕你好,這個(gè)是不需要做納稅調(diào)整的
2022-12-23 06:33:58
依夕:回復(fù)鄒老師 當(dāng)時(shí)接受捐贈(zèng)如果記到實(shí)收資本里,是不是需要納稅調(diào)增
2022-12-23 06:49:00
鄒老師:回復(fù)依夕你好,接受捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外收入才是的
2022-12-23 07:14:09
依夕:回復(fù)鄒老師 好的老師
2022-12-23 07:28:01
鄒老師:回復(fù)依夕祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-12-23 07:57:37
趙老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 小敏 發(fā)表的提問:
某企業(yè)2011年的利潤總額為1200萬元,當(dāng)年通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬元,當(dāng)年調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為多少。
1200 (200-1200*12%)=1256萬元
114樓
2022-12-23 05:59:59
全部回復(fù)

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