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向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)所得稅會(huì)計(jì)處理
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羅老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 靈巧的電源 發(fā)表的提問(wèn)：
因?yàn)槲覀兪敲褶k非企業(yè)單位，是非營(yíng)利性質(zhì)的。那么收到的捐贈(zèng)資金可以當(dāng)做是實(shí)收資本嗎？？誰(shuí)懂這方面的幫忙解答一下。謝謝
不能計(jì)，應(yīng)該計(jì)入捐贈(zèng)收入 借:現(xiàn)金/銀行存款 貸:捐贈(zèng)收入
16樓
2022-11-16 02:26:40
全部回復(fù)
羅老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 發(fā)表的提問(wèn)：
公司捐贈(zèng)扶貧資金從哪個(gè)科目核算比較好? 稅前扣除?
需要通過(guò)公益組織或縣以上政府捐贈(zèng)的才可以稅前限額扣除（會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%），通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出科目核算。
17樓
2022-11-16 03:39:03
全部回復(fù)
小林老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 欣喜的胡蘿卜 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)向?qū)W校公益性捐贈(zèng)如何能企業(yè)所得稅抵扣
您好，公益性捐贈(zèng)在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表A105070填寫(xiě)
18樓
2022-11-16 04:39:45
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ lucky 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，對(duì)于自產(chǎn)商品對(duì)外捐贈(zèng)增值稅和企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售，那外購(gòu)商品對(duì)外捐贈(zèng)，增值稅，企業(yè)所得稅怎么處理呢？
外購(gòu)商品對(duì)外捐贈(zèng)，增值稅視同銷(xiāo)售，有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，
19樓
2022-11-16 05:43:12
全部回復(fù)
紫藤老師：回復(fù)lucky《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(國(guó)務(wù)院令第512號(hào))第二十五條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷(xiāo)售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。
2022-11-16 05:58:37
紫藤老師：回復(fù)lucky用于捐贈(zèng)，企業(yè)所得稅和增值稅上均需要做視同銷(xiāo)售處理。
2022-11-16 06:09:12
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 38號(hào) 發(fā)表的提問(wèn)：
假如某公司欲在銷(xiāo)售每一件商品預(yù)提出100元做為捐贈(zèng)做慈善公益,在預(yù)提時(shí)和捐贈(zèng)時(shí)如何會(huì)計(jì)處理?捐贈(zèng)的這部分能在企業(yè)所得稅上抵扣嗎?
你好，同學(xué)。 是在不超過(guò)利潤(rùn)12%部分扣除
20樓
2022-11-16 06:41:59
全部回復(fù)
沈家本老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
4.99
解題: 0.6w
引用 @ 兇狠的月亮 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人或者企業(yè)向民辦非企業(yè)捐贈(zèng)可以低個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅嗎？
您好，1、企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)，用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 2、年度利潤(rùn)總額，是指企業(yè)依照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)算的大于零的數(shù)額。 3、個(gè)人通過(guò)社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，按照現(xiàn)行稅收法律、行政法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定準(zhǔn)予在所得稅稅前扣除。 您好，所以通過(guò)和國(guó)家機(jī)關(guān)或者社會(huì)團(tuán)體向公益組織的捐贈(zèng)支出可以稅前扣除的。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
21樓
2022-11-16 17:57:23
全部回復(fù)
許老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 懵懂的荷花 發(fā)表的提問(wèn)：
向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
借：銀行存款 貸：短期借款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息 這個(gè)和一般的借貸，是沒(méi)有什么區(qū)別的。 不過(guò) 在年度匯算清繳是要注意 關(guān)聯(lián)方借款 應(yīng)當(dāng)在其投資額的兩倍以內(nèi) 利率的話 不能超過(guò)同期銀行貸款利率 超過(guò)的部分 納稅申報(bào)時(shí) 是需要調(diào)增的
22樓
2022-11-16 18:16:48
全部回復(fù)
五條悟老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.57w
引用 @ 韋園園 發(fā)表的提問(wèn)：
14. 甲民間非營(yíng)利組織按照與乙企業(yè)簽訂的一份捐贈(zèng)協(xié)議，向乙企業(yè)指定的一所貧困中學(xué)捐贈(zèng)桌椅1000套，該組織收到乙企業(yè)捐贈(zèng)的桌椅時(shí)進(jìn)行的下列會(huì)計(jì)處理中，請(qǐng)問(wèn)下這里為啥不是捐贈(zèng)收入而是受托代理業(yè)務(wù)呢？
您好，因?yàn)樵谶@里面甲僅僅就類(lèi)似于個(gè)中介角色，沒(méi)有盈利性質(zhì)呀。
23樓
2022-11-16 18:35:03
全部回復(fù)
文老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
4.97
解題: 7.38w
引用 @ f(x) 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅中非關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)現(xiàn)金為什么不能抵扣？
您好，關(guān)聯(lián)方的交易的話，應(yīng)該要視同銷(xiāo)售的
24樓
2022-11-16 18:46:20
全部回復(fù)
f(x)：回復(fù)文老師 那非關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)現(xiàn)金什么意思，不能當(dāng)損益沖減利潤(rùn)總額嗎
2022-11-16 19:06:48
文老師：回復(fù)f(x)您可以做營(yíng)業(yè)外支出處理，但是需要納稅調(diào)整， 企業(yè)發(fā)生的對(duì)外捐贈(zèng)支出，會(huì)計(jì)上可以作為營(yíng)業(yè)外支出處理。但稅法（企業(yè)所得稅法第9條和第10條）上除了公益性捐贈(zèng)可以扣除利潤(rùn)總額的12%以外，其他捐贈(zèng)支出（無(wú)論接收方是否關(guān)聯(lián)方）均不得稅前扣除。
2022-11-16 19:20:46
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 喜悅的樂(lè)樂(lè) ? 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，接受非關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)產(chǎn)生的利得為什么不屬于所有者權(quán)益類(lèi)？
你好。記在營(yíng)業(yè)外收入科目了
25樓
2022-11-16 19:14:59
全部回復(fù)
喜悅的樂(lè)樂(lè) ?：回復(fù)玲老師 那其他綜合收益的利得和損失都是一些什么內(nèi)容呢？
2022-11-16 19:48:09
玲老師：回復(fù)喜悅的樂(lè)樂(lè) ?其他綜合收益：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；確認(rèn)按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額導(dǎo)致的其他資本公積的增加或減少；計(jì)入其他資本公積的現(xiàn)金流量套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，以及其后續(xù)的轉(zhuǎn)出。
2022-11-16 19:59:00
鐘存老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.86w
引用 @ xqq009 發(fā)表的提問(wèn)：
甲公司向非關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn) 這個(gè)有沒(méi)有當(dāng)期應(yīng)納稅調(diào)整 和差異調(diào)整啊 不會(huì) 做
同學(xué)你好 很高興為你解答 不允許所得稅前扣除 應(yīng)該調(diào)整應(yīng)納稅所得額
26樓
2022-11-20 18:01:15
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 寧玉 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)接受貨幣的捐贈(zèng)會(huì)計(jì)上如何處理，稅法上如何處理
你好，借；銀行存款等科目，貸；營(yíng)業(yè)外收入 稅法上需要把這個(gè)計(jì)入應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
27樓
2022-11-20 18:26:50
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 玊·尓 發(fā)表的提問(wèn)：
根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定,個(gè)人發(fā)生的下列公益性捐贈(zèng)支出中,準(zhǔn)予稅前全額扣除的有（ ）。 a.通過(guò)非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體向公益性青少年活動(dòng)場(chǎng)所的捐贈(zèng) B通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向貧困地區(qū)的捐贈(zèng) c通過(guò)非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體向農(nóng)村義務(wù)教育的捐贈(zèng) 通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向紅十字事業(yè)的捐贈(zèng)
你好； 1.? ? ?選擇D；C A 要選擇? ? ；；；B里面的?個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。? ?
28樓
2022-11-20 18:52:00
全部回復(fù)
玊·尓：回復(fù)meizi老師 老師不是說(shuō)是通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)捐的嗎，為什么還要從所得稅中扣除啊
2022-11-20 19:10:47
meizi老師：回復(fù)玊·尓捐贈(zèng)是企業(yè)所得稅的時(shí)候扣除
2022-11-20 19:31:09
玊·尓：回復(fù)meizi老師 好的，謝謝老師
2022-11-20 19:46:41
meizi老師：回復(fù)玊·尓不客氣，幫到你就好
2022-11-20 20:15:30
文老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 薄薄 發(fā)表的提問(wèn)：
甲將一枚鉆戒贈(zèng)與乙，這個(gè)法律行為中，不需要經(jīng)雙方當(dāng)事人意思表示一致就可以成立吧 是不是？
贈(zèng)與如果是雙方行為，贈(zèng)與合同須當(dāng)事人雙方意思表示一致才能成立，如果贈(zèng)與人有贈(zèng)與的表示，但受贈(zèng)人并沒(méi)有接受的意思，則合同仍不能成立，故與饋贈(zèng)這種單方行為不同。
29樓
2022-11-21 16:51:24
全部回復(fù)
薄薄：回復(fù)文老師 贈(zèng)與和遺贈(zèng)是一樣的吧，如果是甲立下遺囑，將個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)遺贈(zèng)給乙，這個(gè)和贈(zèng)與鉆石不是一個(gè)意思嗎？
2022-11-21 17:42:16
文老師：回復(fù)薄薄饋贈(zèng)
2022-11-21 18:02:02
薄?。?/span>回復(fù)文老師 ？？沒(méi)看明白
2022-11-21 18:25:36
文老師：回復(fù)薄薄通常情況下的贈(zèng)與行為是單方面的，如果需要受贈(zèng)人需要承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的就是雙方的
2022-11-21 18:46:07
陳詩(shī)晗老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 哭泣的鮮花 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅會(huì)計(jì)(練習(xí)二) 二、新華股份公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為58 600萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債年初余額分別為40萬(wàn)元和64 萬(wàn)元.2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別有以下幾項(xiàng)。 (1) 2016年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1 200萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為0,會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400 萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。(3)期末持有的交易性金融資產(chǎn)
1，會(huì)計(jì)1200-1200×2/10=960 稅法1200-1200/10=1080 遞延所得稅資產(chǎn)120×25% 2，400納稅調(diào)增
30樓
2022-11-21 16:57:34
全部回復(fù)
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