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向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)所得稅會(huì)計(jì)處理
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曉海老師
職稱:會(huì)計(jì)中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 震動(dòng)的奇跡 發(fā)表的提問:
請問:收到外單位捐贈(zèng)的設(shè)備,所有者權(quán)益會(huì)增加嗎?
1,收到非股東的捐贈(zèng)直接計(jì)入營業(yè)營業(yè)外收入. 2,收到無對價(jià)的控股股東或非控股股東的捐贈(zèng),屬于權(quán)益交易,直接計(jì)入資本公積. 3,收到有對價(jià)的控股股東或非控股股東的捐贈(zèng),扣除企業(yè)需承擔(dān)的義務(wù)后的凈額計(jì)入資本公積.
91樓
2022-12-15 08:11:59
全部回復(fù)
小林老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 努力的Lacey 發(fā)表的提問:
疫情期間企業(yè)向醫(yī)院捐贈(zèng)物資,會(huì)計(jì)分錄如何寫?
您好,借營業(yè)外支出,貸庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
92樓
2022-12-18 07:33:34
全部回復(fù)
袁老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ LL 發(fā)表的提問:
接受捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)處理
借:銀行存款貸:營業(yè)外收入
93樓
2022-12-18 07:46:31
全部回復(fù)
LL:回復(fù)袁老師 所得稅方面呢
2022-12-18 08:06:03
袁老師:回復(fù)LL這個(gè)計(jì)入利潤繳納所得稅的
2022-12-18 08:33:44
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 熱心的戰(zhàn)斗機(jī) 發(fā)表的提問:
捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)分錄處理
你好,是對外捐贈(zèng),還是接受捐贈(zèng)?
94樓
2022-12-18 07:56:59
全部回復(fù)
熱心的戰(zhàn)斗機(jī):回復(fù)鄒老師 對外捐贈(zèng)
2022-12-18 08:22:46
鄒老師:回復(fù)熱心的戰(zhàn)斗機(jī)你好,借;營業(yè)外支出,貸;銀行存款等科目
2022-12-18 08:48:47
許老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 曾經(jīng)的手套 發(fā)表的提問:
企業(yè)捐贈(zèng)業(yè)務(wù)怎么處理
同學(xué)你好!捐贈(zèng)的話? ?是記入營業(yè)外支出的
95樓
2022-12-19 05:09:25
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 諾卓 發(fā)表的提問:
老師,請問 企業(yè)接收到捐贈(zèng)的舊設(shè)備,怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入 繳納所得稅
96樓
2022-12-19 05:34:10
全部回復(fù)
諾卓:回復(fù)樸老師 所得稅是在匯算清繳完成后繳納嗎如果有稅額
2022-12-19 06:08:16
樸老師:回復(fù)諾卓是的,完成后繳納的
2022-12-19 06:21:28
梁梁老師
職稱:初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 鵬鵬考會(huì)計(jì) 發(fā)表的提問:
公益性捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)處理怎么做,具體分錄?是否需要繳納增值稅?所得稅呢
同學(xué),你好,捐贈(zèng)現(xiàn)金 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款 貨物 借:營業(yè)外支出——捐贈(zèng) 貸:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 增值稅還沒聽說可以免,所得稅可以不超利潤總額12%可以稅前扣除
97樓
2022-12-19 05:50:45
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 暴躁的書包 發(fā)表的提問:
①個(gè)人將其所得通過境內(nèi)的非營利的社會(huì)團(tuán)體和國家機(jī)關(guān)向公益性青少年活動(dòng)場所”的捐贈(zèng),在計(jì)算繳納個(gè)人所得稅時(shí),準(zhǔn)予在稅前的所得額中全額扣除;②個(gè)人將其所得通過中國境內(nèi)非營利的社會(huì)團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向貧困地區(qū)的捐贈(zèng),捐贈(zèng)額不超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額的 30%的部分,可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。請問這兩點(diǎn)的區(qū)別在哪呢
前面他有特定的那個(gè)使用地方,就是青少年活動(dòng)場所是可以全額扣除,后面他沒有說定時(shí)青少年活動(dòng)場所。
98樓
2022-12-19 06:06:00
全部回復(fù)
盛老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師,注會(huì)已通過多門
4.97
解題: 0.05w
引用 @ 野性的狗 發(fā)表的提問:
企業(yè)向市財(cái)政局開發(fā)區(qū)分局付的扶貧捐贈(zèng)款可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎
公益性捐贈(zèng)是指企業(yè)通過公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng) 開發(fā)區(qū)財(cái)政局如果屬于縣級以上人民政府及其部門,則可以稅前扣除
99樓
2022-12-20 05:24:58
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問:
捐贈(zèng)收入:不計(jì)增值稅,企業(yè)所得稅等稅費(fèi),但需合并計(jì)入應(yīng)納稅所得,繳納企業(yè)所得稅。老師,我如何理解這句話呢?
你們收到捐贈(zèng)發(fā)票了嗎
100樓
2022-12-20 05:43:15
全部回復(fù)
天青色等煙雨:回復(fù)樸老師 老師,沒有呢收到呢
2022-12-20 06:01:43
樸老師:回復(fù)天青色等煙雨計(jì)入營業(yè)外就可以
2022-12-20 06:26:22
天青色等煙雨:回復(fù)樸老師 老師,不需要繳納增值稅的吧?
2022-12-20 06:50:33
樸老師:回復(fù)天青色等煙雨嗯 這個(gè)不交增值稅的哦
2022-12-20 07:20:27
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問:
請問老師,我想咨詢一下基金會(huì)接收捐贈(zèng)各捐贈(zèng)企業(yè)如何開具發(fā)票,開具何種發(fā)票,如何進(jìn)行賬務(wù)處理?對于捐贈(zèng)企業(yè)來說它的稅收優(yōu)惠是什么?基金會(huì)需要給捐贈(zèng)企業(yè)提供什么文件,捐贈(zèng)企業(yè)才能享受稅收優(yōu)惠呢?
同學(xué)你好 這個(gè)開捐贈(zèng)的就可以
101樓
2022-12-20 06:03:00
全部回復(fù)
樸老師:回復(fù)微信用戶基金會(huì)開的還是捐贈(zèng)的企業(yè)呢
2022-12-20 06:39:45
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 豆荳逗 發(fā)表的提問:
民辦非企業(yè)向基金會(huì)捐贈(zèng)現(xiàn)金,入哪個(gè)科目,這部分捐贈(zèng)支出稅前怎么扣除
你好,要有捐贈(zèng)收據(jù)才可以的哦
102樓
2022-12-21 04:39:16
全部回復(fù)
梅老師
職稱:,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.26w
引用 @ 閆玉亭·明小玉 發(fā)表的提問:
企業(yè)所得稅中,計(jì)算捐贈(zèng)扣除時(shí)以企業(yè)會(huì)計(jì)利潤的12%為限額,這個(gè)會(huì)計(jì)利潤應(yīng)該怎么計(jì)算?
這個(gè)會(huì)計(jì)利潤 就是利潤表中的利潤總額
103樓
2022-12-21 04:55:09
全部回復(fù)
冉老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 光亮的過客 發(fā)表的提問:
中公司2018年度利潤表中利潤總額為3000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2018年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì) 計(jì)處理與稅收處理存在差別的有: (1)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬元。按照稅法規(guī)定,企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅 前扣除。 (2)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元,2018年12月 31日的公允價(jià)值為1200萬元。稅法規(guī)定,以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值 變動(dòng)損益不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 (3)違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。 (4)期末對持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求:確定當(dāng)期的所得稅費(fèi)用并作出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
您的問題老師解答(計(jì)算)中,請耐心等待
104樓
2022-12-21 05:20:27
全部回復(fù)
冉老師:回復(fù)光亮的過客你好 確定當(dāng)期的所得稅費(fèi)用=(3000%2B500-(1200-800)%2B250%2B75)*25%=856.25 遞延所得稅資產(chǎn)=(75)*25%=18.75 遞延所得稅負(fù)債=(1200-800)*25%==100 所得稅費(fèi)用=856.25-18.75%2B100=937.5 借:所得稅費(fèi)用937.5 遞延所得稅資產(chǎn)18.75 貸:遞延所得稅負(fù)債100 應(yīng)交所得稅856.25
2022-12-21 05:56:46
水本無色
職稱:中級職稱
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
公益捐贈(zèng)列支9萬元如何計(jì)算企業(yè)所得稅
在年度會(huì)計(jì)利潤的12%以內(nèi)的部分允許扣除,超過部分不能扣除
105樓
2022-12-21 05:38:44
全部回復(fù)

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