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收入會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理的差異
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小云老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ︶ㄣ.曉楓.° 發(fā)表的提問(wèn)：
發(fā)票稅額總和和增值稅申報(bào)表的13%稅計(jì)算額有差異咋辦？以哪個(gè)為準(zhǔn)，另外主營(yíng)業(yè)務(wù)收入賬務(wù)處理以哪個(gè)數(shù)值為準(zhǔn)？
你好，都是以申報(bào)表的為準(zhǔn)
61樓
2022-11-28 08:04:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)單位和事業(yè)單位中已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款又收回,賬務(wù)處理的差異
借；應(yīng)收賬款 貸；壞賬準(zhǔn)備 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款
62樓
2022-11-28 08:15:18
全部回復(fù)
劉文堅(jiān)老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)
4.12
解題: 0.13w
引用 @ 無(wú)語(yǔ)的蝸牛 發(fā)表的提問(wèn)：
差異處理
因采用匯率位數(shù)問(wèn)題，我做收入及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額與出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)有差異，增值稅已申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)如何處理。謝謝.
63樓
2022-11-28 08:39:58
全部回復(fù)
劉文堅(jiān)老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的蝸牛您好，根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令）第十五條：納稅人按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷(xiāo)售額的，其銷(xiāo)售額的人民幣折合率可以選擇銷(xiāo)售額發(fā)生的當(dāng)天或者當(dāng)月1日的人民幣匯率中間價(jià)。納稅人應(yīng)在事先確定采用何種折合率，確定后1年內(nèi)不得變更。按照增值稅申報(bào)數(shù)調(diào)賬，下期調(diào)整賬務(wù)處理：正數(shù)就增加收入，負(fù)數(shù)就減少收入。.
2022-11-28 09:09:01
徐璐老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 靜靜的美麗 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)異地施工，稅務(wù)繳納和會(huì)計(jì)分錄怎么處理？謝謝
異地施工要辦理外經(jīng)證，在施工當(dāng)?shù)仡A(yù)繳稅金，賬務(wù)處理跟你本地施工的項(xiàng)目是一樣的，沒(méi)有區(qū)別。
64樓
2022-11-29 07:53:19
全部回復(fù)
靜靜的美麗：回復(fù)徐璐老師 那當(dāng)?shù)匾亲?cè)了二級(jí)機(jī)構(gòu)，二級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)繳了稅金，月初申報(bào)增值稅的時(shí)候需要自行抵扣預(yù)繳的還是上報(bào)機(jī)構(gòu)所在地繳納
2022-11-29 08:33:14
靜靜的美麗：回復(fù)徐璐老師 請(qǐng)問(wèn)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)月底計(jì)提增值稅和稅金附加的分錄
2022-11-29 08:43:39
徐璐老師：回復(fù)靜靜的美麗在施工項(xiàng)目完工之前，都是在施工當(dāng)?shù)剡M(jìn)行增值稅的申報(bào)，如果是由注冊(cè)的二級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)繳的稅金，就由二級(jí)機(jī)構(gòu)一起進(jìn)行申報(bào)。
2022-11-29 09:00:55
靜靜的美麗：回復(fù)徐璐老師 如若本地施工的項(xiàng)目要設(shè)置會(huì)計(jì)賬，與總部機(jī)構(gòu)的稅務(wù)往來(lái)應(yīng)該如何處理
2022-11-29 09:27:28
徐璐老師：回復(fù)靜靜的美麗你們是公司的分支機(jī)構(gòu)，和總部什么的稅務(wù)往來(lái)？
2022-11-29 09:43:00
徐阿富老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 惠蕙惠 發(fā)表的提問(wèn)：
公司進(jìn)行店面升級(jí)重新裝修，裝修費(fèi)用30萬(wàn)，公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如何會(huì)計(jì)處理，怎么做會(huì)計(jì)分錄，會(huì)計(jì)跟稅務(wù)有什么差異處理
你好，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，按照可使用年限或者租期分?jǐn)偅@個(gè)會(huì)稅是一致的
65樓
2022-11-29 08:16:09
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 穎 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，我想問(wèn)下低于500萬(wàn)的固定資產(chǎn)一次性計(jì)入扣除，我的會(huì)計(jì)處理能不能跟稅務(wù)處理保持一致，也就是說(shuō)也一次性入費(fèi)用？這樣就不會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異了
你好，不行的，會(huì)計(jì)還是要分期計(jì)提折舊。
66樓
2022-11-29 08:34:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ Anna 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)48萬(wàn)可以一次性加速折舊嗎？那么會(huì)計(jì)和稅法上的差異怎么處理？
水發(fā)不允許一次性折舊，匯算清繳填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表
67樓
2022-12-08 08:22:06
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 發(fā)表的提問(wèn)：
想請(qǐng)教您融資租入固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理
一租賃開(kāi)始日 借：固定資產(chǎn)—融資租入固定資（公允價(jià)與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者加初始直接費(fèi)用） 未確認(rèn)融資費(fèi)用 （最低租賃付款額減其現(xiàn)值或該固定資產(chǎn)的公允價(jià)值） 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款—應(yīng)付融資租賃款 （最低租賃付款額） 銀行存款 （初始直接費(fèi)用） （二）各期租金的支付和未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)?借：長(zhǎng)期應(yīng)付款—應(yīng)付融資租賃款 （各期相同） 貸：銀行存款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 （根據(jù)實(shí)際利率法確認(rèn)的融資費(fèi)用，每期不同） 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 （三） 融資租入固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 （四）租賃期屆滿(mǎn)時(shí)的處理 租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，企業(yè)對(duì)租賃固定資產(chǎn)的處理通常的三種情況：返還、優(yōu)惠續(xù)租、留購(gòu)。 1、返還租賃固定資產(chǎn) 租賃期屆滿(mǎn)，企業(yè)向出租人返還固定資產(chǎn)時(shí)，通常將最后一期租金合在一起入賬，作如下的分錄： 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款—應(yīng)付融資租賃款 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)—融資租入固定資產(chǎn) 2、優(yōu)惠續(xù)租該固定資產(chǎn) 企業(yè)行使優(yōu)惠續(xù)租權(quán)，此時(shí)應(yīng)視同該項(xiàng)租賃一直存在而作出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
68樓
2022-12-08 08:28:09
全部回復(fù)
AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師：回復(fù)軼塵老師 麻煩您再幫我看看這個(gè)圖片
2022-12-08 08:58:55
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 學(xué)堂用戶(hù) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我們是化妝品批發(fā)零售，贈(zèng)送的和產(chǎn)品送檢的怎么賬務(wù)處理呀，增值稅和所得稅處理有什么差異
借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅和所得稅視同銷(xiāo)售
69樓
2022-12-08 08:49:29
全部回復(fù)
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 圓 發(fā)表的提問(wèn)：
印花稅計(jì)提的時(shí)候，和繳納的時(shí)候總會(huì)產(chǎn)生差異，因?yàn)槔U納的時(shí)候，會(huì)四舍五入，年終的時(shí)候要怎么處理呢？
你好 差異記營(yíng)業(yè)外收支科目?
70樓
2022-12-08 08:59:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 整齊的茉莉 發(fā)表的提問(wèn)：
固定資產(chǎn)原值和凈殘值之間的差異帳務(wù)怎么處理？
同學(xué)你好 這個(gè)差額是折舊的金額呀
71樓
2022-12-09 06:54:04
全部回復(fù)
易 老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問(wèn)：
在處理設(shè)備時(shí)，折舊會(huì)出現(xiàn)快稅差異嗎？
有一次性扣除適用優(yōu)惠政策這些的會(huì)出稅會(huì)差異的
72樓
2022-12-09 07:19:50
全部回復(fù)
QQ老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ do it! 發(fā)表的提問(wèn)：
知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理的差額征收會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)怎么處理？
企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷(xiāo)售額而減少的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營(yíng)改增抵減的銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 對(duì)于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷(xiāo)售額而減少的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營(yíng)改增抵減的銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目 例：某A公司一般納稅人，提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，2016年5月取得含稅收入106萬(wàn)元，當(dāng)月支付承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)21.2萬(wàn)元，取得增值稅發(fā)票。 1.A公司提供應(yīng)稅服務(wù) 借：應(yīng)收賬款 1060000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 60000 2.A公司支付承運(yùn)方運(yùn)費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（營(yíng)改增抵減的銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 12000 貸：應(yīng)付賬款 212000
73樓
2022-12-09 07:34:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模勞務(wù)公司（勞務(wù)派遣和設(shè)備租賃）差額收入的帳務(wù)處理，以及勞務(wù)公司兩項(xiàng)業(yè)務(wù)合并收入的帳務(wù)處理是不是勞務(wù)派遣收入差額部分和租賃收入合并計(jì)算稅金并分開(kāi)申報(bào)嗎
是兩個(gè)合并的 19年都要合并看合計(jì)銷(xiāo)售額
74樓
2022-12-11 06:54:48
全部回復(fù)
青春俠：回復(fù)郭老師 是不是二級(jí)科目上分開(kāi)核算，但申報(bào)表怎么填，勞務(wù)的填差額征收項(xiàng)目上嗎，租賃按正常填，是嗎
2022-12-11 07:21:22
郭老師：回復(fù)青春俠對(duì)的 二級(jí)科目需要分開(kāi)填寫(xiě)的
2022-12-11 07:48:09
樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 崢嶸歲月 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，信貸服務(wù)公司在代收代付產(chǎn)生的收入怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
這算是差額收入，你們是怎么交稅的呢？是差額納稅嗎
75樓
2022-12-11 07:13:39
全部回復(fù)
崢嶸歲月：回復(fù)樸老師 我就是沒(méi)有處理過(guò)，所以想知道怎么處理，怎么交稅
2022-12-11 08:01:30
樸老師：回復(fù)崢嶸歲月這個(gè)最好是去稅局辦理差額納稅
2022-12-11 08:28:53
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