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收入會計處理和稅務(wù)處理的差異
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ︶ㄣ.曉楓.° 發(fā)表的提問：
發(fā)票稅額總和和增值稅申報表的13%稅計算額有差異咋辦？以哪個為準(zhǔn)，另外主營業(yè)務(wù)收入賬務(wù)處理以哪個數(shù)值為準(zhǔn)？
你好，都是以申報表的為準(zhǔn)
61樓
2022-11-28 08:04:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
企業(yè)單位和事業(yè)單位中已核銷的應(yīng)收賬款又收回,賬務(wù)處理的差異
借；應(yīng)收賬款 貸；壞賬準(zhǔn)備 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款
62樓
2022-11-28 08:15:18
全部回復(fù)
劉文堅老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)
4.12
解題: 0.13w
引用 @ 無語的蝸牛 發(fā)表的提問：
差異處理
因采用匯率位數(shù)問題，我做收入及進項轉(zhuǎn)出金額與出口退稅申報系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)有差異，增值稅已申報，請問如何處理。謝謝.
63樓
2022-11-28 08:39:58
全部回復(fù)
劉文堅老師：回復(fù)無語的蝸牛您好，根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》（財政部國家稅務(wù)總局第50號令）第十五條：納稅人按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的，其銷售額的人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當(dāng)天或者當(dāng)月1日的人民幣匯率中間價。納稅人應(yīng)在事先確定采用何種折合率，確定后1年內(nèi)不得變更。按照增值稅申報數(shù)調(diào)賬，下期調(diào)整賬務(wù)處理：正數(shù)就增加收入，負(fù)數(shù)就減少收入。.
2022-11-28 09:03:31
徐璐老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 靜靜的美麗 發(fā)表的提問：
請問異地施工，稅務(wù)繳納和會計分錄怎么處理？謝謝
異地施工要辦理外經(jīng)證，在施工當(dāng)?shù)仡A(yù)繳稅金，賬務(wù)處理跟你本地施工的項目是一樣的，沒有區(qū)別。
64樓
2022-11-29 07:53:19
全部回復(fù)
靜靜的美麗：回復(fù)徐璐老師 那當(dāng)?shù)匾亲粤硕墮C構(gòu)，二級機構(gòu)預(yù)繳了稅金，月初申報增值稅的時候需要自行抵扣預(yù)繳的還是上報機構(gòu)所在地繳納
2022-11-29 08:29:30
靜靜的美麗：回復(fù)徐璐老師 請問二級分支機構(gòu)月底計提增值稅和稅金附加的分錄
2022-11-29 08:49:04
徐璐老師：回復(fù)靜靜的美麗在施工項目完工之前，都是在施工當(dāng)?shù)剡M行增值稅的申報，如果是由注冊的二級機構(gòu)進行預(yù)繳的稅金，就由二級機構(gòu)一起進行申報。
2022-11-29 09:18:52
靜靜的美麗：回復(fù)徐璐老師 如若本地施工的項目要設(shè)置會計賬，與總部機構(gòu)的稅務(wù)往來應(yīng)該如何處理
2022-11-29 09:47:35
徐璐老師：回復(fù)靜靜的美麗你們是公司的分支機構(gòu)，和總部什么的稅務(wù)往來？
2022-11-29 10:03:32
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 惠蕙惠 發(fā)表的提問：
公司進行店面升級重新裝修，裝修費用30萬，公司用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，如何會計處理，怎么做會計分錄，會計跟稅務(wù)有什么差異處理
你好，計入長期待攤費用科目，按照可使用年限或者租期分?jǐn)?，這個會稅是一致的
65樓
2022-11-29 08:16:09
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 穎 發(fā)表的提問：
老師好，我想問下低于500萬的固定資產(chǎn)一次性計入扣除，我的會計處理能不能跟稅務(wù)處理保持一致，也就是說也一次性入費用？這樣就不會產(chǎn)生稅會差異了
你好，不行的，會計還是要分期計提折舊。
66樓
2022-11-29 08:34:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ Anna 發(fā)表的提問：
購買汽車48萬可以一次性加速折舊嗎？那么會計和稅法上的差異怎么處理？
水發(fā)不允許一次性折舊，匯算清繳填寫固定資產(chǎn)加速折舊表
67樓
2022-12-08 08:22:06
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ AA會計學(xué)堂-希老師 發(fā)表的提問：
想請教您融資租入固定資產(chǎn)的會計處理和稅務(wù)處理
一租賃開始日 借：固定資產(chǎn)—融資租入固定資（公允價與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者加初始直接費用） 未確認(rèn)融資費用 （最低租賃付款額減其現(xiàn)值或該固定資產(chǎn)的公允價值） 貸：長期應(yīng)付款—應(yīng)付融資租賃款 （最低租賃付款額） 銀行存款 （初始直接費用） （二）各期租金的支付和未確認(rèn)融資費用的分?jǐn)?借：長期應(yīng)付款—應(yīng)付融資租賃款 （各期相同） 貸：銀行存款 借：財務(wù)費用 （根據(jù)實際利率法確認(rèn)的融資費用，每期不同） 貸：未確認(rèn)融資費用 （三） 融資租入固定資產(chǎn)折舊的計提 借：財務(wù)費用—折舊費 貸：累計折舊 （四）租賃期屆滿時的處理 租賃期屆滿時，企業(yè)對租賃固定資產(chǎn)的處理通常的三種情況：返還、優(yōu)惠續(xù)租、留購。 1、返還租賃固定資產(chǎn) 租賃期屆滿，企業(yè)向出租人返還固定資產(chǎn)時，通常將最后一期租金合在一起入賬，作如下的分錄： 借：長期應(yīng)付款—應(yīng)付融資租賃款 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)—融資租入固定資產(chǎn) 2、優(yōu)惠續(xù)租該固定資產(chǎn) 企業(yè)行使優(yōu)惠續(xù)租權(quán)，此時應(yīng)視同該項租賃一直存在而作出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
68樓
2022-12-08 08:28:09
全部回復(fù)
AA會計學(xué)堂-希老師：回復(fù)軼塵老師 麻煩您再幫我看看這個圖片
2022-12-08 08:50:15
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 學(xué)堂用戶 發(fā)表的提問：
老師，我們是化妝品批發(fā)零售，贈送的和產(chǎn)品送檢的怎么賬務(wù)處理呀，增值稅和所得稅處理有什么差異
借銷售費用貸庫存商品，應(yīng)交稅費 增值稅和所得稅視同銷售
69樓
2022-12-08 08:49:29
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 圓 發(fā)表的提問：
印花稅計提的時候，和繳納的時候總會產(chǎn)生差異，因為繳納的時候，會四舍五入，年終的時候要怎么處理呢？
你好 差異記營業(yè)外收支科目?
70樓
2022-12-08 08:59:59
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 整齊的茉莉 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)原值和凈殘值之間的差異帳務(wù)怎么處理？
同學(xué)你好 這個差額是折舊的金額呀
71樓
2022-12-09 06:54:04
全部回復(fù)
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
在處理設(shè)備時，折舊會出現(xiàn)快稅差異嗎？
有一次性扣除適用優(yōu)惠政策這些的會出稅會差異的
72樓
2022-12-09 07:19:50
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ do it! 發(fā)表的提問：
知識產(chǎn)權(quán)代理的差額征收會計業(yè)務(wù)怎么處理？
企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）”科目，按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 對于期末一次性進行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目 例：某A公司一般納稅人，提供客運場站服務(wù)，2016年5月取得含稅收入106萬元，當(dāng)月支付承運方運費21.2萬元，取得增值稅發(fā)票。 1.A公司提供應(yīng)稅服務(wù) 借：應(yīng)收賬款 1060000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 60000 2.A公司支付承運方運費 借：主營業(yè)務(wù)成本 200000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額） 12000 貸：應(yīng)付賬款 212000
73樓
2022-12-09 07:34:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問：
小規(guī)模勞務(wù)公司（勞務(wù)派遣和設(shè)備租賃）差額收入的帳務(wù)處理，以及勞務(wù)公司兩項業(yè)務(wù)合并收入的帳務(wù)處理是不是勞務(wù)派遣收入差額部分和租賃收入合并計算稅金并分開申報嗎
是兩個合并的 19年都要合并看合計銷售額
74樓
2022-12-11 06:54:48
全部回復(fù)
青春俠：回復(fù)郭老師 是不是二級科目上分開核算，但申報表怎么填，勞務(wù)的填差額征收項目上嗎，租賃按正常填，是嗎
2022-12-11 07:26:59
郭老師：回復(fù)青春俠對的 二級科目需要分開填寫的
2022-12-11 07:49:14
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 崢嶸歲月 發(fā)表的提問：
老師，信貸服務(wù)公司在代收代付產(chǎn)生的收入怎么進行會計處理
這算是差額收入，你們是怎么交稅的呢？是差額納稅嗎
75樓
2022-12-11 07:13:39
全部回復(fù)
崢嶸歲月：回復(fù)樸老師 我就是沒有處理過，所以想知道怎么處理，怎么交稅
2022-12-11 07:54:25
樸老師：回復(fù)崢嶸歲月這個最好是去稅局辦理差額納稅
2022-12-11 08:05:47

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