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郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 70.66w

你好，是多計(jì)提了，還是少了。

全部回復(fù)

郭老師：回復(fù)舒心的電源稅款已經(jīng)退回來了嗎？

2022-11-24 11:39:01

舒心的電源：回復(fù)郭老師 12月申報(bào)結(jié)束了，預(yù)交了所得稅全面企業(yè)所得稅，次年5月31號前做企業(yè)所得稅匯算清繳后，做完納稅調(diào)整后，與去年預(yù)交所得稅有差異怎么核算？

2022-11-24 11:53:30

舒心的電源：回復(fù)郭老師有可能多，有可能少，兩種情況

2022-11-24 12:14:09

郭老師：回復(fù)舒心的電源比如你少交了借利潤分配貸，應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，如果是多交了，做相反的分錄。

2022-11-24 12:31:54

舒心的電源：回復(fù)郭老師老師，就是說直接計(jì)入利潤分配科目，不計(jì)入所得稅費(fèi)用科目嗎

2022-11-24 12:58:00

郭老師：回復(fù)舒心的電源你好是的，是這么理解的。

2022-11-24 13:18:37

岳老師

職稱：注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師

4.96

解題: 1.35w

永久性差異不另作賬務(wù)處理，只是計(jì)稅時(shí)不認(rèn)。

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

預(yù)算會計(jì)和財(cái)務(wù)會計(jì)本身就會有差異，一個(gè)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，一個(gè)是收付實(shí)現(xiàn)制，他會有一個(gè)差異說明的一個(gè)地方，你去填寫就可以了。

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好沖銷暫估然后按照實(shí)際的入賬

全部回復(fù)

聽風(fēng)說夢：回復(fù)bamboo老師有一筆是2020年12月分的，但是發(fā)票是今年一月收到的，還有二百多也不知道是哪里暫估多了，這種怎樣處理？

2022-11-24 12:36:16

bamboo老師：回復(fù)聽風(fēng)說夢沖去年的暫估啊然后入賬

2022-11-24 13:05:46

聽風(fēng)說夢：回復(fù)bamboo老師那還有二百多又怎樣處理，這個(gè)差額怎么辦

2022-11-24 13:21:18

聽風(fēng)說夢：回復(fù)bamboo老師找不到具體那筆

2022-11-24 13:43:00

bamboo老師：回復(fù)聽風(fēng)說夢您暫估的時(shí)候沒有對應(yīng)的應(yīng)付賬款單位？

2022-11-24 13:55:59

聽風(fēng)說夢：回復(fù)bamboo老師沒有，籠統(tǒng)做的，而且19－21年隨時(shí)都有暫估，紅沖

2022-11-24 14:25:03

bamboo老師：回復(fù)聽風(fēng)說夢那是多暫估還是少暫估了

2022-11-24 14:41:07

聽風(fēng)說夢：回復(fù)bamboo老師庫存多了

2022-11-24 15:06:22

bamboo老師：回復(fù)聽風(fēng)說夢那您沖銷多暫估的兩百多就好了啊

2022-11-24 15:18:59

聽風(fēng)說夢：回復(fù)bamboo老師老師，我現(xiàn)在調(diào)了一筆1千多的知道原因，還有二百多的不知道，而且調(diào)了后，目前應(yīng)付賬款-暫估款就多了一千多，又比目前暫估金額多了，又怎樣做？

2022-11-24 15:30:17

bamboo老師：回復(fù)聽風(fēng)說夢您前面暫估金額是多少? 收到發(fā)票金額實(shí)際是多少?? 當(dāng)時(shí)分錄怎么寫的

2022-11-24 15:48:47

鋒利老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 0.32w

您好，會計(jì)處理是按照會計(jì)準(zhǔn)則，稅務(wù)是按照稅法來。

全部回復(fù)

婷婷：回復(fù)鋒利老師稅務(wù)處理要做賬嗎

2022-11-24 12:56:24

鋒利老師：回復(fù)婷婷稅務(wù)處理大多是說的報(bào)稅的時(shí)候的事。會計(jì)做賬有時(shí)候也會根據(jù)稅務(wù)的要求來做。具體看什么事情。

2022-11-24 13:08:31

婷婷：回復(fù)鋒利老師那意思是公司有兩套賬嗎

2022-11-24 13:32:43

鋒利老師：回復(fù)婷婷也不是，比如我購買一輛車，80萬。會計(jì)上就做固定資產(chǎn)。分期提折舊，但是稅法規(guī)定可以500萬以下。一次性記入費(fèi)用。不再分期折舊。這時(shí)候會計(jì)上還是按照固定資產(chǎn)做賬。就是報(bào)稅的時(shí)候，可以在申報(bào)表里面把這80要都填到費(fèi)用里面。這就是兩個(gè)準(zhǔn)則的區(qū)別。

2022-11-24 13:53:53

婷婷：回復(fù)鋒利老師那我會計(jì)上為什么不能一次性計(jì)入費(fèi)用呢

2022-11-24 14:23:18

鋒利老師：回復(fù)婷婷會計(jì)還按照會計(jì)準(zhǔn)則來哦。常見的處理是這樣的。具體每個(gè)公司要不要按照這個(gè)來，可以咨詢一下專管員。

2022-11-24 14:42:18

答疑郭老師

職稱：初級會計(jì)師

5.00

解題: 0.98w

不做賬，調(diào)整報(bào)表就可以

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.41w

你好，有發(fā)票就可以扣除，這個(gè)沒有稅會差異

全部回復(fù)

武老師

職稱：注冊會計(jì)師

4.93

解題: 0.73w

引用 @ 務(wù)實(shí)的草叢發(fā)表的提問：

自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，會計(jì)處理時(shí)增值稅按公允價(jià)值為計(jì)稅依據(jù)。稅務(wù)處理增值稅時(shí)按照同期平均售價(jià)或組成計(jì)稅。會計(jì)和稅務(wù)的處理差異如何處理，在實(shí)際計(jì)算繳納增值稅的時(shí)候，是按照會計(jì)處理的公允計(jì)算繳，還是稅務(wù)的計(jì)稅依據(jù)繳？如果按照稅務(wù)的依據(jù)，申報(bào)的時(shí)候就不能通過賬務(wù)數(shù)據(jù)提取是嗎？

賬是按會計(jì) ，稅上是按稅法

全部回復(fù)

小黎老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

你好，匯算清繳的稅差不需要進(jìn)行賬務(wù)處理

全部回復(fù)

緊張的龍貓：回復(fù)小黎老師您的意思就是會計(jì)做賬按照會計(jì)準(zhǔn)則的要求就可以了是嗎？

2022-11-27 09:00:59

小黎老師：回復(fù)緊張的龍貓您好，是的按照準(zhǔn)則要求這個(gè)是不需要在帳套體現(xiàn)的

2022-11-27 09:12:17

答疑郭老師

職稱：初級會計(jì)師

5.00

解題: 0.98w

賬上不用調(diào)整了，一個(gè)是會計(jì)上的，一個(gè)稅法的

全部回復(fù)

曉海老師

職稱：會計(jì)中級職稱

5.00

解題: 2.42w

你好！1、借：以前年度損益調(diào)整 595.79 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 595.79 按前邊提供的科科目損益類的用以前年度損益調(diào)整科目替代就可以

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.45w

你好，按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，需要分析是什么原因造成的

全部回復(fù)

江老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

一、直接補(bǔ)提工資或沖銷多計(jì)提的工資費(fèi)用

全部回復(fù)

伊念：回復(fù)江老師在發(fā)放工資時(shí)補(bǔ)提或者沖銷嗎？

2022-11-27 10:23:13

江老師：回復(fù)伊念是的，發(fā)放工資后，進(jìn)行補(bǔ)提或沖銷處理。

2022-11-27 10:47:19

小黎老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

您好，您可以看下下面的幾個(gè)例題（一）一般納稅人【案例一】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額征收。第一步：全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 1,000,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 47,619.05① 第二步：確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 914,285.71 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）45,714.29② 貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資 750,000.00 應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金 210,000.00 第三步：月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1,904.76(①-②) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1,904.76（實(shí)際繳納數(shù)）【案例二】B公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)25萬元，其中需要支付五險(xiǎn)一金21萬。工資由用工方直接支付給勞務(wù)派遣人員。B公司選擇差額征收。第一步：全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 250,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 238,095.24 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 11,904.76① 第二步：確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 200,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）10,000.00② 貸：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金 210,000.00 第三步：月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1,904.76(①-②) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1,904.76（實(shí)際繳納數(shù)）（二）小規(guī)模納稅人【案例三】C公司是一家勞務(wù)派遣公司，小規(guī)模納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。C公司選擇差額征收。第一步：全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 1,000,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 47,619.05① 第二步：確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及應(yīng)交增值稅差額抵減借：主營業(yè)務(wù)成本 914,285.71 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 45,714.29② 貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付工資 750,000.00 應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金 210,000.00 第三步：實(shí)際繳納增值稅的計(jì)算實(shí)際繳納數(shù)=①-②=1,904.76元【案例四】D公司是一家勞務(wù)派遣公司，小規(guī)模納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)25萬元，其中需要支付五險(xiǎn)一金21萬。工資由用工方直接支付給勞務(wù)派遣人員。D公司選擇差額征收。第一步：全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款 250,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 238,095.24 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 11,904.76① 第二步：確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及應(yīng)交增值稅差額抵減借：主營業(yè)務(wù)成本 200,000.00 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 10,000.00② 貸：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金 210,000.00 第三步：實(shí)際繳納增值稅的計(jì)算實(shí)際繳納數(shù)=①-②=1,904.76元

全部回復(fù)