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永久性差異不另作賬務處理，只是計稅時不認。

預算會計和財務會計本身就會有差異，一個是權責發(fā)生制，一個是收付實現(xiàn)制，他會有一個差異說明的一個地方，你去填寫就可以了。

不做賬，調整報表就可以

你好，有發(fā)票就可以扣除，這個沒有稅會差異

賬是按會計 ，稅上是按稅法

賬上不用調整了，一個是會計上的，一個稅法的

你好！1、借：以前年度損益調整 595.79 貸：應交稅費—所得稅 595.79 按前邊提供的科科目損益類的用以前年度損益調整科目替代就可以

你好，按規(guī)定進行相應的賬務處理，需要分析是什么原因造成的

您好，您可以看下下面的幾個例題 （一）一般納稅人 【案例一】A公司是一家勞務派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務派遣工資75萬元、支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額征收。 第一步：全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 1,000,000.00 貸：主營業(yè)務收入 952,380.95 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 47,619.05① 第二步：確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務成本 914,285.71 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）45,714.29② 貸：應付職工薪酬——應付工資 750,000.00 應付職工薪酬——五險一金 210,000.00 第三步：月底結轉未交增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 1,904.76(①-②) 貸：應交稅費——未交增值稅 1,904.76（實際繳納數(shù)） 【案例二】B公司是一家勞務派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計25萬元，其中需要支付五險一金21萬。工資由用工方直接支付給勞務派遣人員。B公司選擇差額征收。 第一步：全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 250,000.00 貸：主營業(yè)務收入 238,095.24 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 11,904.76① 第二步：確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借：主營業(yè)務成本 200,000.00 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）10,000.00② 貸：應付職工薪酬——五險一金 210,000.00 第三步：月底結轉未交增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 1,904.76(①-②) 貸：應交稅費——未交增值稅 1,904.76（實際繳納數(shù)） （二）小規(guī)模納稅人 【案例三】C公司是一家勞務派遣公司，小規(guī)模納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務派遣工資75萬元、支付五險一金21萬，共計96萬元。C公司選擇差額征收。 第一步：全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 1,000,000.00 貸：主營業(yè)務收入 952,380.95 應交稅費——應交增值稅 47,619.05① 第二步：確認可扣減的成本費用及應交增值稅差額抵減 借：主營業(yè)務成本 914,285.71 應交稅費——應交增值稅 45,714.29② 貸：應付職工薪酬——應付工資 750,000.00 應付職工薪酬——五險一金 210,000.00 第三步：實際繳納增值稅的計算 實際繳納數(shù)=①-②=1,904.76元 【案例四】D公司是一家勞務派遣公司，小規(guī)模納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計25萬元，其中需要支付五險一金21萬。工資由用工方直接支付給勞務派遣人員。D公司選擇差額征收。 第一步：全額確認收入與銷項稅額 借：銀行存款 250,000.00 貸：主營業(yè)務收入 238,095.24 應交稅費——應交增值稅 11,904.76① 第二步：確認可扣減的成本費用及應交增值稅差額抵減 借：主營業(yè)務成本 200,000.00 應交稅費——應交增值稅 10,000.00② 貸：應付職工薪酬——五險一金 210,000.00 第三步：實際繳納增值稅的計算 實際繳納數(shù)=①-②=1,904.76元

你好 走營業(yè)外收支去調整即可 應該是四舍五入的差異導致的