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跨年調(diào)整會計科目時應(yīng)注意哪些
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 婷婷 發(fā)表的提問：
調(diào)整跨年的管理費用，用哪個會計科目
你好，需要用以前年度損益調(diào)整科目
1樓
2022-11-09 13:14:04
全部回復(fù)
婷婷：回復(fù)鄒老師 2012小會計準則有這個科目嗎
2022-11-09 13:34:36
鄒老師：回復(fù)婷婷你好，沒有的，小企業(yè)會計準則需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算
2022-11-09 13:49:06
婷婷：回復(fù)鄒老師 以前年度的調(diào)整用這個嗎？
2022-11-09 14:08:25
鄒老師：回復(fù)婷婷你好，是的，小企業(yè)會計準則以前年度涉及損益科目需要調(diào)整，通過 利潤分配——未分配利潤科目核算
2022-11-09 14:33:34
婷婷：回復(fù)鄒老師 我們到現(xiàn)在為止是按小企業(yè)會計準則核算的，能改用別的制度嗎？
2022-11-09 14:44:27
鄒老師：回復(fù)婷婷你好，如果確有需要，是可以變更的
2022-11-09 15:06:58
婷婷：回復(fù)鄒老師 這兩個除了會計科目增加了，還有其他不一樣的地方嗎？
2022-11-09 15:29:11
鄒老師：回復(fù)婷婷你好，是大同小異的，就是個別科目的區(qū)別
2022-11-09 15:44:31
婷婷：回復(fù)鄒老師 這個變更需要去稅務(wù)局備案嗎？
2022-11-09 16:03:41
鄒老師：回復(fù)婷婷你好，這個是需要去稅局備案的
2022-11-09 16:33:34
婷婷：回復(fù)鄒老師 自行更改就行是吧？
2022-11-09 16:54:51
鄒老師：回復(fù)婷婷你好，需要去稅局做財務(wù)制度更改備案的
2022-11-09 17:13:08
婷婷：回復(fù)鄒老師 看錯了，不好意思
2022-11-09 17:39:59
鄒老師：回復(fù)婷婷你好，針對這個問題還有什么疑問嗎？
2022-11-09 18:03:07
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 虛擬的柜子 發(fā)表的提問：
公司要注銷，需要注意哪些科目調(diào)整為零
你好同學 資產(chǎn)要盡量是0才可以的同學。
2樓
2022-11-09 14:15:19
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Lisa 發(fā)表的提問：
損益調(diào)整跨年度怎么做會計科目分錄，以前年度損益調(diào)整計入財務(wù)報表哪個科目
你好，具體是什么事項需要通過這個科目調(diào)整 計入報表的期末未分配利潤
3樓
2022-11-09 15:19:46
全部回復(fù)
Lisa：回復(fù)鄒老師 賬面和財務(wù)報表的未利潤分配不等了
2022-11-09 15:43:12
Lisa：回復(fù)鄒老師 我是借以前年度損益貸營業(yè)費用借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-09 15:54:11
鄒老師：回復(fù)Lisa你好，需要知道之前是什么事項需要通過以前年度損益調(diào)整來核算，才知道分錄是如何做的 賬面和財務(wù)報表的未利潤分配不等，說明你報表數(shù)據(jù)有錯誤，這個時候是去檢查錯誤原因，而不是做分錄，因為做分錄會仍然不等的
2022-11-09 16:12:34
Lisa：回復(fù)鄒老師 以前年度損益為啥會影響利潤表的數(shù)據(jù)
2022-11-09 16:35:00
鄒老師：回復(fù)Lisa你好，不影響利潤表數(shù)據(jù)，只是影響資產(chǎn)負債表期末未分配利潤的
2022-11-09 16:45:44
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 仲夏薔薇 發(fā)表的提問：
請問一下 調(diào)整以前年度的工資余額 怎么做會計分錄 調(diào)整后那些科目需要注意
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬，一定要 有調(diào)整的證據(jù)和理由。
4樓
2022-11-09 16:40:44
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 單薄的白晝 發(fā)表的提問：
公司注銷，財務(wù)報表上哪些會計科目要注意的？哪些是需要調(diào)整的？現(xiàn)在公司報表上的庫存、應(yīng)收、應(yīng)付較大，要如何處理？求高人指點一二
公司注銷，首先要注銷公司的稅務(wù)登記證，要注銷稅務(wù)登記證，稅務(wù)要看報表，重要的還要看憑證。財務(wù)上重點應(yīng)該關(guān)注公司經(jīng)營期間，各項稅費交夠沒有？只要稅務(wù)要求的稅費交齊了，就問題不大。只要稅費齊了，稅務(wù)注銷就差不多了。
5樓
2022-11-09 17:50:04
全部回復(fù)
曉海老師：回復(fù)單薄的白晝有幾點要注意的：第一，存貨不能太多，用處理庫存或廢品等名義低價處理一部分，如賬面上還掛著，會當銷售來處理，那時就是以庫存的金額直接按17%來交增值稅，另還要交25%所得稅。第二，其他應(yīng)收款要注意，這里最主要的是注冊資金抽逃，如果查到麻煩大了第三，應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款，稅務(wù)部分有時會直接按賬面金額來計稅建議最好找當?shù)氐亩悇?wù)師事務(wù)所了解一下，畢竟稅務(wù)這東西每個地方具體執(zhí)行都不一樣。出點錢讓稅務(wù)師事務(wù)所給你們把把關(guān)
2022-11-09 18:20:08
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 梅子 發(fā)表的提問：
在年底結(jié)賬的時候要注意些什么，哪些科目要特別注意？年底結(jié)賬哪些科目可以不平？
年結(jié)和平時結(jié)賬不同就是多做一筆結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄 其他完全一樣 再有就是要備份賬套 年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤;借:本年利潤 貸:利潤分配 -未分配利潤 虧損就做相反的分錄。
6樓
2022-11-09 18:41:53
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ AA~~smiling 發(fā)表的提問：
怎么調(diào)整跨年會計科目錯誤的憑證？
具體是什么錯誤，說清楚我再幫助解決
7樓
2022-11-09 19:52:31
全部回復(fù)
AA~~smiling：回復(fù)李愛文老師 本來應(yīng)該做借：銷售費用，貸：庫存現(xiàn)金，結(jié)果做成借：其他應(yīng)收款，貸：庫存現(xiàn)金 了！
2022-11-09 20:11:02
李愛文老師：回復(fù)AA~~smiling直接沖銷原憑證，再按正確的憑證進行更正
2022-11-09 20:29:04
AA~~smiling：回復(fù)李愛文老師 好的，謝謝老師，沖銷的分錄和正確的分錄可以做在一張憑證上嗎？
2022-11-09 20:48:42
李愛文老師：回復(fù)AA~~smiling沖銷的分錄和正確的分錄做在一張憑證，這樣賬目看起來更清晰
2022-11-09 21:05:40
AA~~smiling：回復(fù)李愛文老師 好的，謝謝老師咯。
2022-11-09 21:18:59
李愛文老師：回復(fù)AA~~smiling共同學習，共同進步，有不懂的再咨詢
2022-11-09 21:39:02
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 媽媽愛菠菜 發(fā)表的提問：
老師，拿到一些費用票，當我要歸集到會計科目下，我應(yīng)該注意哪些，哪一些是有調(diào)增事項的？
會計上不涉及到調(diào)增事項，稅法上的業(yè)務(wù)招待費在匯算時有調(diào)整額（收入的千分之五與業(yè)務(wù)招待費的60%取小,差額調(diào)增）。
8樓
2022-11-09 21:06:45
全部回復(fù)
媽媽愛菠菜：回復(fù)羅老師 我不想到時候有調(diào)整，所以我現(xiàn)在能不錄到那里我就不錄到那里，除了業(yè)務(wù)招待還有哪些呀老師！做的時候會計分錄是怎樣的，謝謝！！
2022-11-09 21:42:11
羅老師：回復(fù)媽媽愛菠菜還有廣宣費，營業(yè)收入的15%
2022-11-09 21:54:02
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 山丘 發(fā)表的提問：
老師，用2013小企業(yè)會計準則設(shè)置科目時應(yīng)該注意哪些問題？
同學你好 不能用以前年度損益調(diào)整
9樓
2022-11-09 22:08:15
全部回復(fù)
山丘：回復(fù)樸老師 老師，公司會用到輔助核算，哪些科目需要設(shè)置輔助核算？應(yīng)該怎么設(shè)置
2022-11-09 22:21:16
樸老師：回復(fù)山丘往來科目一般都會用到的
2022-11-09 22:46:21
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ balabala 發(fā)表的提問：
管理費用類科目跨年調(diào)整科目怎么做會計分錄
用以前年度損益調(diào)整科目代替
10樓
2022-11-09 23:09:59
全部回復(fù)
balabala：回復(fù)暖暖老師 具體會計分錄怎么做？
2022-11-09 23:24:05
balabala：回復(fù)暖暖老師 不影響利潤，只是明細科目錯誤
2022-11-09 23:53:17
暖暖老師：回復(fù)balabala那借貸都是一樣的，抵消了看不出來
2022-11-10 00:14:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 口口 發(fā)表的提問：
做銀行貸款的資產(chǎn)負債表及利潤表要注意哪些事項？哪些科目要調(diào)整？
你好，主要是注意償債能力，盈利能力等指標
11樓
2022-11-10 00:02:15
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 風001 發(fā)表的提問：
老師您好，調(diào)整資產(chǎn)負債表后，注意調(diào)整利潤表的哪些項目，兩個表有哪些相對應(yīng)？謝謝
你好！資產(chǎn)負債表未分配利潤期初減期末等于利潤表凈利潤累計金額
12樓
2022-11-10 01:08:54
全部回復(fù)
風001：回復(fù)QQ老師 您好，如果調(diào)整資產(chǎn)負債表中的遞延收益，利潤表中營業(yè)外收入這項目是否也要相對應(yīng)調(diào)整，還是無直接關(guān)聯(lián)
2022-11-10 01:27:48
QQ老師：回復(fù)風001你好！影響凈利潤就會有影響
2022-11-10 01:40:35
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 王芳 發(fā)表的提問：
審計調(diào)整的去年的收入與成本，無形資產(chǎn)推銷，應(yīng)在資產(chǎn)負債表的哪些科目調(diào)整對應(yīng)調(diào)整，主營收入，成本對應(yīng)調(diào)哪個科目
同學你好 是跨年的調(diào)整嗎 涉及損益的用以前年度損益調(diào)整
13樓
2022-11-10 02:17:02
全部回復(fù)
王芳：回復(fù)樸老師 我說的報表期初調(diào)整
2022-11-10 02:39:35
樸老師：回復(fù)王芳這個調(diào)整不了 不能直接調(diào)整
2022-11-10 03:00:18
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 鄭麗芳 發(fā)表的提問：
接到房產(chǎn)開發(fā)公司賬務(wù)，以前有爛賬壞賬，交接時應(yīng)注意哪些科目呢？出了審計報告應(yīng)該如何根據(jù)報告調(diào)整賬務(wù)？
您好，交接時正常處理即可，不需要特別注意的。出了審計報告，就按審計報告的調(diào)整事項，在出具審計報告的當月進行賬務(wù)調(diào)整即可。
14樓
2022-11-10 03:39:09
全部回復(fù)
鄭麗芳：回復(fù)王雁鳴老師 交接是是不是主要看銀行存款，庫存現(xiàn)金，還有應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付的這幾個科目？
2022-11-10 03:58:37
王雁鳴老師：回復(fù)鄭麗芳您好，不是的，要全部科目余額都要對一下的。
2022-11-10 04:16:33
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Ljmm 發(fā)表的提問：
請問年底需要調(diào)整哪些科目？主要關(guān)注唧些指標？多謝
你好 主要看成本費用 發(fā)票是否回來發(fā)票? 扣除比例有沒有超標的? ?結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤科目??
15樓
2022-11-10 04:32:48
全部回復(fù)

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