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平平淡淡：回復帥老師 是加油卡充值，寫成管理費用了，匯算清繳我還沒報，這個要怎么調整一下呢？

帥老師：回復平平淡淡那你是進那個科目了？

平平淡淡：回復帥老師 管理費用，這個是不是要進預付賬款科目？

帥老師：回復平平淡淡金額大不大 ，如果不是很大的話就不要調整了

平平淡淡：回復帥老師 2萬左右，能調整嗎？

帥老師：回復平平淡淡你的預付賬款用完了沒有，如果是 其他月份 預付賬款慢慢沖減完費用的 話是不用管的 ，順便問下這個發(fā)票拿回來了沒有

平平淡淡：回復帥老師 發(fā)票沒回來

帥老師：回復平平淡淡如果沒有收到發(fā)票就匯算調增處理

平平淡淡：回復帥老師 謝謝老師！

帥老師：回復平平淡淡不客氣 對你有幫助請給予好評

歐老師：回復會計學堂餐飲企業(yè)跨會計年度賬如果白條多，把白條賬全部轉營業(yè)外支出科目。

佟老師：回復婷婷1.6固定資產 檢查固定資產入賬價值是否按照稅法要求執(zhí)行，例如車輛等，檢查入賬是否有合法的憑據(jù)。 對固定資產經營盤點，已經提足折舊并且報廢的固定資產應及時進行清理。 1.7累計折舊 檢查折舊年限、折舊率、殘值率是否符合稅法規(guī)定。 檢查折舊計提的起始時間、是否存在多計提或者少計提的現(xiàn)象，是否存在已提足折舊繼續(xù)計提的現(xiàn)象。 檢查折舊是否分配正確，累計折舊貸方發(fā)生額與“制造費用—折舊費”和“管理費用—折舊費”等相關科目是否相符。 1.8在建工程 檢查是否存在將工程支出直接列入到費用，未進行資本化。結合工程預算報告書審查費用支出是否合理。工程完工投入使用是否及時結轉固定資產。 1.9無形資產 檢查無形資產入賬價值是否按照規(guī)定歸集，是否取得合法憑據(jù)。檢查無形資產攤銷期限是否正確、攤銷是否均勻。 1.10長期待攤費用 檢查長期待攤費用入賬價值是否按照規(guī)定歸集，是否取得合法憑據(jù)。檢查長期待攤費用攤銷期限是否正確、攤銷是否均勻。 1.11短期借款 檢查短期借款余額是否與銀行借款合同一致。檢查利息計算是否正確，按合同規(guī)定的期末應付未付款是否正確預提; 檢查有關利息的會計處理是否正確;

佟老師：回復婷婷1.12應付票據(jù) 需要注意的問題主要是將余額與客戶進行進行核對，檢查是否有已經承兌的票據(jù)沒有及時進行帳務處理。 1.13應付賬款 重點檢查以下賬戶，確認應付款余額是否正確：1)長期掛長的賬戶;2)有借方余額的賬戶;3)業(yè)務頻繁，而期末余額小的賬戶;4)很少活動或不活動的賬戶。 1.14預收賬款 重點檢查 1.15應付職工薪資 檢查工資計提的標準是否符合董事會的規(guī)定或勞動部門的批示，有無超標的現(xiàn)象; 檢查工資費用的分配及會計處理方法是否合規(guī)、合理;工資的領取是否經過本人或代理人簽字。

微信用戶：回復東老師 老師，執(zhí)行會計準則的公司，更正會計科目怎么調賬？

微信用戶：回復東老師 由其他應付款更正為實收資本科目，怎么做會計分錄？

東老師：回復微信用戶借其他應付款 貸實收資本

微信用戶：回復東老師 跨年了，由工程施工調整為管理費科目，請問怎么做會計分錄？

東老師：回復微信用戶借以前年度損益調整 貸工程施工 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

小風箏：回復湯貴彬老師 例如呢

湯貴彬老師：回復小風箏比如，管理費用、銷售費用、

睿宇會計服務：回復徐阿富老師 利潤分配是不是只影響資產負債表，不影響利潤表，資產負債表的負債加所有者權益和利潤表中的利潤總額或凈利潤有什么聯(lián)系嗎

徐阿富老師：回復睿宇會計服務你好，涉及有調整或者匯算清繳繳納去年所得稅的，利潤表和資產負債表的對應關系必須加上調整額才是的，所以我告訴你的分錄是絕對不會有問題的呢

睿宇會計服務：回復徐阿富老師 那現(xiàn)在繳納去年19年的企業(yè)所得稅其實這么做分錄是不對的是嗎？借所得稅費用貸應交稅費應交所得稅，借應交稅費應交所得稅貸銀行存款正常應該這么做？借:利潤分配未分配利潤貸應交稅費應交所得稅借應交稅費應交所得稅貸銀行存款是嗎

徐阿富老師：回復睿宇會計服務你好，現(xiàn)在交去年的所得稅也是借利潤分配 貸應交稅費，然后借應交稅費 銀行存款

睿宇會計服務：回復徐阿富老師 這種的是不是屬于由于調整產生的稅款所以才這么做，就是因為費用調增了表示費用記多了才會用利潤分配沖減利潤可以這么理解嗎

徐阿富老師：回復睿宇會計服務你好，是的，這樣做不涉及第二年的納稅調整