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平平淡淡：回復(fù)帥老師 是加油卡充值，寫成管理費(fèi)用了，匯算清繳我還沒(méi)報(bào)，這個(gè)要怎么調(diào)整一下呢？

帥老師：回復(fù)平平淡淡那你是進(jìn)那個(gè)科目了？

平平淡淡：回復(fù)帥老師 管理費(fèi)用，這個(gè)是不是要進(jìn)預(yù)付賬款科目？

帥老師：回復(fù)平平淡淡金額大不大 ，如果不是很大的話就不要調(diào)整了

平平淡淡：回復(fù)帥老師 2萬(wàn)左右，能調(diào)整嗎？

帥老師：回復(fù)平平淡淡你的預(yù)付賬款用完了沒(méi)有，如果是 其他月份 預(yù)付賬款慢慢沖減完費(fèi)用的 話是不用管的 ，順便問(wèn)下這個(gè)發(fā)票拿回來(lái)了沒(méi)有

平平淡淡：回復(fù)帥老師 發(fā)票沒(méi)回來(lái)

帥老師：回復(fù)平平淡淡如果沒(méi)有收到發(fā)票就匯算調(diào)增處理

平平淡淡：回復(fù)帥老師 謝謝老師！

帥老師：回復(fù)平平淡淡不客氣 對(duì)你有幫助請(qǐng)給予好評(píng)

歐老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂餐飲企業(yè)跨會(huì)計(jì)年度賬如果白條多，把白條賬全部轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出科目。

佟老師：回復(fù)婷婷1.6固定資產(chǎn) 檢查固定資產(chǎn)入賬價(jià)值是否按照稅法要求執(zhí)行，例如車輛等，檢查入賬是否有合法的憑據(jù)。 對(duì)固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盤點(diǎn)，已經(jīng)提足折舊并且報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理。 1.7累計(jì)折舊 檢查折舊年限、折舊率、殘值率是否符合稅法規(guī)定。 檢查折舊計(jì)提的起始時(shí)間、是否存在多計(jì)提或者少計(jì)提的現(xiàn)象，是否存在已提足折舊繼續(xù)計(jì)提的現(xiàn)象。 檢查折舊是否分配正確，累計(jì)折舊貸方發(fā)生額與“制造費(fèi)用—折舊費(fèi)”和“管理費(fèi)用—折舊費(fèi)”等相關(guān)科目是否相符。 1.8在建工程 檢查是否存在將工程支出直接列入到費(fèi)用，未進(jìn)行資本化。結(jié)合工程預(yù)算報(bào)告書(shū)審查費(fèi)用支出是否合理。工程完工投入使用是否及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。 1.9無(wú)形資產(chǎn) 檢查無(wú)形資產(chǎn)入賬價(jià)值是否按照規(guī)定歸集，是否取得合法憑據(jù)。檢查無(wú)形資產(chǎn)攤銷期限是否正確、攤銷是否均勻。 1.10長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 檢查長(zhǎng)期待攤費(fèi)用入賬價(jià)值是否按照規(guī)定歸集，是否取得合法憑據(jù)。檢查長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷期限是否正確、攤銷是否均勻。 1.11短期借款 檢查短期借款余額是否與銀行借款合同一致。檢查利息計(jì)算是否正確，按合同規(guī)定的期末應(yīng)付未付款是否正確預(yù)提; 檢查有關(guān)利息的會(huì)計(jì)處理是否正確;

佟老師：回復(fù)婷婷1.12應(yīng)付票據(jù) 需要注意的問(wèn)題主要是將余額與客戶進(jìn)行進(jìn)行核對(duì)，檢查是否有已經(jīng)承兌的票據(jù)沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 1.13應(yīng)付賬款 重點(diǎn)檢查以下賬戶，確認(rèn)應(yīng)付款余額是否正確：1)長(zhǎng)期掛長(zhǎng)的賬戶;2)有借方余額的賬戶;3)業(yè)務(wù)頻繁，而期末余額小的賬戶;4)很少活動(dòng)或不活動(dòng)的賬戶。 1.14預(yù)收賬款 重點(diǎn)檢查 1.15應(yīng)付職工薪資 檢查工資計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)是否符合董事會(huì)的規(guī)定或勞動(dòng)部門的批示，有無(wú)超標(biāo)的現(xiàn)象; 檢查工資費(fèi)用的分配及會(huì)計(jì)處理方法是否合規(guī)、合理;工資的領(lǐng)取是否經(jīng)過(guò)本人或代理人簽字。

微信用戶：回復(fù)東老師 老師，執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司，更正會(huì)計(jì)科目怎么調(diào)賬？

微信用戶：回復(fù)東老師 由其他應(yīng)付款更正為實(shí)收資本科目，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

東老師：回復(fù)微信用戶借其他應(yīng)付款 貸實(shí)收資本

微信用戶：回復(fù)東老師 跨年了，由工程施工調(diào)整為管理費(fèi)科目，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？

東老師：回復(fù)微信用戶借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

小風(fēng)箏：回復(fù)湯貴彬老師 例如呢

湯貴彬老師：回復(fù)小風(fēng)箏比如，管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)徐阿富老師 利潤(rùn)分配是不是只影響資產(chǎn)負(fù)債表，不影響利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債加所有者權(quán)益和利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額或凈利潤(rùn)有什么聯(lián)系嗎

徐阿富老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)你好，涉及有調(diào)整或者匯算清繳繳納去年所得稅的，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的對(duì)應(yīng)關(guān)系必須加上調(diào)整額才是的，所以我告訴你的分錄是絕對(duì)不會(huì)有問(wèn)題的呢

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)徐阿富老師 那現(xiàn)在繳納去年19年的企業(yè)所得稅其實(shí)這么做分錄是不對(duì)的是嗎？借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款正常應(yīng)該這么做？借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款是嗎

徐阿富老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)你好，現(xiàn)在交去年的所得稅也是借利潤(rùn)分配 貸應(yīng)交稅費(fèi)，然后借應(yīng)交稅費(fèi) 銀行存款

睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)：回復(fù)徐阿富老師 這種的是不是屬于由于調(diào)整產(chǎn)生的稅款所以才這么做，就是因?yàn)橘M(fèi)用調(diào)增了表示費(fèi)用記多了才會(huì)用利潤(rùn)分配沖減利潤(rùn)可以這么理解嗎

徐阿富老師：回復(fù)睿宇會(huì)計(jì)服務(wù)你好，是的，這樣做不涉及第二年的納稅調(diào)整