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跨年調(diào)整會(huì)計(jì)科目時(shí)應(yīng)注意哪些
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.95w
引用 @ Momo58 發(fā)表的提問(wèn)：
月末做匯兌損益調(diào)整的時(shí)候，會(huì)涉及到哪些科目?除了銀行存款，應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付，還有哪些科目?
涉及到貨幣資金的都要做匯兌損益調(diào)整 如銀行存款，庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)收應(yīng)付款，短期借款等。 會(huì)計(jì)分錄為： 1、收入類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 公允價(jià)值變動(dòng)損益 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 2、費(fèi)用類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)外支出 稅金及附加 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用
16樓
2022-11-10 05:31:48
全部回復(fù)
Momo58：回復(fù)樸老師 老師，2筆分錄我可以看懂，但這2筆和匯兌損益調(diào)整有什么關(guān)系?
2022-11-10 05:53:04
樸老師：回復(fù)Momo58一般情況下是年底再調(diào)匯，中間的月末不進(jìn)行調(diào)匯處理的。涉及到外幣的科目如：銀行存款、應(yīng)收應(yīng)付賬款、預(yù)收預(yù)付賬款等都需要調(diào)整。
2022-11-10 06:08:09
Momo58：回復(fù)樸老師 老師，我可能表訴不太清楚，我問(wèn)的是，一般中小企業(yè)匯兌損益調(diào)整還會(huì)涉及到哪些科目?
2022-11-10 06:35:08
樸老師：回復(fù)Momo58匯兌損益是屬于財(cái)務(wù)費(fèi)用下的二級(jí)科目 企業(yè)需調(diào)匯的科目:銀行存款 、應(yīng)收帳款/應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收賬款/其他應(yīng)付賬款 借方登記損失 貸方登記收益 舉例: 匯率下降時(shí),匯兌損失 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯況損益 貸:銀行存款 應(yīng)收帳款/應(yīng)付賬款 其他應(yīng)收賬款/其他應(yīng)付賬款
2022-11-10 06:51:55
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 發(fā)表的提問(wèn)：
20年通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整19少記的費(fèi)用，需要做哪些會(huì)計(jì)分錄？
借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，
17樓
2022-11-10 06:35:51
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.07w
引用 @ 學(xué)會(huì)成長(zhǎng) 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)算所得稅的時(shí)候哪些是調(diào)整科目
預(yù)繳不需要的 匯算清繳需要
18樓
2022-11-10 07:48:11
全部回復(fù)
學(xué)會(huì)成長(zhǎng)：回復(fù)郭老師 老師能詳細(xì)點(diǎn)嘛
2022-11-10 08:16:54
學(xué)會(huì)成長(zhǎng)：回復(fù)郭老師 國(guó)債利息收入為什么要調(diào)減
2022-11-10 08:29:21
郭老師：回復(fù)學(xué)會(huì)成長(zhǎng)國(guó)債利息免稅的，不交稅
2022-11-10 08:57:23
學(xué)會(huì)成長(zhǎng)：回復(fù)郭老師 好噠，謝謝老師
2022-11-10 09:21:53
郭老師：回復(fù)學(xué)會(huì)成長(zhǎng)不用客氣的，
2022-11-10 09:40:48
易 老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 王芳 發(fā)表的提問(wèn)：
審計(jì)調(diào)整的去年的收入與成本，無(wú)形資產(chǎn)推銷，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的哪些科目調(diào)整對(duì)應(yīng)調(diào)整
您好，主要是存貨和無(wú)形資產(chǎn)
19樓
2022-11-10 08:49:25
全部回復(fù)
王芳：回復(fù)易 老師 收入對(duì)應(yīng)調(diào)哪個(gè)科目呢？
2022-11-10 09:09:12
易 老師：回復(fù)王芳一般是應(yīng)收賬款的
2022-11-10 09:33:04
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.95w
引用 @ JOJOZM 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年的事項(xiàng)涉及到了損益類科目，就需要通過(guò)??以前年度損益調(diào)整?科目核算，但小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整?科目 ，跨年的損益類科目如何處理
同學(xué)你好 直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
20樓
2022-11-10 10:13:59
全部回復(fù)
JOJOZM：回復(fù)樸老師 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行或現(xiàn)金嗎，還是掛往來(lái)
2022-11-10 10:33:09
樸老師：回復(fù)JOJOZM同學(xué)你好 對(duì) 可以掛往來(lái)也可以掛銀行
2022-11-10 11:02:33
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ myheart4215 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，審計(jì)客戶時(shí)，其他應(yīng)收款科目時(shí)要注意哪些方面問(wèn)題？
同學(xué)您好掛的是股東的其他應(yīng)收款，最好是年末的時(shí)候還
21樓
2022-11-10 17:54:01
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，涉及“以前年度損益調(diào)整”科目的會(huì)計(jì)分錄都有哪些？
涉及以前年度的分錄中涉及損益科目時(shí)，才會(huì)使用到以前年度損益調(diào)整科目的。
22樓
2022-11-10 18:08:30
全部回復(fù)
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 老師，我們?nèi)ツ暧泄P賬做錯(cuò)了，應(yīng)該做周轉(zhuǎn)材料，做成了費(fèi)用，應(yīng)該怎么調(diào)整？
2022-11-10 18:33:39
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj去年的分錄是如何做的？上傳一下
2022-11-10 18:44:21
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 去年是做的“借：銷售費(fèi)用，貸：銀行存款”實(shí)際上應(yīng)該做“借：周轉(zhuǎn)材料，貸：銀行存款”
2022-11-10 18:59:57
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj做一個(gè)調(diào)整分錄 借：周轉(zhuǎn)材料 貸：以前年度損益調(diào)整----代替銷售費(fèi)用科目 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2022-11-10 19:28:33
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 老師，去年多減的銷售費(fèi)用，影響了利潤(rùn)表，影響了所得稅金額，那這個(gè)費(fèi)用金額對(duì)應(yīng)的所得稅需要調(diào)增嗎？
2022-11-10 19:44:50
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj這個(gè)是要調(diào)減后的金額填列期間費(fèi)用明細(xì)表的。
2022-11-10 19:57:16
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 那賬是要做“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交所得稅”嗎？
2022-11-10 20:08:18
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj是的，是這樣做分錄的。 最后還要將以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
2022-11-10 20:24:20
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 2019過(guò)中級(jí) 發(fā)表的提問(wèn)：
現(xiàn)金流量科目有哪些？分流時(shí)應(yīng)注意什么？
你好，就是現(xiàn)金流量表的相應(yīng)欄次 你需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生分析計(jì)入相應(yīng)欄次的金額是多少，是增加還是減少
23樓
2022-11-10 18:14:59
全部回復(fù)
2019過(guò)中級(jí)：回復(fù)鄒老師 在賬套設(shè)置里面 只要設(shè)置銀行和現(xiàn)金到現(xiàn)金流量科目嗎？
2022-11-10 18:37:06
鄒老師：回復(fù)2019過(guò)中級(jí)你好，還需要考慮現(xiàn)金等價(jià)物的
2022-11-10 19:00:42
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 小陸 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，跨年度費(fèi)用需要調(diào)整的入哪個(gè)科目，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目不是取消了嗎？
你好，這個(gè)科目沒(méi)有取消的。
24樓
2022-11-13 17:47:19
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 小樹 發(fā)表的提問(wèn)：
去年的大額費(fèi)用今年取得發(fā)票，應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算到去年，對(duì)嗎？調(diào)整時(shí)有哪些需要特別注意的？
對(duì)的，這個(gè)發(fā)票要在所得稅匯算以前取得。
25樓
2022-11-13 17:59:53
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ 拼搏的往事 發(fā)表的提問(wèn)：
19年報(bào)銷18年的費(fèi)用，我做了會(huì)計(jì)分錄是借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存現(xiàn)金。我現(xiàn)在想問(wèn)一下，我匯算清繳時(shí)，填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)整哪些科目呢。庫(kù)存現(xiàn)金不能調(diào)整，我想問(wèn)下，需要通過(guò)哪個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整。
匯算清繳時(shí)，直接按調(diào)整后的金額填報(bào)即可
26樓
2022-11-13 18:24:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 溪溪溪 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，會(huì)計(jì)交接時(shí)，應(yīng)注意哪些？
做好憑證，賬簿，報(bào)表，重要證件的交接 了解申報(bào)事宜，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，當(dāng)?shù)囟惥止芾矸绞降?/div>
27樓
2022-11-14 15:53:01
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.07w
引用 @ 嘉嘉 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那章有說(shuō)到，跨年調(diào)損益類科目用，以前年度來(lái)調(diào)整
你好 是的 用以前年度損益調(diào)整做
28樓
2022-11-14 16:21:33
全部回復(fù)
嘉嘉：回復(fù)郭老師 那章有說(shuō)到，我想看看
2022-11-14 16:42:21
嘉嘉：回復(fù)郭老師 我發(fā)圖給你了
2022-11-14 17:09:06
郭老師：回復(fù)嘉嘉課程路面的不清楚 看下所得稅里面的 看下這兩個(gè)圖片
2022-11-14 17:19:26
嘉嘉：回復(fù)郭老師 老師在嗎？
2022-11-14 17:42:30
郭老師：回復(fù)嘉嘉你好 已經(jīng)給你回復(fù)了
2022-11-14 18:01:39
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ w﹏j 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2013年）里沒(méi)有 以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的？怎么處理跨年調(diào)整
直接計(jì)入到當(dāng)年就可以了。
29樓
2022-11-14 16:50:58
全部回復(fù)
w﹏j：回復(fù)宋生老師 這個(gè)2016年多提了 如圖，2017年怎么處理，請(qǐng)老師給出分錄，謝謝！
2022-11-14 17:02:02
宋生老師：回復(fù)w﹏j比如多提了20元，借管理費(fèi)用-20 貸其他應(yīng)付款-20
2022-11-14 17:17:34
w﹏j：回復(fù)宋生老師 我本想按如下圖這樣做的，但沒(méi)有此科目了，如果直做，那 利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)不受影響嗎？如果按老師那樣做，會(huì)不會(huì)觸犯會(huì)計(jì)法呢？不懂，煩請(qǐng)老師解釋一下了啰
2022-11-14 17:37:42
宋生老師：回復(fù)w﹏j可以按我說(shuō)的這個(gè)做，沒(méi)有觸犯的。因?yàn)闀?huì)計(jì)準(zhǔn)則允許。
2022-11-14 18:05:48
益馨
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 堅(jiān)定的老虎 發(fā)表的提問(wèn)：
想問(wèn)一下老師，年底了，賬上有股東對(duì)公司的借款，我都在其它應(yīng)收款里面掛著，年底會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？還有年底結(jié)賬需要注意哪些問(wèn)題。哪些科目有必要得調(diào)整一下？謝謝了
最好沖平，否則稅務(wù)按個(gè)人收入處理交個(gè)稅就麻煩了
30樓
2022-11-14 17:14:58
全部回復(fù)
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