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從會計利潤進行所得稅納稅調(diào)整
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 前程似錦 發(fā)表的提問：
老師企業(yè)預(yù)繳所得稅繳納的稅 會計分錄要調(diào)整未分配利潤嗎？
你好，預(yù)繳的不需要的，以后抵扣就可以
31樓
2022-11-15 15:56:29
全部回復(fù)
前程似錦：回復(fù)郭老師 抵扣是指匯算嗎
2022-11-15 16:19:51
郭老師：回復(fù)前程似錦你是季度預(yù)繳的嗎？ 多交了嗎
2022-11-15 16:32:10
前程似錦：回復(fù)郭老師 季度預(yù)繳的說會計分錄咋做??？先計提在繳納 后面要做一筆調(diào)未分配利潤嗎
2022-11-15 16:58:43
郭老師：回復(fù)前程似錦借所得稅費用貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀存 借本年利潤貸所得稅費用
2022-11-15 17:10:11
前程似錦：回復(fù)郭老師 這部要做不
2022-11-15 17:27:31
郭老師：回復(fù)前程似錦當年的不做的，結(jié)轉(zhuǎn)損益
2022-11-15 17:41:29
前程似錦：回復(fù)郭老師 哦明白了謝謝老師
2022-11-15 17:53:53
前程似錦：回復(fù)郭老師 我要是做這步是不是代表我把交的企稅當成本扣了啊，實際上不允許扣
2022-11-15 18:12:17
郭老師：回復(fù)前程似錦交所得稅按利潤總額交 利潤總額-所得稅費用=凈利潤
2022-11-15 18:26:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
利潤表中的所得稅項目是直接以會計上的利潤總額*25%得來呢，還是按稅法調(diào)整的應(yīng)納稅所得額*25%得來的
直接以會計上的利潤總額*25% 匯算清繳是根據(jù)應(yīng)納稅所得額*25%
32樓
2022-11-15 16:11:30
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那豈不是會計上和稅法上凈利潤不等了
2022-11-15 16:38:45
鄒老師：回復(fù)冬天的雪你好，這個本來就不相等 的
2022-11-15 16:57:17
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那股東問我公司今年凈賺多少，我報哪個？
2022-11-15 17:12:18
鄒老師：回復(fù)冬天的雪那利潤表的凈利潤
2022-11-15 17:29:44
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那后面的差異怎么處理呢
2022-11-15 17:40:39
鄒老師：回復(fù)冬天的雪這個是不需要處理，稅務(wù)，與會計本來就會存在差異
2022-11-15 17:51:42
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅在計算會計利潤時是不是應(yīng)算上國債利息收入，完了在計算應(yīng)納稅所得額時再進行調(diào)減？
你好，國債利息收入可以在匯算清繳的時候調(diào)減
33樓
2022-11-15 16:25:24
全部回復(fù)
：回復(fù)東老師 那算會計利潤的時候是加在收入里面的？
2022-11-15 16:42:44
東老師：回復(fù)對，是的 算會計利潤的時候肯定是加上的
2022-11-15 17:04:12
丁小丁老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 背后的大門 發(fā)表的提問：
調(diào)整后的稅后凈營業(yè)利潤是在原凈利潤基礎(chǔ)上再進行什么會計科目調(diào)整？
您好！凈利潤的基礎(chǔ)上把營業(yè)外收支剔除掉就好了哦
34樓
2022-11-15 16:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 半年一撇 發(fā)表的提問：
注冊稅務(wù)師 中級會計師，那我這么理解行嗎： 1.季末預(yù)繳企業(yè)所得稅時：“ 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”，這兩會計分錄的數(shù)值都是“本季度把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤之后的本年利潤余額”對嗎？ 2.匯算清繳時：“ 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”這里： 應(yīng)納稅所得額=利潤總額 納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
1,應(yīng)納稅額=利潤總額*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 2匯算清繳是這樣計算，減去四個季度預(yù)交的所得稅，就是實際扣款的所得稅金額
35樓
2022-11-16 16:07:14
全部回復(fù)
半年一撇：回復(fù)鄒老師 1.季末預(yù)交企業(yè)所得稅時：“ 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”，這兩個會計分錄對嗎？ 2年末匯算清繳時：“ 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅”和“ 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款”這兩個會計分錄對嗎？ 3.季末預(yù)繳企業(yè)所得稅時的數(shù)值都是“本季度把損益類轉(zhuǎn)到本年利潤之后的本年利潤余額*適用稅率”對嗎？ 4.匯算清繳時的會計分錄的數(shù)值是“全年匯算清繳后的全年所得稅總額減去四個季度預(yù)交的所得稅再*適用稅率”對嗎？
2022-11-16 16:40:27
鄒老師：回復(fù)半年一撇1對的 2，是的 3，是利潤總額 4，應(yīng)納稅額所得額*適用稅率-4個季度累計預(yù)交的所得稅
2022-11-16 16:54:30
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 小段段啊 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人年度所得稅匯算調(diào)整賬務(wù)怎么處理？涉及調(diào)整利潤的會計分錄怎么做？
具體的有哪里有調(diào)整？
36樓
2022-11-16 16:24:51
全部回復(fù)
小段段?。?/span>回復(fù)郭老師 有暫估，還有調(diào)整所得稅費用，2050年繳納2019年的
2022-11-16 16:51:58
小段段?。?/span>回復(fù)郭老師 2020
2022-11-16 17:07:48
小段段啊：回復(fù)郭老師 還有我2020調(diào)整賬了后需要調(diào)整2019年年度財務(wù)報表嗎
2022-11-16 17:32:14
郭老師：回復(fù)小段段啊但估的是沒有實際業(yè)務(wù)嗎？是的話需要調(diào)整，之前分錄是怎么做的？
2022-11-16 17:58:37
郭老師：回復(fù)小段段啊調(diào)整到這個月，不需要調(diào)整之前的。
2022-11-16 18:13:04
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
老師，請問18年所得稅匯算清繳應(yīng)納稅所得額是凈利潤加調(diào)整額還是利潤總額加調(diào)整額乘以稅率來計算
應(yīng)納稅所得額是利潤總額加調(diào)整額乘以稅率來計算
37樓
2022-11-16 16:36:59
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)暖暖老師 18年不屬于小微企業(yè)，19年屬于我匯算清繳18年還是不是小微企業(yè)吧
2022-11-16 17:07:33
暖暖老師：回復(fù)向日葵按照新標準是就是的
2022-11-16 17:27:22
向日葵：回復(fù)暖暖老師 我匯算清繳18年呀，那我年報基礎(chǔ)信息表填是還是否小微企業(yè)
2022-11-16 17:54:48
暖暖老師：回復(fù)向日葵看你是否符合小微企業(yè)的條件
2022-11-16 18:15:16
向日葵：回復(fù)暖暖老師 18年不是，19年才是
2022-11-16 18:29:25
暖暖老師：回復(fù)向日葵那就不可以按照小微企業(yè)填報
2022-11-16 18:58:03
向日葵：回復(fù)暖暖老師 好的，謝謝老師
2022-11-16 19:20:16
暖暖老師：回復(fù)向日葵不客氣，麻煩給予五星好評
2022-11-16 19:45:21
向日葵：回復(fù)暖暖老師 好的，老師，再問一個問題，我們工商已經(jīng)變更法人，也追加了注冊資本，但是注冊資金實際沒到位，稅務(wù)也沒有變更，想?yún)R算清繳后才變更稅務(wù)，這種情況我填列匯算清繳基礎(chǔ)信息表填之前的還是變更后的
2022-11-16 20:09:33
暖暖老師：回復(fù)向日葵當然是填寫變更前的信息
2022-11-16 20:22:10
向日葵：回復(fù)暖暖老師 我們工商是在12月就變更了，稅務(wù)填之前的那和工商年報比對不一致，有問題沒
2022-11-16 20:44:53
向日葵：回復(fù)暖暖老師 營業(yè)執(zhí)照是新的，注冊資本是增加了的，但是我們資產(chǎn)負債表實收資本沒變
2022-11-16 21:12:26
暖暖老師：回復(fù)向日葵按照到12.31的信息填寫
2022-11-16 21:24:52
向日葵：回復(fù)暖暖老師 股東信息，法人是按變更前還是變更后，12月變更的
2022-11-16 21:42:14
暖暖老師：回復(fù)向日葵那按照變更后的填寫
2022-11-16 21:58:47
向日葵：回復(fù)暖暖老師 稅務(wù)這邊沒有變更，只有工商變更了
2022-11-16 22:16:06
暖暖老師：回復(fù)向日葵那按照老的填寫，現(xiàn)在稅務(wù)還是老信息
2022-11-16 22:29:30
向日葵：回復(fù)暖暖老師 那工商和稅務(wù)比對不一樣，有問題沒
2022-11-16 22:49:49
暖暖老師：回復(fù)向日葵你沒變更沒辦法，否則你自己的稅務(wù)就對不上
2022-11-16 23:16:31
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ Any 發(fā)表的提問：
：老師所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整不允許扣除企業(yè)所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調(diào)增處理，但是應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調(diào)增處理了吧？
需要調(diào)增 利潤總額本來就不包含計提的所得稅 按利潤總額交所得稅
38樓
2022-11-17 15:29:36
全部回復(fù)
Any：回復(fù)郭老師 假如我利潤總額為80萬，所得稅費用8萬（不考慮其他項），我應(yīng)納稅所得額=80+8
2022-11-17 16:22:41
郭老師：回復(fù)Any應(yīng)納稅所得額80
2022-11-17 16:51:39
Any：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師！
2022-11-17 17:19:55
郭老師：回復(fù)Any不用客氣的，
2022-11-17 17:31:03
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 芃寶貝兒 發(fā)表的提問：
應(yīng)納所得稅是利潤進行調(diào)增調(diào)減后的數(shù)值嗎
您好，應(yīng)納稅所得額，是利潤調(diào)整之后稅法上面利潤
39樓
2022-11-17 15:51:22
全部回復(fù)
芃寶貝兒：回復(fù)maize老師 那就是按照這個納稅對嗎
2022-11-17 16:20:28
maize老師：回復(fù)芃寶貝兒是的額，看應(yīng)納稅所得額，這個是多少，根據(jù)這個算交稅，看是不是享受小型微利優(yōu)惠，看這個 　二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。
2022-11-17 16:39:44
會計學(xué)堂爽爽老師
職稱：
5.00
解題: 0w
引用 @ cicici豆 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳所說的納稅調(diào)，是調(diào)表不調(diào)賬，在會計方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報表上進行調(diào)整　，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅額，不影響企業(yè)的稅前利潤．　　　　這個到底需不需做會計處理
這個實際補交或者應(yīng)交的年度已經(jīng)過去，可是我們要補交所得稅最終依然是企業(yè)的利潤，只是這個利潤影響額不是交稅的期間，確實過去的期間，所有會計調(diào)整是調(diào)整的最終影響額，調(diào)整以前年度，最終調(diào)整到未分配利潤中！感謝你的提問
40樓
2022-11-17 16:10:20
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 玲子 發(fā)表的提問：
利潤表里的所得稅費用是依據(jù)稅法調(diào)整之后的行繳納的所得稅嗎？
是的，這個是你實際需要交所得稅，填寫這個
41樓
2022-11-17 16:24:59
全部回復(fù)
小時老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,法律職業(yè)資格,CISA
4.99
解題: 0.09w
引用 @ 知性的白貓 發(fā)表的提問：
稅法的應(yīng)納稅所得額和會計的利潤總額有哪些區(qū)別，會計需要調(diào)整哪些賬戶
利潤總額和應(yīng)納稅所得額的區(qū)別 1、定義不同 （1）利潤總額是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種收入扣除各種耗費后的盈余，反映企業(yè)在報告期內(nèi)實現(xiàn)的盈虧總額。 （2）應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，應(yīng)納稅所得額為企業(yè)每一個納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。 2、計算公式不同 （1）利潤總額=營業(yè)利潤%2B營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失%2B公允價值變動收益（-公允價值變動損失）%2B投資收益（-投資損失）%2B其他收益%2B資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失） 營業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項利得。 營業(yè)外支出是指企業(yè)發(fā)生的與其日常活動無直接關(guān)系的各項損失。 （2）應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損 應(yīng)納稅所得額=會計利潤%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
42樓
2022-11-20 15:32:32
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
老師你好，本年累計實際已繳納14.44，利潤總額-1841.84，應(yīng)退稅額怎么調(diào)整到0 這邊調(diào)整到0，減免所得稅第一行就會變動
你好，你有虧損嗎？彌補虧損是多少？
43樓
2022-11-20 15:51:55
全部回復(fù)
陪你考證的初級班主任：回復(fù)郭老師 沒有虧損
2022-11-20 16:08:59
郭老師：回復(fù)陪你考證的初級班主任1841.41除以2.5%調(diào)增填寫這一個 但納稅調(diào)整明細表扣除項目其他里面。
2022-11-20 16:35:10
朱立老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 2.05w
引用 @ 爆裂小丸子 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅里面接收捐贈的的限額是會計利潤的12%，這個會計利潤是調(diào)整前的還是調(diào)整后的
你好 會計利潤是調(diào)整前的
44樓
2022-11-20 15:57:05
全部回復(fù)
爆裂小丸子：回復(fù)朱立老師 老師你說的調(diào)整指的是那些調(diào)整，我做題有兩道用的是調(diào)整后的，就是那種有漏寄錯記得調(diào)整了在乘以12%，你說的調(diào)整是不是捐贈物品視同銷售的那部分金額
2022-11-20 16:19:04
爆裂小丸子：回復(fù)朱立老師 因為我記得講課老師說過用調(diào)整前的，但是我做題他用的都是調(diào)過以后的，然后我就蒙了
2022-11-20 16:40:37
朱立老師：回復(fù)爆裂小丸子漏記錯記是會計處理的問題? ? 這個調(diào)整 不是因為稅會差異 漏記錯記對會計利潤的調(diào)整? ?只是把會計利潤調(diào)對? ?? 不是調(diào)成應(yīng)納稅所得額的過程 算捐贈限額? 仍舊是會計利潤
2022-11-20 16:53:21
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 淡淡的大米 發(fā)表的提問：
那么請問老師，到了每年12月，在做計提所得稅這筆分錄時，就需要對會計利潤進行納稅調(diào)整。請問哪些需要做納稅調(diào)整？我怎么才能知道呢，又還沒有匯算清繳呢
不需要的，按你累計的利潤*稅率-預(yù)繳就可以
45樓
2022-11-20 16:02:27
全部回復(fù)

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