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從會(huì)計(jì)利潤(rùn)進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 寧?kù)o 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，進(jìn)不了成本票，會(huì)計(jì)所得稅匯算清繳如果不調(diào)整利潤(rùn)，會(huì)計(jì)承擔(dān)責(zé)任嗎?
你好，如果沒有按規(guī)定調(diào)整，是要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的
16樓
2022-11-10 04:19:05
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.18w
引用 @ 友好的菠蘿 發(fā)表的提問：
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率 應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 所得稅費(fèi)用=當(dāng)前所得稅+遞延所得稅 它們之間怎樣的關(guān)系呢
你好，應(yīng)納稅所得額首先等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)%2B調(diào)整增加-減少，這個(gè)時(shí)候才出來應(yīng)納稅所得額，然后應(yīng)納稅所得額*稅率才是當(dāng)期所得稅，然后當(dāng)期加遞延才等于所得稅費(fèi)用，他們是三個(gè)步驟關(guān)系。
17樓
2022-11-10 05:12:14
全部回復(fù)
友好的菠蘿：回復(fù)小鎖老師 應(yīng)交所得稅就是當(dāng)前所得稅嗎
2022-11-10 05:23:52
小鎖老師：回復(fù)友好的菠蘿對(duì)，應(yīng)交所得稅就是當(dāng)前所得稅
2022-11-10 05:40:58
友好的菠蘿：回復(fù)小鎖老師 應(yīng)交所得稅就是當(dāng)期所得稅嗎
2022-11-10 06:09:58
友好的菠蘿：回復(fù)小鎖老師 好的，謝謝
2022-11-10 06:37:05
小鎖老師：回復(fù)友好的菠蘿不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)順利。
2022-11-10 06:53:25
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 冰婷 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，增值稅的進(jìn)、銷項(xiàng)，及已繳納的增值稅，應(yīng)該怎樣調(diào)整？每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，是按照利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額進(jìn)行預(yù)繳，還是需要每季度都將利潤(rùn)總額調(diào)整為應(yīng)納稅所得額進(jìn)行預(yù)繳呢？謝謝老師
您好，增值稅的進(jìn)，銷項(xiàng)及已繳納的增值稅，不需要調(diào)整。每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，是按照利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額進(jìn)行預(yù)繳。
18樓
2022-11-10 06:13:19
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
關(guān)于年度利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額是從利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)取的吧？和所得稅年報(bào)中的納稅調(diào)整后所得有關(guān)系嗎？
每月結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)的是每月的凈利潤(rùn)，每年累計(jì)下來就是年度凈利潤(rùn)，所得稅年報(bào)中的納稅調(diào)整后所得=凈利潤(rùn)+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減
19樓
2022-11-10 07:06:30
全部回復(fù)
2333333：回復(fù)辜老師 那就是說年報(bào)里的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)或者利潤(rùn)總額會(huì)等于凈利潤(rùn)嗎
2022-11-10 07:44:00
辜老師：回復(fù)2333333如果沒有所得稅費(fèi)用，利潤(rùn)總額會(huì)等于凈利潤(rùn)
2022-11-10 08:11:39
2333333：回復(fù)辜老師 那年報(bào)里的營(yíng)業(yè)成本不是也會(huì)有調(diào)整嗎 這樣年報(bào)里的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)表里的就不一樣了不是嗎
2022-11-10 08:25:28
辜老師：回復(fù)2333333如果營(yíng)業(yè)成本有調(diào)整，就會(huì)不一致
2022-11-10 08:41:18
姜老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
匯算清繳年報(bào)在網(wǎng)上申報(bào)完，是不是需要寫會(huì)計(jì)分錄，利潤(rùn)表的原來是-173688.13，然后納稅調(diào)整增加額261.65， 納稅調(diào)整后所得是-17426.48，這個(gè)需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理嗎？
不需要做會(huì)計(jì)處理。匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。
20樓
2022-11-10 08:13:59
全部回復(fù)
2333333：回復(fù)姜老師 如果是不虧損的話，那么就要調(diào)增所得稅， 需要賬務(wù)處理嗎？
2022-11-10 08:46:46
姜老師：回復(fù)2333333只要是賬做的沒有問題，不用做調(diào)賬，不管是調(diào)增還是調(diào)減。
2022-11-10 09:15:25
2333333：回復(fù)姜老師 哦，如果是需要繳稅，直接在匯算清繳完交完稅賬務(wù)處理就行了是吧
2022-11-10 09:38:51
姜老師：回復(fù)2333333繳納的所得稅需要做計(jì)提賬務(wù)處理，其他的不用做處理。借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
2022-11-10 10:03:27
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 鮑大人 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額+/–納稅調(diào)整項(xiàng)目金額。這里的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額應(yīng)該包括年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)以及上年度結(jié)轉(zhuǎn)虧損吧
您好 這里的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額包括年度會(huì)計(jì)利潤(rùn) 不包括上年度結(jié)轉(zhuǎn)虧損
21樓
2022-11-10 17:22:09
全部回復(fù)
鮑大人：回復(fù)bamboo老師 可是交稅的時(shí)候不應(yīng)該抵扣嗎
2022-11-10 17:51:36
鮑大人：回復(fù)bamboo老師 在哪抵呀
2022-11-10 18:03:11
鮑大人：回復(fù)bamboo老師 為什么應(yīng)納稅額直接法里面就包括彌補(bǔ)虧損呢
2022-11-10 18:15:20
bamboo老師：回復(fù)鮑大人有專門的一欄彌補(bǔ)以前年度虧損啊
2022-11-10 18:37:22
鮑大人：回復(fù)bamboo老師 ？？？，不懂。老師，我問的是稅法二里面的內(nèi)容
2022-11-10 18:53:28
鮑大人：回復(fù)bamboo老師 請(qǐng)問，彌補(bǔ)虧損在間接法里怎么彌補(bǔ)呢
2022-11-10 19:16:47
bamboo老師：回復(fù)鮑大人應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額 在計(jì)算后出應(yīng)納稅所得額后再?gòu)浹a(bǔ)
2022-11-10 19:28:16
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
怎么進(jìn)行稅前利潤(rùn)納稅調(diào)整。
要根據(jù)企業(yè)所得稅稅法來調(diào)整
22樓
2022-11-10 17:34:06
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 彭彭 發(fā)表的提問：
匯算清繳補(bǔ)繳稅額會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不等，如何調(diào)整報(bào)表呢？
是對(duì)不上，不需要調(diào)這個(gè)，你非得調(diào)就本年報(bào)表:調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)年初數(shù),調(diào)減未分配利潤(rùn)年初數(shù)。
23樓
2022-11-10 17:48:33
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)（利潤(rùn)總額）+納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額 老師，怎么判定什么時(shí)候是納稅調(diào)增，什么時(shí)候是納稅調(diào)減，加和減我區(qū)分不清
你好 比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是納稅調(diào)增 國(guó)債利息收入是納稅調(diào)減。
24樓
2022-11-10 18:14:59
全部回復(fù)
陸：回復(fù)鄒老師 交易性金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)大于稅法100，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，為什么應(yīng)交所得稅還是會(huì)計(jì)利潤(rùn)-100而不是加100呢？
2022-11-10 18:31:45
鄒老師：回復(fù)陸同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。
2022-11-10 18:48:07
羅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 小綿牛 發(fā)表的提問：
老師，所得稅季度預(yù)繳時(shí)是按照會(huì)計(jì)賬面利潤(rùn)計(jì)算稅額嗎？等到年底度匯算清繳時(shí)再根據(jù)稅會(huì)差異調(diào)整應(yīng)納稅所得額？還是預(yù)繳時(shí)就調(diào)整應(yīng)納稅所得額？
預(yù)繳按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算繳納，匯算清繳再根據(jù)稅會(huì)差異調(diào)整應(yīng)納稅所得額
25樓
2022-11-13 17:48:29
全部回復(fù)
糖果老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 0.64w
引用 @ 幽默的睫毛膏 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問為什么對(duì)外捐贈(zèng)的自產(chǎn)貨物只調(diào)整應(yīng)納稅所得額，并不需要調(diào)整納稅年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)
因?yàn)閷?duì)外捐贈(zèng)的自產(chǎn)貨物，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，而稅法上是視同銷售。
26樓
2022-11-13 18:14:23
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 美年噠 發(fā)表的提問：
匯算清繳補(bǔ)繳稅額會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不等，如何調(diào)整報(bào)表呢？
不需要調(diào)報(bào)表，實(shí)務(wù)中是不調(diào)，理論是本年報(bào)表:調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)年初數(shù),調(diào)減未分配利潤(rùn)年初數(shù)。
27樓
2022-11-13 18:24:59
全部回復(fù)
美年噠：回復(fù)maize老師 老師，不是好明白
2022-11-13 18:51:23
maize老師：回復(fù)美年噠調(diào)你資產(chǎn)負(fù)債表上面年初數(shù)這個(gè)直接資產(chǎn)負(fù)債表上面改幾時(shí)開始不平，對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表上面年初數(shù)調(diào)了
2022-11-13 19:18:02
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 瑜玉悠然 發(fā)表的提問：
，企業(yè)在所得稅匯算清繳進(jìn)行了納稅調(diào)整，是否需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)分錄的調(diào)整？
你好，有涉及補(bǔ)稅嗎
28樓
2022-11-14 16:50:23
全部回復(fù)
瑜玉悠然：回復(fù)鄒老師 如果不涉及補(bǔ)稅怎么做？涉及補(bǔ)稅又該怎么處理？
2022-11-14 17:20:04
瑜玉悠然：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問老師該怎么處理，謝謝！
2022-11-14 17:30:36
鄒老師：回復(fù)瑜玉悠然借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 做這個(gè)分錄，然后根據(jù)分錄編制報(bào)表
2022-11-14 17:52:30
瑜玉悠然：回復(fù)鄒老師 這是要修改2017年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？報(bào)表已經(jīng)結(jié)賬了，該怎么做？
2022-11-14 18:08:49
鄒老師：回復(fù)瑜玉悠然你好，這個(gè)分錄是在補(bǔ)稅當(dāng)月做分錄，如果是18年做17年的匯算清繳，分錄是做到2018年，影響18年的報(bào)表數(shù)據(jù)，而不是17年
2022-11-14 18:26:58
田老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 風(fēng)雨同行 發(fā)表的提問：
用銀行存款，補(bǔ)繳所得稅，分錄：借：以前年度損益調(diào)整500，貸：應(yīng)繳所得稅500，借：應(yīng)繳所得稅500 貸：銀行存款500，借：利潤(rùn)分配（未分配利潤(rùn)）500，貸：以前年度損益調(diào)整500。當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字是否要調(diào)整？如果要調(diào)整，怎么調(diào)整，謝謝
當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字按調(diào)整后的分錄做就行了
29樓
2022-11-14 17:08:36
全部回復(fù)
王老師1
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 小霖子 發(fā)表的提問：
老師，所得稅納稅調(diào)整額是不是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增或調(diào)減后再乘以稅率？
是的，您理解的沒有錯(cuò)
30樓
2022-11-14 17:14:58
全部回復(fù)
小霖子：回復(fù)王老師1 例如無形資產(chǎn)加計(jì)扣除，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)減攤銷額，這里面的調(diào)整基數(shù)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)還是凈利潤(rùn)？
2022-11-14 17:26:48
小霖子：回復(fù)王老師1 那如果一道題中給的是凈利潤(rùn)1000，無形資產(chǎn)研發(fā)費(fèi)用化金額200，這怎么調(diào)？
2022-11-14 17:53:51
王老師1：回復(fù)小霖子調(diào)減額數(shù)字是用無形資產(chǎn)攤銷額來算的，再乘以75%，調(diào)整基數(shù)用會(huì)計(jì)的利潤(rùn)總額
2022-11-14 18:16:13
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