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新舊職工薪酬會計準則比較研究
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在新的會計準則中 個人代繳的社保是不通過其他應付款 了嗎而是通過應付職工薪酬――社會保險嗎
個人部分還是在其他應收款 應付職工薪酬――社會保險是單位承擔部分
76樓
2022-11-25 09:24:33
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 典雅的跳跳糖 發(fā)表的提問：
老師好，請問新會計準則中工會經(jīng)費是通過應付職工薪酬-工會經(jīng)費科目核算，計提時，也是計入“管理費用-工資薪金”科目下嗎？還是計入“管理費用-工會經(jīng)費”。謝謝！
你好，計入“管理費用-工會經(jīng)費
77樓
2022-11-25 09:51:54
全部回復
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 過時的銀耳湯 發(fā)表的提問：
老師在嗎，請問下新會計準則，計提工會經(jīng)費，教育經(jīng)費，社保費，公積金，都是要經(jīng)過應付職工薪酬-工會/教育經(jīng)費/社保費/公積金嗎？沒有以前的科目了吧，預提費用這個科目還有嗎？還是發(fā)生費用的時候直接計提管理費用這些？企業(yè)計提的員工旅游費屬于福利費嗎？
都是要經(jīng)過應付職工薪酬-工會/教育經(jīng)費/社保費/公積金 企業(yè)計提的員工旅游費屬于應計入管理費用-職工福利費
78樓
2022-11-25 10:06:59
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過時的銀耳湯：回復venus老師 我看了相關的福利費范圍，為什么里面所說的全部都是食堂，福利部門，和員工其他補助性的，還有就是不能量化到個人上的補貼，這個是不是屬于不能量化到個人的費用，算福利費，小企業(yè)會計準則下是不是不計提費用了，直接在發(fā)生時就做費用，如果去年計提了費用，但是沒取得發(fā)票，今年一月份收到發(fā)票了，是不是直接把發(fā)票附在12月憑證后，不用坐賬務處理，如果收到的發(fā)票和計提的費用不一致的話，那就需要紅沖計提的，然后編制一張正確金額的費用分錄？
2022-11-25 10:25:35
venus老師：回復過時的銀耳湯掌握一個原則，集體享受的，不可分割的，非現(xiàn)金方式，無法量化到個人金額的，就不計算個稅 借：管理費用等--福利費 貸：應付職工薪酬--福利費 借：應付職工薪酬--福利費 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 分錄就這樣做，不用太糾結
2022-11-25 10:51:42
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 個性的御姐 發(fā)表的提問：
你好老師，我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，我們公司18年申請了軟件著作權，沒有計研發(fā)支出，也沒有轉入無形資產(chǎn)，請問現(xiàn)在想把軟件著作權記到無形資產(chǎn)里應該怎么做？之前的研發(fā)支出應該怎么處理，研發(fā)支出只包含應付職工薪酬，謝謝老師！
你好，之前做賬記到什么科目，我看看怎么調(diào)整
79樓
2022-11-27 08:28:30
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個性的御姐：回復冉老師 之前沒寄到帳里，研發(fā)費用也沒有計到“研發(fā)支出-資本化支出”里
2022-11-27 08:54:44
冉老師：回復個性的御姐你好，那你們工資記到什么損益科目
2022-11-27 09:19:00
個性的御姐：回復冉老師 記到“管理費用”
2022-11-27 09:47:39
冉老師：回復個性的御姐你好，如果是確認研發(fā)支出， 借：開發(fā)支出 貸：管理費用
2022-11-27 10:12:45
個性的御姐：回復冉老師 謝謝老師！軟件著作權是2018年申請通過的，費用也是2018年發(fā)生的，下面這樣處理就行嗎？ 記入開發(fā)費用 借：開發(fā)支出 貸：管理費用 記入無形資產(chǎn) 借：無形資產(chǎn) 貸：開發(fā)支出
2022-11-27 10:41:55
冉老師：回復個性的御姐你好，是的，先計入開發(fā)支出，最終項目完成后，轉入無形資產(chǎn)
2022-11-27 10:56:56
個性的御姐：回復冉老師 分錄記入本月就可以？
2022-11-27 11:09:08
冉老師：回復個性的御姐你好，是的，下面的分錄在實際完成時轉 記入無形資產(chǎn) 借：無形資產(chǎn) 貸：開發(fā)支出
2022-11-27 11:32:23
個性的御姐：回復冉老師 軟件著作權申請成功是在18年，分錄記到18年嗎？
2022-11-27 11:59:21
冉老師：回復個性的御姐你好，如果成功了，就要記到18年，
2022-11-27 12:23:05
個性的御姐：回復冉老師 現(xiàn)在增加18年的憑證可以嗎？增加之后還需要調(diào)整其他的方面嗎？
2022-11-27 12:37:46
冉老師：回復個性的御姐你們是上市公司，如果不是建議可以在今年調(diào)整，不然還要開18年賬
2022-11-27 13:00:09
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 摩登 發(fā)表的提問：
老師，研發(fā)人員工資 在填職工薪酬納稅調(diào)整明細表的時候 要不要填進去？ 在填期間費用明細表的時候填在職工薪酬里 還是研究費用里。
你好，職工薪酬明細表需要填寫， 期間費用不需要填寫的。
80樓
2022-11-27 08:36:45
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 晨曦 發(fā)表的提問：
請問研發(fā)人員費用，發(fā)生時是借：研發(fā)支出-費用化-工資/社保/差旅費/福利費等明細科目，貸：銀行存款/應付職工薪酬，月末時不符合資本化的再，借：管理費用-研究費用-工資/社保/差旅費/福利費等明細科目，貸：研發(fā)支出-費用化-工資/社保/差旅費/福利費等明細科目嗎？
是的 是這樣的寫的 如果 要是符合資本貨的要記入研發(fā)支出-資本化交出科目 其他是一樣的
81樓
2022-11-27 08:55:27
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 可末先生 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)都采用新會計準則比較多？
這個根據(jù)你們實際選擇就可以，一般是選擇小企業(yè)會計準則，或者是企業(yè)會計準則
82樓
2022-11-27 09:05:00
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可末先生：回復maize老師 小企業(yè)會計準則里面沒有銷售費用這一級科目嗎？
2022-11-27 09:27:36
maize老師：回復可末先生有啊，小企業(yè)會計準則就是財會2011.17號
2022-11-27 09:49:02
可末先生：回復maize老師 我在設置科目里面沒有看到，您看下這圖
2022-11-27 10:14:28
maize老師：回復可末先生你是不是用小企業(yè)會計制度，這個作廢了這個制度
2022-11-27 10:32:49
可末先生：回復maize老師 老師、這應該選擇哪一個？
2022-11-27 10:53:49
maize老師：回復可末先生2013年小企業(yè)會計準則那個
2022-11-27 11:18:23
可末先生：回復maize老師 好的，謝謝！我現(xiàn)在在設置科目這一步，可以直接修改這個準則，還是需要重新新建賬簿？
2022-11-27 11:35:29
maize老師：回復可末先生你可以直接修改么，
2022-11-27 12:00:15
可末先生：回復maize老師 點擊哪里進行修改？老師
2022-11-27 12:25:46
可末先生：回復maize老師
2022-11-27 12:52:14
maize老師：回復可末先生我記得是不能修改只能重新新建帳套
2022-11-27 13:13:32
可末先生：回復maize老師 好的，謝謝
2022-11-27 13:43:00
maize老師：回復可末先生滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-27 14:06:33
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 貪玩的曲奇 發(fā)表的提問：
企業(yè)醫(yī)務人員的工資應該計入哪個科目?有說管理費用，也有說計入應付職工薪酬——職工福利的。聽說以前計入應付福利但是新會計準則取消了這一欄，這和應付職工薪酬——職工福利有關系嗎？應該計入管理費用還是沖減應付職工薪酬——職工福利呢？求解答
同學你好，是計入 借，管理費用——福利費 貸，應付職工薪酬一福利費
83樓
2022-11-28 06:03:34
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貪玩的曲奇：回復立紅老師 好的老師。那關于應付福利取消這件事呢？是不是以前要借記應付福利。
2022-11-28 06:17:06
立紅老師：回復貪玩的曲奇同學你好，是的，以前是用應付福利這個科目，現(xiàn)在是用應付職工薪酬一福利費；
2022-11-28 06:42:48
貪玩的曲奇：回復立紅老師 那完整的分錄是: 借:管理費用 貸:應付職工薪酬——福利費 借:應付職工薪酬——福利費 貸:應付職工薪酬 這樣子嗎？
2022-11-28 06:59:45
立紅老師：回復貪玩的曲奇同學你好，分錄 借:管理費用 貸:應付職工薪酬——福利費 借，應付職工薪酬一福利費? 貸，銀行存款
2022-11-28 07:18:56
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小夢 發(fā)表的提問：
申報納稅時的管理費用下的研究費用可以算作應付職工薪酬嗎
這得看你管理費用的研究費用下面有沒有核算應付職工薪酬項目了
84樓
2022-11-28 06:22:15
全部回復
小夢：回復鄒老師 如果設了，怎么做，沒有怎么做？因為是軟件開發(fā)企業(yè)，主要成本就是人力成本，研究費也主要是人力成本
2022-11-28 06:41:35
鄒老師：回復小夢借；研發(fā)費用-資本化支出或費用化支出 貸；應付職工薪酬
2022-11-28 06:56:28
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
甲公司2019年1月10日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)，12月31日達到預定用途。其中，研究階段發(fā)生職工薪酬40萬元、計提專用設備折舊50萬元；進入開發(fā)階段后，相關支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬60萬元、計提專用設備折舊60萬元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬150萬元、計提專用設備折舊250萬元。假定甲公司該項無形資產(chǎn)開發(fā)完成后用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。要求做相關會計處理。
借：研發(fā)支出-費用化支出190 -資本化支出420 貸：應付職工薪酬250 累計折舊360 借：無形資產(chǎn)420 貸：研發(fā)支出-資本化支出420 借：管理費用190 貸研發(fā)支出-費用化支出190
85樓
2022-11-28 06:51:11
全部回復
?：回復小云老師 老師，你好，我想問一下，那個研發(fā)支出-費用化支出和研發(fā)支出-資本化支出的金額是怎么算的
2022-11-28 07:07:39
小云老師：回復?研究階段和開發(fā)階段不能資本化的就是費用化
2022-11-28 07:26:56
?：回復小云老師 哦哦，好的，謝謝老師o(^o^)o
2022-11-28 07:56:27
?：回復小云老師 哦哦，好的，謝謝老師o(^o^)o
2022-11-28 08:14:26
小云老師：回復?不客氣，滿意請五星好評，謝謝
2022-11-28 08:30:59
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 畫筆 發(fā)表的提問：
最新的會計準則對員工療養(yǎng)會計科目怎么處理？原來是做工資薪酬里面福利費開支
仍然作為應付職工薪酬的福利費
86樓
2022-11-28 07:21:01
全部回復
畫筆：回復三寶老師 但是現(xiàn)在領導要求做應付職工薪酬—工資—發(fā)放數(shù)—休假療養(yǎng)補貼對嗎？核算在工資中實際發(fā)放的休假療養(yǎng)補貼
2022-11-28 07:41:43
三寶老師：回復畫筆這不是原則性的問題，只要是通過應付職工薪酬都沒有問題
2022-11-28 07:58:49
畫筆：回復三寶老師 那如果是按工資發(fā)放會涉及到個調(diào)稅，如果按福利費開支是不是不需要交個調(diào)稅
2022-11-28 08:22:55
三寶老師：回復畫筆計入福利費的也是要和工資合并申報個稅
2022-11-28 08:44:51
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 學堂用戶jvpuhj 發(fā)表的提問：
29.甲公司2021年1月1日開始自行研究 開發(fā)某管理用無形資產(chǎn)，其中，研究階/段發(fā)生職工薪酬30萬元、計提專用設 備折舊40萬元;進入開發(fā)階段后，符 合資本化條件前發(fā)生職工薪酬,30萬元、 計提專用設備折舊30萬元，符合資本 化條件后發(fā)生職工薪酬100方元、計提 專用設備折舊200萬元。2021年12月 1日，該無形資產(chǎn)研發(fā)成功并達到預定 用途，預計使用年限為10年，采用直 線法攤銷，不考慮殘值等其他因素。甲 公司2021年對上述業(yè)務進行的下列會計處理中，
你好請把題目完整發(fā)一下
87樓
2022-11-28 07:49:59
全部回復
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 冷靜的洋蔥 發(fā)表的提問：
應付職工薪酬——福利費　這一明細科目是如何核算的？一直想不明白這個明細科目如何核算?？礈蕜t的內(nèi)容，主要是福利機構人員的工資、經(jīng)費、發(fā)放的補助。 以食堂為例，是不是這樣核算呢？一、食堂設備的折舊 　　借：應付職工薪酬——福利費 　　　　貸：累計折舊 二、發(fā)放、分配廚工的工資 　　借：應付職工薪酬——工資 　　　　貸：現(xiàn)金　　 　　借：應付職工薪酬——福利費 　　　　貸：應付職工薪酬——工資 三、日常開銷，比如買大米 　　借：應付職工薪酬——福利費 　　　　貸：現(xiàn)金 四，期末分配
基本是對的，你這樣做就可以了
88樓
2022-11-29 07:08:11
全部回復
文老師：回復冷靜的洋蔥但是折舊還是入管理費用好一點
2022-11-29 07:46:34
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 陽光在雨后 發(fā)表的提問：
政府會計制度新舊銜接時，應付職工薪酬金額要加在資金結存里邊嗎？如果加入，以后支付應付職工薪酬時，預算會計怎么做分錄？
計提時不會用資金結存，發(fā)放才用，資金結存是涉及銀行存款零余額那些才用的
89樓
2022-11-29 07:27:59
全部回復
陽光在雨后：回復小云老師 支付應付職工薪酬時，銀行存款肯定要發(fā)生變動，貸方記資金結存，借方是什么科目？
2022-11-29 07:59:32
小云老師：回復陽光在雨后借:行政支出等
2022-11-29 08:22:28
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 曦 發(fā)表的提問：
按新會計準則，企業(yè)不再每月計提福利費，只有實際發(fā)生時直接列支，這是計入成本或損益的。是說發(fā)生的時候直接 借：管理費用 貸：現(xiàn)金 嗎？不通過“應付職工薪酬-福利費”嗎？
1）發(fā)生福利費支出時 借：應付職工薪酬--職工福利 貸：庫存現(xiàn)金 （2）月末分配時 借：管理費用--福利費 貸：應付職工薪酬--職工福利
90樓
2022-11-29 07:44:59
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