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新舊職工薪酬會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較研究
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QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問(wèn)：
現(xiàn)在新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中 個(gè)人代繳的社保是不通過(guò)其他應(yīng)付款 了嗎而是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬――社會(huì)保險(xiǎn)嗎
個(gè)人部分還是在其他應(yīng)收款 應(yīng)付職工薪酬――社會(huì)保險(xiǎn)是單位承擔(dān)部分
76樓
2022-11-25 09:24:33
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 典雅的跳跳糖 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，請(qǐng)問(wèn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中工會(huì)經(jīng)費(fèi)是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目核算，計(jì)提時(shí)，也是計(jì)入“管理費(fèi)用-工資薪金”科目下嗎？還是計(jì)入“管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)”。謝謝！
你好，計(jì)入“管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
77樓
2022-11-25 09:51:54
全部回復(fù)
venus老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 過(guò)時(shí)的銀耳湯 發(fā)表的提問(wèn)：
老師在嗎，請(qǐng)問(wèn)下新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)，社保費(fèi)，公積金，都是要經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)/教育經(jīng)費(fèi)/社保費(fèi)/公積金嗎？沒(méi)有以前的科目了吧，預(yù)提費(fèi)用這個(gè)科目還有嗎？還是發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候直接計(jì)提管理費(fèi)用這些？企業(yè)計(jì)提的員工旅游費(fèi)屬于福利費(fèi)嗎？
都是要經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)/教育經(jīng)費(fèi)/社保費(fèi)/公積金 企業(yè)計(jì)提的員工旅游費(fèi)屬于應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)
78樓
2022-11-25 10:06:59
全部回復(fù)
過(guò)時(shí)的銀耳湯：回復(fù)venus老師 我看了相關(guān)的福利費(fèi)范圍，為什么里面所說(shuō)的全部都是食堂，福利部門，和員工其他補(bǔ)助性的，還有就是不能量化到個(gè)人上的補(bǔ)貼，這個(gè)是不是屬于不能量化到個(gè)人的費(fèi)用，算福利費(fèi)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下是不是不計(jì)提費(fèi)用了，直接在發(fā)生時(shí)就做費(fèi)用，如果去年計(jì)提了費(fèi)用，但是沒(méi)取得發(fā)票，今年一月份收到發(fā)票了，是不是直接把發(fā)票附在12月憑證后，不用坐賬務(wù)處理，如果收到的發(fā)票和計(jì)提的費(fèi)用不一致的話，那就需要紅沖計(jì)提的，然后編制一張正確金額的費(fèi)用分錄？
2022-11-25 10:37:20
venus老師：回復(fù)過(guò)時(shí)的銀耳湯掌握一個(gè)原則，集體享受的，不可分割的，非現(xiàn)金方式，無(wú)法量化到個(gè)人金額的，就不計(jì)算個(gè)稅 借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 分錄就這樣做，不用太糾結(jié)
2022-11-25 10:49:05
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 個(gè)性的御姐 發(fā)表的提問(wèn)：
你好老師，我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們公司18年申請(qǐng)了軟件著作權(quán)，沒(méi)有計(jì)研發(fā)支出，也沒(méi)有轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在想把軟件著作權(quán)記到無(wú)形資產(chǎn)里應(yīng)該怎么做？之前的研發(fā)支出應(yīng)該怎么處理，研發(fā)支出只包含應(yīng)付職工薪酬，謝謝老師！
你好，之前做賬記到什么科目，我看看怎么調(diào)整
79樓
2022-11-27 08:28:30
全部回復(fù)
個(gè)性的御姐：回復(fù)冉老師 之前沒(méi)寄到帳里，研發(fā)費(fèi)用也沒(méi)有計(jì)到“研發(fā)支出-資本化支出”里
2022-11-27 09:01:33
冉老師：回復(fù)個(gè)性的御姐你好，那你們工資記到什么損益科目
2022-11-27 09:15:41
個(gè)性的御姐：回復(fù)冉老師 記到“管理費(fèi)用”
2022-11-27 09:34:23
冉老師：回復(fù)個(gè)性的御姐你好，如果是確認(rèn)研發(fā)支出， 借：開發(fā)支出 貸：管理費(fèi)用
2022-11-27 09:56:21
個(gè)性的御姐：回復(fù)冉老師 謝謝老師！軟件著作權(quán)是2018年申請(qǐng)通過(guò)的，費(fèi)用也是2018年發(fā)生的，下面這樣處理就行嗎？ 記入開發(fā)費(fèi)用 借：開發(fā)支出 貸：管理費(fèi)用 記入無(wú)形資產(chǎn) 借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：開發(fā)支出
2022-11-27 10:11:35
冉老師：回復(fù)個(gè)性的御姐你好，是的，先計(jì)入開發(fā)支出，最終項(xiàng)目完成后，轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)
2022-11-27 10:28:52
個(gè)性的御姐：回復(fù)冉老師 分錄記入本月就可以？
2022-11-27 10:47:52
冉老師：回復(fù)個(gè)性的御姐你好，是的，下面的分錄在實(shí)際完成時(shí)轉(zhuǎn) 記入無(wú)形資產(chǎn) 借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：開發(fā)支出
2022-11-27 11:00:14
個(gè)性的御姐：回復(fù)冉老師 軟件著作權(quán)申請(qǐng)成功是在18年，分錄記到18年嗎？
2022-11-27 11:27:32
冉老師：回復(fù)個(gè)性的御姐你好，如果成功了，就要記到18年，
2022-11-27 11:49:34
個(gè)性的御姐：回復(fù)冉老師 現(xiàn)在增加18年的憑證可以嗎？增加之后還需要調(diào)整其他的方面嗎？
2022-11-27 12:14:15
冉老師：回復(fù)個(gè)性的御姐你們是上市公司，如果不是建議可以在今年調(diào)整，不然還要開18年賬
2022-11-27 12:32:06
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 摩登 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，研發(fā)人員工資 在填職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的時(shí)候 要不要填進(jìn)去？ 在填期間費(fèi)用明細(xì)表的時(shí)候填在職工薪酬里 還是研究費(fèi)用里。
你好，職工薪酬明細(xì)表需要填寫， 期間費(fèi)用不需要填寫的。
80樓
2022-11-27 08:36:45
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 晨曦 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)研發(fā)人員費(fèi)用，發(fā)生時(shí)是借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資/社保/差旅費(fèi)/福利費(fèi)等明細(xì)科目，貸：銀行存款/應(yīng)付職工薪酬，月末時(shí)不符合資本化的再，借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用-工資/社保/差旅費(fèi)/福利費(fèi)等明細(xì)科目，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資/社保/差旅費(fèi)/福利費(fèi)等明細(xì)科目嗎？
是的 是這樣的寫的 如果 要是符合資本貨的要記入研發(fā)支出-資本化交出科目 其他是一樣的
81樓
2022-11-27 08:55:27
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 可末先生 發(fā)表的提問(wèn)：
現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)都采用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較多？
這個(gè)根據(jù)你們實(shí)際選擇就可以，一般是選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
82樓
2022-11-27 09:05:00
全部回復(fù)
可末先生：回復(fù)maize老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面沒(méi)有銷售費(fèi)用這一級(jí)科目嗎？
2022-11-27 09:19:06
maize老師：回復(fù)可末先生有啊，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是財(cái)會(huì)2011.17號(hào)
2022-11-27 09:41:24
可末先生：回復(fù)maize老師 我在設(shè)置科目里面沒(méi)有看到，您看下這圖
2022-11-27 10:01:58
maize老師：回復(fù)可末先生你是不是用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，這個(gè)作廢了這個(gè)制度
2022-11-27 10:27:10
可末先生：回復(fù)maize老師 老師、這應(yīng)該選擇哪一個(gè)？
2022-11-27 10:45:00
maize老師：回復(fù)可末先生2013年小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那個(gè)
2022-11-27 11:14:33
可末先生：回復(fù)maize老師 好的，謝謝！我現(xiàn)在在設(shè)置科目這一步，可以直接修改這個(gè)準(zhǔn)則，還是需要重新新建賬簿？
2022-11-27 11:24:59
maize老師：回復(fù)可末先生你可以直接修改么，
2022-11-27 11:39:58
可末先生：回復(fù)maize老師 點(diǎn)擊哪里進(jìn)行修改？老師
2022-11-27 12:08:16
可末先生：回復(fù)maize老師
2022-11-27 12:18:52
maize老師：回復(fù)可末先生我記得是不能修改只能重新新建帳套
2022-11-27 12:41:20
可末先生：回復(fù)maize老師 好的，謝謝
2022-11-27 13:07:05
maize老師：回復(fù)可末先生滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-11-27 13:24:11
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 貪玩的曲奇 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)醫(yī)務(wù)人員的工資應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目?有說(shuō)管理費(fèi)用，也有說(shuō)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬——職工福利的。聽(tīng)說(shuō)以前計(jì)入應(yīng)付福利但是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了這一欄，這和應(yīng)付職工薪酬——職工福利有關(guān)系嗎？應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用還是沖減應(yīng)付職工薪酬——職工福利呢？求解答
同學(xué)你好，是計(jì)入 借，管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)
83樓
2022-11-28 06:03:34
全部回復(fù)
貪玩的曲奇：回復(fù)立紅老師 好的老師。那關(guān)于應(yīng)付福利取消這件事呢？是不是以前要借記應(yīng)付福利。
2022-11-28 06:22:16
立紅老師：回復(fù)貪玩的曲奇同學(xué)你好，是的，以前是用應(yīng)付福利這個(gè)科目，現(xiàn)在是用應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)；
2022-11-28 06:34:47
貪玩的曲奇：回復(fù)立紅老師 那完整的分錄是: 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 這樣子嗎？
2022-11-28 06:52:10
立紅老師：回復(fù)貪玩的曲奇同學(xué)你好，分錄 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 借，應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)? 貸，銀行存款
2022-11-28 07:09:50
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小夢(mèng) 發(fā)表的提問(wèn)：
申報(bào)納稅時(shí)的管理費(fèi)用下的研究費(fèi)用可以算作應(yīng)付職工薪酬嗎
這得看你管理費(fèi)用的研究費(fèi)用下面有沒(méi)有核算應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目了
84樓
2022-11-28 06:22:15
全部回復(fù)
小夢(mèng)：回復(fù)鄒老師 如果設(shè)了，怎么做，沒(méi)有怎么做？因?yàn)槭擒浖_發(fā)企業(yè)，主要成本就是人力成本，研究費(fèi)也主要是人力成本
2022-11-28 06:51:38
鄒老師：回復(fù)小夢(mèng)借；研發(fā)費(fèi)用-資本化支出或費(fèi)用化支出 貸；應(yīng)付職工薪酬
2022-11-28 07:02:43
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ? 發(fā)表的提問(wèn)：
甲公司2019年1月10日開始自行研究開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)，12月31日達(dá)到預(yù)定用途。其中，研究階段發(fā)生職工薪酬40萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè)備折舊50萬(wàn)元；進(jìn)入開發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬60萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè)備折舊60萬(wàn)元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬150萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè)備折舊250萬(wàn)元。假定甲公司該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)完成后用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。要求做相關(guān)會(huì)計(jì)處理。
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出190 -資本化支出420 貸：應(yīng)付職工薪酬250 累計(jì)折舊360 借：無(wú)形資產(chǎn)420 貸：研發(fā)支出-資本化支出420 借：管理費(fèi)用190 貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出190
85樓
2022-11-28 06:51:11
全部回復(fù)
?：回復(fù)小云老師 老師，你好，我想問(wèn)一下，那個(gè)研發(fā)支出-費(fèi)用化支出和研發(fā)支出-資本化支出的金額是怎么算的
2022-11-28 07:08:34
小云老師：回復(fù)?研究階段和開發(fā)階段不能資本化的就是費(fèi)用化
2022-11-28 07:23:02
?：回復(fù)小云老師 哦哦，好的，謝謝老師o(wú)(^o^)o
2022-11-28 07:45:39
?：回復(fù)小云老師 哦哦，好的，謝謝老師o(wú)(^o^)o
2022-11-28 08:11:40
小云老師：回復(fù)?不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
2022-11-28 08:23:12
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 畫筆 發(fā)表的提問(wèn)：
最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)員工療養(yǎng)會(huì)計(jì)科目怎么處理？原來(lái)是做工資薪酬里面福利費(fèi)開支
仍然作為應(yīng)付職工薪酬的福利費(fèi)
86樓
2022-11-28 07:21:01
全部回復(fù)
畫筆：回復(fù)三寶老師 但是現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求做應(yīng)付職工薪酬—工資—發(fā)放數(shù)—休假療養(yǎng)補(bǔ)貼對(duì)嗎？核算在工資中實(shí)際發(fā)放的休假療養(yǎng)補(bǔ)貼
2022-11-28 07:53:57
三寶老師：回復(fù)畫筆這不是原則性的問(wèn)題，只要是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬都沒(méi)有問(wèn)題
2022-11-28 08:21:00
畫筆：回復(fù)三寶老師 那如果是按工資發(fā)放會(huì)涉及到個(gè)調(diào)稅，如果按福利費(fèi)開支是不是不需要交個(gè)調(diào)稅
2022-11-28 08:48:09
三寶老師：回復(fù)畫筆計(jì)入福利費(fèi)的也是要和工資合并申報(bào)個(gè)稅
2022-11-28 09:08:10
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.48w
引用 @ 學(xué)堂用戶jvpuhj 發(fā)表的提問(wèn)：
29.甲公司2021年1月1日開始自行研究 開發(fā)某管理用無(wú)形資產(chǎn)，其中，研究階/段發(fā)生職工薪酬30萬(wàn)元、計(jì)提專用設(shè) 備折舊40萬(wàn)元;進(jìn)入開發(fā)階段后，符 合資本化條件前發(fā)生職工薪酬,30萬(wàn)元、 計(jì)提專用設(shè)備折舊30萬(wàn)元，符合資本 化條件后發(fā)生職工薪酬100方元、計(jì)提 專用設(shè)備折舊200萬(wàn)元。2021年12月 1日，該無(wú)形資產(chǎn)研發(fā)成功并達(dá)到預(yù)定 用途，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用直 線法攤銷，不考慮殘值等其他因素。甲 公司2021年對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行的下列會(huì)計(jì)處理中，
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
87樓
2022-11-28 07:49:59
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 冷靜的洋蔥 發(fā)表的提問(wèn)：
應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)　這一明細(xì)科目是如何核算的？一直想不明白這個(gè)明細(xì)科目如何核算?？礈?zhǔn)則的內(nèi)容，主要是福利機(jī)構(gòu)人員的工資、經(jīng)費(fèi)、發(fā)放的補(bǔ)助。 以食堂為例，是不是這樣核算呢？一、食堂設(shè)備的折舊 　　借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 　　　　貸：累計(jì)折舊 二、發(fā)放、分配廚工的工資 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　　貸：現(xiàn)金　　 　　借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 三、日常開銷，比如買大米 　　借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 　　　　貸：現(xiàn)金 四，期末分配
基本是對(duì)的，你這樣做就可以了
88樓
2022-11-29 07:08:11
全部回復(fù)
文老師：回復(fù)冷靜的洋蔥但是折舊還是入管理費(fèi)用好一點(diǎn)
2022-11-29 07:43:28
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 陽(yáng)光在雨后 發(fā)表的提問(wèn)：
政府會(huì)計(jì)制度新舊銜接時(shí)，應(yīng)付職工薪酬金額要加在資金結(jié)存里邊嗎？如果加入，以后支付應(yīng)付職工薪酬時(shí)，預(yù)算會(huì)計(jì)怎么做分錄？
計(jì)提時(shí)不會(huì)用資金結(jié)存，發(fā)放才用，資金結(jié)存是涉及銀行存款零余額那些才用的
89樓
2022-11-29 07:27:59
全部回復(fù)
陽(yáng)光在雨后：回復(fù)小云老師 支付應(yīng)付職工薪酬時(shí)，銀行存款肯定要發(fā)生變動(dòng)，貸方記資金結(jié)存，借方是什么科目？
2022-11-29 07:54:45
小云老師：回復(fù)陽(yáng)光在雨后借:行政支出等
2022-11-29 08:17:07
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 曦 發(fā)表的提問(wèn)：
按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)不再每月計(jì)提福利費(fèi)，只有實(shí)際發(fā)生時(shí)直接列支，這是計(jì)入成本或損益的。是說(shuō)發(fā)生的時(shí)候直接 借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 嗎？不通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)”嗎？
1）發(fā)生福利費(fèi)支出時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 （2）月末分配時(shí) 借：管理費(fèi)用--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--職工福利
90樓
2022-11-29 07:44:59
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