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新舊職工薪酬會計準(zhǔn)則比較研究
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QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 優(yōu)美的鋼筆 發(fā)表的提問：
如果有成本下的職工薪酬，比如研發(fā)費用里有職工薪酬。期間費用的職工薪酬就不等于后面調(diào)整表的合計數(shù)了，對嗎
你好，如果是匯算請教，研發(fā)加計扣除的話。稅務(wù)基礎(chǔ)要大于賬面基礎(chǔ)
61樓
2022-11-21 13:21:33
全部回復(fù)
榮榮老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.46w
引用 @ DUS.熠 發(fā)表的提問：
老師，匯算清繳期間費用中研究費用是工資的怎么填寫呢？是填寫在研究費用中還是職工薪酬中?
你好，同學(xué)，填在研發(fā)費用中。
62樓
2022-11-21 13:48:21
全部回復(fù)
DUS.熠：回復(fù)榮榮老師 那職工薪酬不是少咯
2022-11-21 14:16:08
榮榮老師：回復(fù)DUS.熠同學(xué)，你歸集研發(fā)費用的時候，工資一部分記入研發(fā)費用，一部分記入管理費用-工資中，匯算時，職工薪酬填報的就是管理費用-工資金額，研發(fā)人員工資填報到研發(fā)費用中，誰都沒有少。
2022-11-21 14:38:14
DUS.熠：回復(fù)榮榮老師 好的，謝謝老師
2022-11-21 14:49:26
榮榮老師：回復(fù)DUS.熠不客氣，希望對你有幫助。如果對我的解答滿意，請盡快給予好評！
2022-11-21 15:17:23
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 一一 發(fā)表的提問：
企業(yè)在無形資產(chǎn)研究階段發(fā)生的職工薪酬，為什么應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益
你好，企業(yè)在無形資產(chǎn)研究階段發(fā)生的職工薪酬，計入研發(fā)支出——費用化科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用?
63樓
2022-11-21 14:02:08
全部回復(fù)
一一：回復(fù)鄒老師 哦哦哦好的
2022-11-21 14:30:13
鄒老師：回復(fù)一一祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
2022-11-21 14:56:43
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 懦弱的裙子 發(fā)表的提問：
老師在新會計準(zhǔn)則下計提企業(yè)社保費，能用應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎？具體的分錄是怎么樣的
老師在新會計準(zhǔn)則下計提企業(yè)社保費，能用應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎？具體的分錄是怎么樣的
64樓
2022-11-21 14:14:59
全部回復(fù)
田老師：回復(fù)懦弱的裙子計提時：借 應(yīng)付職工薪酬--社保費 貸：其他應(yīng)付款--社保費
2022-11-21 14:44:03
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 活潑的鞋子 發(fā)表的提問：
根據(jù)新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》(26)和修訂后的《企業(yè)財務(wù)通則》(26)的有關(guān)規(guī)定，對職工福利費的提取取消了原制度按工資總額14%的規(guī)定，對于“應(yīng)付福利費”，明確指出屬于職工薪酬的范圍，除醫(yī)療保險以外的其他福利性費用，由企業(yè)自主決定提取福利費或是據(jù)實列支。企業(yè)可以根據(jù)實際情況采用先提取后使用的方法，但提取比例由企業(yè)根據(jù)自身實際情況合理確定。年末，如果當(dāng)年提取的福利費大于支用數(shù)的，應(yīng)予沖回，反之應(yīng)當(dāng)補提，同時修訂次年度福利費的提取比例;也可以按福利費實際發(fā)生額據(jù)實列支，直接計入相關(guān)成本、費用中，與稅法規(guī)定不一致時，
你好，不能看到全部的內(nèi)容。
65樓
2022-11-22 12:54:32
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 粗心的鴨子 發(fā)表的提問：
你好，關(guān)于一次性傷殘就業(yè)補助金計入當(dāng)期費用勞保費用是不是有誤？按會計準(zhǔn)則是計入應(yīng)付職工薪酬才對啊
你好！補助金計入勞保費是錯的了。
66樓
2022-11-22 13:02:18
全部回復(fù)
莊永發(fā)老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.05w
引用 @ 備考CPA的楊卷卷 發(fā)表的提問：
甲公司2019年1月10日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)，12月31日達到預(yù)定用途。其中，研究階段發(fā)生職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊40萬元；進入開發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊30萬元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元、計提專用設(shè)備折舊200萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2019年對上述研發(fā)支出進行的下列會計處理
同學(xué)，你好。 研究階段的支出： 借：研發(fā)支出——費用化支出 ? ? 70 貸：應(yīng)付職工薪酬 ? 30 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ?40 開發(fā)階段的支出： 借：研發(fā)支出——費用化支出 ? ?60 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——資本化支出 ? ??300 貸：應(yīng)付職工薪酬 ? ? ? 130 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ? ? ? 230 將符合資本化條件的研發(fā)支出在無形資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)成本 借：無形資產(chǎn) ? ?300 貸：研發(fā)支出——資本化支出 ? ?300 期末，將費用化的支出轉(zhuǎn)入管理費用 借：管理費用 ? ?130 貸：研發(fā)支出——費用化支出 ? 130 麻煩同學(xué)評價一下，謝謝。
67樓
2022-11-22 13:24:53
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 胡耀中 發(fā)表的提問：
比較一下2021年新企業(yè)會計準(zhǔn)則的變化
財政部《關(guān)于修訂印發(fā)<企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入>的通知》（財會〔2017〕22號）（以下簡稱新準(zhǔn)則）規(guī)定，自2021年1月1日起，因?qū)嵤┬聹?zhǔn)則，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的非上市企業(yè)收入確認(rèn)原則會發(fā)生變化。 具體準(zhǔn)則 的變化? 在財政部準(zhǔn)則 委員會官網(wǎng)有詳細的說明?
68樓
2022-11-22 13:41:19
全部回復(fù)
胡耀中：回復(fù)玲老師 2021年新企業(yè)會計準(zhǔn)則的變化具體在哪里可以查到呢？有網(wǎng)址嗎？
2022-11-22 14:02:05
玲老師：回復(fù)胡耀中財政部準(zhǔn)則委員會官網(wǎng)。直接百度這就找到了這個就是官網(wǎng)網(wǎng)名。
2022-11-22 14:29:50
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ ellenwzz 發(fā)表的提問：
老師??以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。 老師，我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不用損益科目呢
您好，這個是調(diào)整期初的業(yè)務(wù)，不影響當(dāng)期損益
69樓
2022-11-23 09:32:42
全部回復(fù)
ellenwzz：回復(fù)小林老師 是跨年的 等于是去年成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在工資成本更少，要不要調(diào)利潤
2022-11-23 10:03:53
小林老師：回復(fù)ellenwzz您好，只要真實數(shù)據(jù)即可
2022-11-23 10:25:49
小小霞老師
職稱：初級會計師
4.98
解題: 0.88w
引用 @ 星韻 發(fā)表的提問：
老師請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則，21年12月少計提一個生產(chǎn)工人工資1200，22年一月怎么做賬？是直接借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬？還是借利潤分配-未分配利潤啊
你好，借：以前年度損益調(diào)整等科目， 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資。
70樓
2022-11-23 09:50:20
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 單身的唇膏 發(fā)表的提問：
會計記賬是按會計準(zhǔn)則記賬還是按稅法記賬，例如，食堂人員的工資，發(fā)放時，借:應(yīng)付職工薪酬一工資，還是按稅法，借:應(yīng)付職工薪酬一 福利費，按稅法寫分錄，年報時A1O5O5O表工資薪金支出就不用納稅調(diào)整了，按準(zhǔn)則寫分錄，年報要調(diào)表，按哪種方法寫分錄，新買設(shè)備提折舊，是按稅法10年提嗎
設(shè)備按稅法最低10年提折舊，年報折舊就不用調(diào)愍了？
71樓
2022-11-23 10:19:04
全部回復(fù)
單身的唇膏：回復(fù)王雁鳴老師 是調(diào)整了？
2022-11-23 10:46:02
王雁鳴老師：回復(fù)單身的唇膏您好，最好按稅法記賬，就不用調(diào)整了。食堂人員的工資發(fā)放時，借，應(yīng)付職工薪酬-工資。計提時，是借，應(yīng)付職工薪酬-福利費。機器設(shè)備折舊就按十年就行，年報折舊就不用調(diào)整了。
2022-11-23 10:56:58
單身的唇膏：回復(fù)王雁鳴老師 現(xiàn)在福利費不用計提了吧？發(fā)食堂人員工資，借:應(yīng)付職工薪酬一福利費，貸:現(xiàn)金或銀行存款，月末，按 發(fā)放的這個金額分配福利費(這不叫計提，計提有14%的限制，現(xiàn)在發(fā)生時列支不計提，防止提而不用)，分配福利費，借:管理費用一福利費，貸:應(yīng)付職工薪酬一 福利費，是這樣嗎？
2022-11-23 11:17:57
王雁鳴老師：回復(fù)單身的唇膏您好，不計提，叫分配也行。是這樣的。
2022-11-23 11:36:01
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 向陽花 發(fā)表的提問：
老師，我想問問，我剛接手一家單位會計工作，發(fā)現(xiàn)以前會計用的會計科目名稱不對，比如應(yīng)付職工薪酬，他用的是應(yīng)付工資；庫存現(xiàn)金他用的是現(xiàn)金，接下來我該怎樣做呢？他用的會是什么會計準(zhǔn)則呢？
你好同學(xué)，應(yīng)該是他們的軟件是舊的，新的軟件都改了，現(xiàn)在他們沒改還是舊的名稱，09年前用的都是應(yīng)付工資。這個不算是錯的同學(xué)你可以按這個往下做。
72樓
2022-11-23 10:24:59
全部回復(fù)
向陽花：回復(fù)何江何老師 到時我現(xiàn)在是接到做六月的帳，用新的軟件來做，把前面5個月的也做進去，能不能呢？
2022-11-23 11:19:19
何江何老師：回復(fù)向陽花可以的同學(xué)，可以做進去的
2022-11-23 11:31:42
向陽花：回復(fù)何江何老師 但是科目名稱不一致啊怎樣解決呢？
2022-11-23 11:46:23
何江何老師：回復(fù)向陽花同學(xué)你就用應(yīng)付工資代替應(yīng)付職工薪酬 就可以了
2022-11-23 12:01:14
胡芳芳老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.97
解題: 0.81w
引用 @ 學(xué)堂用戶a8crzp 發(fā)表的提問：
2018年4月，甲公司以出讓方式取得一宗土地使用權(quán)，實際成本為 5000 萬元，預(yù)計使用年限為 40年。 當(dāng)月甲公司開始在該士地上建造商業(yè)設(shè)施，建成后作為自營住宿、 餐飲的場地，建造過程中領(lǐng)用工程物資 2000 萬元，工程物資支付的增值稅 260 萬元，支付工程人員工資 1500 萬元,2019 年 12 月工程完工達到預(yù)定 可使用狀態(tài)。甲公司會計處理如下：（單位：萬元） （20分> （1）購入士地使用權(quán)時 借：無形資產(chǎn) 5000 貨：銀行存款 5000 (2） 工程開始建造時 借：在建工程 5000 貸：無形資產(chǎn) 5000 （3）建造過程中工程領(lǐng)用物資、支付工程人員工資時 sM 借：在建工程 3500 貸：工程物資 2000 應(yīng)付職工薪酬 1500 (4） 2019 年12 月工程完工達到預(yù)定可使用狀態(tài) 借：固定資產(chǎn) 8500 伐：在建工程 8500 要求：1）根據(jù)上達資料及相關(guān)會計準(zhǔn)則，分析甲公司處理是否正確？ 2） 如不正確，說明理由并做出正確處理。（以萬元為單位>
同學(xué)你好，處理不正確，購入無形資產(chǎn)只有在處于資本化期間的才能計入在建工程，也就是無形資產(chǎn)攤銷進在建工程的價值等于5000/40*（9+12）/12=218.75，而不是全部攤銷進在建工程
73樓
2022-11-24 09:56:33
全部回復(fù)
胡芳芳老師：回復(fù)學(xué)堂用戶a8crzp借在建工程218.75 貸累計攤銷218.75
2022-11-24 10:31:01
胡芳芳老師：回復(fù)學(xué)堂用戶a8crzp在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的入賬價值＝3500+218.75=3718.75
2022-11-24 10:57:29
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 杜超 發(fā)表的提問：
甲公司2017年1月10日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn),12月31日達到預(yù)定用途。其中,研究階段發(fā)生職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊40萬元；進入開發(fā)階段后,相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊30萬元,符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元、計提專用設(shè)備折舊200萬元。假定不考慮其他因素,分錄怎么做
你好！參考一下如下分錄： 借 管理費用-研發(fā)費 70 貸 應(yīng)付職工薪酬 30 累計折舊 40 借 管理費用-研發(fā)費 60 貸 應(yīng)付職工薪酬 30 累計折舊 30 借 無形資產(chǎn) 300 貸 應(yīng)付職工薪酬 100 累計折舊 200
74樓
2022-11-24 10:05:48
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 糊涂 發(fā)表的提問：
徐阿富老師，計提高新研發(fā)人員工資： 借：管理費用-研發(fā)人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-研發(fā)人員工資 發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-研發(fā)人員工資 貸：銀行存款 對嗎
你好，不是。，借研發(fā)支出-費用化支出或資本化支出 --某項目--人員人工 貸應(yīng)付職工薪酬--職工工資 發(fā)放： 借應(yīng)付職工薪酬--職工工資 貸：銀行存款
75樓
2022-11-24 10:14:59
全部回復(fù)
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 我系統(tǒng)上沒有研發(fā)支出這個科目，速達老系統(tǒng)
2022-11-24 10:43:30
徐阿富老師：回復(fù)糊涂反正也是過度科目。你可以在成本類科目里一級科目的工程施工等科目改一個掉，改為研發(fā)支出
2022-11-24 11:01:12
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 研發(fā)人員的培訓(xùn)費，這個可以設(shè)置嗎
2022-11-24 11:14:45
徐阿富老師：回復(fù)糊涂計入其他費用子目就好
2022-11-24 11:28:04
徐阿富老師：回復(fù)糊涂研發(fā)支出的其他費用子目
2022-11-24 11:54:49
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 徐老師，我的記賬系統(tǒng)，資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)，他們公式設(shè)置了是取總賬的數(shù)，期末數(shù)，難道不應(yīng)該是取明細賬的余額數(shù)嗎？能遠程幫學(xué)生看看，公式怎么設(shè)置嗎
2022-11-24 12:17:14
徐阿富老師：回復(fù)糊涂你好，肯定是總賬數(shù)，個別是明細賬
2022-11-24 12:31:13
徐阿富老師：回復(fù)糊涂你的意思現(xiàn)在報表不平是嗎？
2022-11-24 12:46:07
糊涂：回復(fù)徐阿富老師 報表是平的，是因為我的經(jīng)理說，取總賬數(shù)，是不對的，以前我都不知道。到底是總賬數(shù)還是明細賬余額，
2022-11-24 12:57:30
徐阿富老師：回復(fù)糊涂真是胡說，取總賬數(shù)的，但是如果是重復(fù)類的話應(yīng)收應(yīng)付是要根據(jù)明細賬科目余額方向取數(shù)的，不重分類也是按照總賬取數(shù)的
2022-11-24 13:25:20

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