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新舊職工薪酬會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較研究
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bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 奚文娟 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下進(jìn)入應(yīng)付職工薪酬一一（工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)）會(huì)上個(gè)稅嗎
您好 請(qǐng)問(wèn)是給個(gè)人發(fā)放了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)？
46樓
2022-11-15 15:09:38
全部回復(fù)
奚文娟：回復(fù)bamboo老師 是單位的
2022-11-15 15:28:26
bamboo老師：回復(fù)奚文娟那不需要繳納個(gè)人所得稅的
2022-11-15 15:44:15
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 飛翔的秋秋 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，繳納社保時(shí)借管理費(fèi)用還是應(yīng)付職工薪酬
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，繳納社保時(shí)借管理費(fèi)用
47樓
2022-11-15 15:25:55
全部回復(fù)
飛翔的秋秋：回復(fù)紫藤老師 用應(yīng)付職工薪酬會(huì)有問(wèn)題嗎
2022-11-15 15:49:33
紫藤老師：回復(fù)飛翔的秋秋應(yīng)付職工薪酬是過(guò)渡科目的
2022-11-15 16:13:40
陳靜老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 琴琴 發(fā)表的提問(wèn)：
公司為職工繳納的社保費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用-社保比較好還是應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)比較好呢
你好！計(jì)入管理費(fèi)用-社保這個(gè)科目比較好的。
48樓
2022-11-15 15:36:59
全部回復(fù)
琴琴：回復(fù)陳靜老師 那公司分很多部門(mén)呢？？？
2022-11-15 15:55:34
陳靜老師：回復(fù)琴琴你好！分部門(mén)計(jì)入三級(jí)子目。
2022-11-15 16:16:30
軼塵老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 柚子 發(fā)表的提問(wèn)：
這里的管理費(fèi)用=100資本化以后的職工薪酬+研究階段的職工薪酬30=130？答案里的解釋對(duì)嗎？不理解
管理費(fèi)用等于符合資本化條件之前研發(fā)支出30+40+30+30=130
49樓
2022-11-16 13:51:44
全部回復(fù)
星河老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 學(xué)堂用戶a62hvb 發(fā)表的提問(wèn)：
研究過(guò)程中領(lǐng)用原材料60000元，應(yīng)付職工薪酬30000元，應(yīng)付擔(dān)的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)10000元，筆錄
同學(xué) 你這個(gè)是需要做會(huì)計(jì)分錄嗎?
50樓
2022-11-16 14:21:01
全部回復(fù)
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 小熊妹妹 發(fā)表的提問(wèn)：
外用工和兼職人員的薪酬，是不是走勞務(wù)報(bào)酬會(huì)比較好，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)好？
您好！是的。借XX費(fèi)用-人工費(fèi) 貸應(yīng)付賬款。
51樓
2022-11-16 14:47:57
全部回復(fù)
小熊妹妹：回復(fù)宋生老師 做到工資表里，以工資形式發(fā)放可以吧
2022-11-16 15:18:12
宋生老師：回復(fù)小熊妹妹您好！不可以。這樣的話，可能被要求補(bǔ)社保
2022-11-16 15:41:07
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 莫失莫忘 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 應(yīng)付職工薪酬－應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 要不要設(shè)置三級(jí)科目，再設(shè)公司部分、個(gè)人部分？
您好！您可以根據(jù)需要設(shè)置。
52樓
2022-11-16 15:13:29
全部回復(fù)
莫失莫忘：回復(fù)宋生老師 一般是設(shè)置還是不設(shè)置呢？
2022-11-16 15:41:02
宋生老師：回復(fù)莫失莫忘您好！設(shè)置會(huì)更好。
2022-11-16 15:59:58
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 人生旅途 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，2020年12月的工資忘計(jì)提了，本來(lái)2020.12月計(jì)提是借管理費(fèi)用――工資，借管理費(fèi)用――單位社保，貸應(yīng)付職工薪酬――工資，應(yīng)付職工薪酬――單位社保 現(xiàn)在2021年怎么補(bǔ)計(jì)提，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付職工薪酬-工資
53樓
2022-11-16 15:24:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 飛翔的秋秋 發(fā)表的提問(wèn)：
公司發(fā)生的給員工發(fā)放的過(guò)節(jié)費(fèi)，還有一些員工聚餐的餐費(fèi)，也需要計(jì)提嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能不能直接就借應(yīng)付職工薪酬或者管理費(fèi)用，貸銀行存款呢
您好 公司發(fā)生的給員工發(fā)放的過(guò)節(jié)費(fèi)，還有一些員工聚餐的餐費(fèi)，也需要計(jì)提
54樓
2022-11-17 14:51:30
全部回復(fù)
飛翔的秋秋：回復(fù)bamboo老師 前期直接做了借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，現(xiàn)在怎么處理呢
2022-11-17 15:16:42
bamboo老師：回復(fù)飛翔的秋秋借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬
2022-11-17 15:44:20
飛翔的秋秋：回復(fù)bamboo老師 直接做到借管理費(fèi)用，貸銀行存款，有什么影響？
2022-11-17 16:09:50
bamboo老師：回復(fù)飛翔的秋秋沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算 不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定
2022-11-17 16:32:54
bamboo老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 王妮 發(fā)表的提問(wèn)：
在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，計(jì)提社保時(shí)分錄是如何做？下面的1對(duì)還是2對(duì)呢？：1.借：管理費(fèi)用--社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi) 2、借：管理費(fèi)用--職工薪酬 --社保費(fèi) 貸： 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
計(jì)提社保時(shí) 一般用分錄1
55樓
2022-11-17 15:00:25
全部回復(fù)
王妮：回復(fù)bamboo老師 但社保的貸方都是經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬的，這個(gè)沒(méi)影響是吧
2022-11-17 15:15:52
bamboo老師：回復(fù)王妮對(duì)的 就是借方的明細(xì)科目 可以不做三級(jí)
2022-11-17 15:25:58
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 拉長(zhǎng)的寒風(fēng) 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 籌建期間 開(kāi)業(yè)慶祝聚餐費(fèi) 借：管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 是否正確？
你好 為職工支出的這樣分錄 是對(duì)的
56樓
2022-11-17 15:14:59
全部回復(fù)
拉長(zhǎng)的寒風(fēng)：回復(fù)玲老師 請(qǐng)問(wèn) 籌建期結(jié)束又怎么處理呢？
2022-11-17 15:38:07
拉長(zhǎng)的寒風(fēng)：回復(fù)玲老師 是不是只做一筆 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-福利費(fèi)
2022-11-17 15:49:00
玲老師：回復(fù)拉長(zhǎng)的寒風(fēng)看實(shí)際業(yè)務(wù) 這是為職工免稅支出 是你第一個(gè)分錄
2022-11-17 16:16:51
拉長(zhǎng)的寒風(fēng)：回復(fù)玲老師 我的意思是，籌建期結(jié)束，不是要把管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嘛？
2022-11-17 16:42:08
玲老師：回復(fù)拉長(zhǎng)的寒風(fēng)籌建期 第月月末把管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)， 不是轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用
2022-11-17 17:09:36
拉長(zhǎng)的寒風(fēng)：回復(fù)玲老師 哦哦 知道了 謝謝老師
2022-11-17 17:26:23
玲老師：回復(fù)拉長(zhǎng)的寒風(fēng)不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)??！
2022-11-17 17:37:54
王瑞老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ Cheung 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，應(yīng)付職工薪酬下二級(jí)科目明細(xì)具體有哪些？
你好，應(yīng)付工資，社保，福利費(fèi)，
57樓
2022-11-20 14:54:10
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問(wèn)：
我想問(wèn)下執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我公司員工都是在吃飯，食堂買(mǎi)菜買(mǎi)油等的費(fèi)用是不是先做管理費(fèi)用一伙食費(fèi)，應(yīng)付職工薪酬一福利，再應(yīng)付職工薪酬，銀行存款
你好，借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
58樓
2022-11-20 15:01:11
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 飛翔的秋秋 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，公司員工的福利費(fèi)，是記應(yīng)付職工薪酬，還是管理費(fèi)用
你好 計(jì)入借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
59樓
2022-11-20 15:15:00
全部回復(fù)
飛翔的秋秋：回復(fù)meizi老師 還要做兩筆嗎？
2022-11-20 15:25:33
meizi老師：回復(fù)飛翔的秋秋嗯 是的 需要體現(xiàn)的
2022-11-20 15:51:34
飛翔的秋秋：回復(fù)meizi老師 公司的招待費(fèi)是直接進(jìn)管理費(fèi)用就行了吧，就是員工的福利費(fèi)，不能直接接管理費(fèi)用，或者應(yīng)付職工薪酬，是這個(gè)意思嗎
2022-11-20 16:07:36
飛翔的秋秋：回復(fù)meizi老師 之前的做的福利費(fèi)都沒(méi)有計(jì)提，直接做了應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，有問(wèn)題嗎
2022-11-20 16:33:30
meizi老師：回復(fù)飛翔的秋秋你好 嗯是的 招待費(fèi)直接做費(fèi)用里面就行； 福利費(fèi)是需要計(jì)提的 沒(méi)計(jì)提的話 你們成本費(fèi)用就會(huì)影響你們報(bào)表的 而且你光做應(yīng)付職工薪酬借方 你到時(shí)也平不了這個(gè)科目的
2022-11-20 16:46:53
徐阿富老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 490471799 發(fā)表的提問(wèn)：
我們公司是高新技術(shù)企業(yè)，要做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除！匯算清繳表中的職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中的職工薪酬是否包含期間表中管理費(fèi)用下面的研究費(fèi)用中的工資社保公積金??？
你好，是的，包括所有的。
60樓
2022-11-21 13:08:26
全部回復(fù)
徐阿富老師：回復(fù)490471799包括研發(fā)支出下面的職工薪酬社保等。
2022-11-21 13:37:28
490471799：回復(fù)徐阿富老師 確定嗎？如果研究費(fèi)用里面的工資有預(yù)提，按照研發(fā)費(fèi)用規(guī)則不應(yīng)該調(diào)整，但是按照稅法就應(yīng)該調(diào)增，這樣邏輯說(shuō)不通啊
2022-11-21 13:56:39
徐阿富老師：回復(fù)490471799你好，確定。我手上就有三家高新技術(shù)企業(yè)，所所得稅申報(bào)填過(guò)這個(gè)表
2022-11-21 14:08:33
490471799：回復(fù)徐阿富老師 我有4家高新的表，以前填報(bào)不包含，也一直沒(méi)有問(wèn)題啊
2022-11-21 14:23:31
490471799：回復(fù)徐阿富老師 這次突然被靈魂拷問(wèn)了一下，有沒(méi)有強(qiáng)有力的說(shuō)服力說(shuō)下是包含的??！我從調(diào)整的角度出發(fā)，不應(yīng)該包含啊
2022-11-21 14:47:09
徐阿富老師：回復(fù)490471799你好，你預(yù)提工資時(shí)就要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬的，不包括肯定是不對(duì)的，你自己也可以理解一下。
2022-11-21 15:15:13
490471799：回復(fù)徐阿富老師 但是最終這個(gè)工資被歸集到研究費(fèi)用里面了，我還需要把歸集的在拿出來(lái)填在這里，邏輯也說(shuō)不通啊
2022-11-21 15:36:59
徐阿富老師：回復(fù)490471799你好，是應(yīng)付職工薪酬明細(xì)，怎么會(huì)不通呢？還有車(chē)間人員的工資計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬也是要包括的
2022-11-21 15:52:36
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