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cc：回復(fù)樸老師 是跨年度的，具體分錄怎么寫？還有增值稅是借方的，19年免交的沒有結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師：回復(fù)cc借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬

忐忑的舞蹈：回復(fù)張艷老師 選擇新會計準(zhǔn)則可以嗎

張艷老師：回復(fù)忐忑的舞蹈是的，可以的，現(xiàn)在記賬軟件上就是新企業(yè)會計準(zhǔn)則

可樂king：回復(fù)郭老師 是的，之前是外面代賬做的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)余額太大了，該如何處理？

郭老師：回復(fù)可樂king你好，明細(xì)賬能看到嗎？查一下是不是多計提了，還是他少給你做了發(fā)放？

可樂king：回復(fù)郭老師 應(yīng)該是多計提的，發(fā)放每月金額都對得上

郭老師：回復(fù)可樂king借應(yīng)付職工薪酬貸利潤分配，未分配利潤 如果多抵扣所得稅，需要納稅調(diào)增。

可樂king：回復(fù)郭老師 沒有多抵扣所得稅，初創(chuàng)企業(yè)也無利潤分配

可樂king：回復(fù)郭老師 可以紅字沖銷計提的工資嗎？ 借管理費用工資 ?負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 ?負(fù)數(shù)

郭老師：回復(fù)可樂king是的，可以這么做的。

可樂king：回復(fù)郭老師 按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，沖完之后只留當(dāng)月計提未發(fā)放的金額？

郭老師：回復(fù)可樂king是的是的，是這么做的，是這么理解的。

可樂king：回復(fù)郭老師 謝謝老師

郭老師：回復(fù)可樂king不用客氣，工作愉快。

kjxtcf：回復(fù)maize老師 為什么有人這樣做 ，借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

kjxtcf：回復(fù)maize老師 老師，工會經(jīng)費返還時，是不是單獨建賬？

maize老師：回復(fù)kjxtcf是的，這個需要單獨建賬

maize老師：回復(fù)kjxtcf2211 應(yīng)付職工薪酬 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，也在本科目核算。 二、本科目可按“工資”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費”、“職工教育經(jīng)費”、“非貨幣性福利”、“辭退福利”、“股份支付”等進行明細(xì)核算。 三、企業(yè)發(fā)生應(yīng)付職工薪酬的主要賬務(wù)處理。 （一）生產(chǎn)部門人員的職工薪酬，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費用”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。應(yīng)由在建工程、研發(fā)支出負(fù)擔(dān)的職工薪酬，借記“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記本科目。管理部門人員、銷售人員的職工薪酬，借記“管理費用”或“銷售費用”科目，貸記本科目。 （二）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為職工薪酬的，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。 無償向職工提供住房等固定資產(chǎn)使用的，按應(yīng)計提的折舊額，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目；同時，借記本科目，貸記“累計折舊”科目。 租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用的，按每期應(yīng)支付的租金，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。 （三）因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，借記“管理費用” 科目，貸記本科目。 （四）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，按當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的成本費用金額，借記“管理費用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等科目，貸記本科目。在可行權(quán)日之后，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付當(dāng)期公允價值的變動金額，借記或貸記“公允價值變動損益”科目，貸記或借記本科目。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，借記“利潤分配——提取的職工獎勵及福利基金”科目，貸記本科目。 四、企業(yè)發(fā)放職工薪酬的主要賬務(wù)處理。 （一）向職工支付工資、獎金、津貼、福利費等，從應(yīng)付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬藥費、個人所得稅等）等，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”等科目。 （二）支付工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費用于工會活動和職工培訓(xùn)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （三）按照國家有關(guān)規(guī)定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 （四）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工的，借記本科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目；同時，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的成本。涉及增值稅銷項稅額的，還應(yīng)進行相應(yīng)的處理。 支付租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用所發(fā)生的租金，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （五）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在行權(quán)日，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。 （六）企業(yè)因解除與職工的勞動關(guān)系給予職工的補償，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目。 五、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付未付的職工薪酬。

kjxtcf：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師。

maize老師：回復(fù)kjxtcf好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

曹娜：回復(fù)紫藤老師 不能省應(yīng)付職工薪酬那一步喲，這個需要寫兩張憑證呀

紫藤老師：回復(fù)曹娜不能省應(yīng)付職工薪酬那一步的

曹娜：回復(fù)紫藤老師 會計分錄需要寫兩份呀

紫藤老師：回復(fù)曹娜你好，對的，你的理解是對的

曹娜：回復(fù)紫藤老師 這個分錄可以寫在一張憑證上面不

紫藤老師：回復(fù)曹娜分錄可以寫在一張憑證上面

曹娜：回復(fù)紫藤老師 一張上面直接寫? 借? 管理費用福利費? ?貸 應(yīng)付職工薪酬? 福利費? ?借應(yīng)付職工薪酬 福利費? ?貸 現(xiàn)金

紫藤老師：回復(fù)曹娜借 管理費用-福利費 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款等

笑點低的天空：回復(fù)軼塵老師 謝謝老師，但是分錄只是會計處理之一。我想要完整的電子版本的職工薪酬會計核算辦法。辛苦老師了

軼塵老師：回復(fù)笑點低的天空《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號———職工薪酬》

笑點低的天空：回復(fù)軼塵老師 有沒有電子版本的??？？

軼塵老師：回復(fù)笑點低的天空百度這個準(zhǔn)則 搜一搜