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cc：回復(fù)樸老師 是跨年度的，具體分錄怎么寫？還有增值稅是借方的，19年免交的沒有結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師：回復(fù)cc借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬

忐忑的舞蹈：回復(fù)張艷老師 選擇新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以嗎

張艷老師：回復(fù)忐忑的舞蹈是的，可以的，現(xiàn)在記賬軟件上就是新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

可樂king：回復(fù)郭老師 是的，之前是外面代賬做的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)余額太大了，該如何處理？

郭老師：回復(fù)可樂king你好，明細(xì)賬能看到嗎？查一下是不是多計(jì)提了，還是他少給你做了發(fā)放？

可樂king：回復(fù)郭老師 應(yīng)該是多計(jì)提的，發(fā)放每月金額都對(duì)得上

郭老師：回復(fù)可樂king借應(yīng)付職工薪酬貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 如果多抵扣所得稅，需要納稅調(diào)增。

可樂king：回復(fù)郭老師 沒有多抵扣所得稅，初創(chuàng)企業(yè)也無利潤(rùn)分配

可樂king：回復(fù)郭老師 可以紅字沖銷計(jì)提的工資嗎？ 借管理費(fèi)用工資 ?負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬 ?負(fù)數(shù)

郭老師：回復(fù)可樂king是的，可以這么做的。

可樂king：回復(fù)郭老師 按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，沖完之后只留當(dāng)月計(jì)提未發(fā)放的金額？

郭老師：回復(fù)可樂king是的是的，是這么做的，是這么理解的。

可樂king：回復(fù)郭老師 謝謝老師

郭老師：回復(fù)可樂king不用客氣，工作愉快。

kjxtcf：回復(fù)maize老師 為什么有人這樣做 ，借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

kjxtcf：回復(fù)maize老師 老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還時(shí)，是不是單獨(dú)建賬？

maize老師：回復(fù)kjxtcf是的，這個(gè)需要單獨(dú)建賬

maize老師：回復(fù)kjxtcf2211 應(yīng)付職工薪酬 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，也在本科目核算。 二、本科目可按“工資”、“職工福利”、“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”、“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“非貨幣性福利”、“辭退福利”、“股份支付”等進(jìn)行明細(xì)核算。 三、企業(yè)發(fā)生應(yīng)付職工薪酬的主要賬務(wù)處理。 （一）生產(chǎn)部門人員的職工薪酬，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”、“勞務(wù)成本”等科目，貸記本科目。應(yīng)由在建工程、研發(fā)支出負(fù)擔(dān)的職工薪酬，借記“在建工程”、“研發(fā)支出”等科目，貸記本科目。管理部門人員、銷售人員的職工薪酬，借記“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”科目，貸記本科目。 （二）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為職工薪酬的，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目。 無償向職工提供住房等固定資產(chǎn)使用的，按應(yīng)計(jì)提的折舊額，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目；同時(shí)，借記本科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。 租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用的，按每期應(yīng)支付的租金，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目。 （三）因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，借記“管理費(fèi)用” 科目，貸記本科目。 （四）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，按當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用金額，借記“管理費(fèi)用”、“生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”等科目，貸記本科目。在可行權(quán)日之后，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付當(dāng)期公允價(jià)值的變動(dòng)金額，借記或貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目，貸記或借記本科目。企業(yè)（外商）按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，借記“利潤(rùn)分配——提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金”科目，貸記本科目。 四、企業(yè)發(fā)放職工薪酬的主要賬務(wù)處理。 （一）向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)等，從應(yīng)付職工薪酬中扣還的各種款項(xiàng)（代墊的家屬藥費(fèi)、個(gè)人所得稅等）等，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫(kù)存現(xiàn)金”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”等科目。 （二）支付工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)用于工會(huì)活動(dòng)和職工培訓(xùn)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （三）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 （四）企業(yè)以其自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工的，借記本科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目；同時(shí)，還應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的成本。涉及增值稅銷項(xiàng)稅額的，還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。 支付租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用所發(fā)生的租金，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 （五）企業(yè)以現(xiàn)金與職工結(jié)算的股份支付，在行權(quán)日，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫(kù)存現(xiàn)金”等科目。 （六）企業(yè)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予職工的補(bǔ)償，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫(kù)存現(xiàn)金”等科目。 五、本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付未付的職工薪酬。

kjxtcf：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師。

maize老師：回復(fù)kjxtcf好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

曹娜：回復(fù)紫藤老師 不能省應(yīng)付職工薪酬那一步喲，這個(gè)需要寫兩張憑證呀

紫藤老師：回復(fù)曹娜不能省應(yīng)付職工薪酬那一步的

曹娜：回復(fù)紫藤老師 會(huì)計(jì)分錄需要寫兩份呀

紫藤老師：回復(fù)曹娜你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的

曹娜：回復(fù)紫藤老師 這個(gè)分錄可以寫在一張憑證上面不

紫藤老師：回復(fù)曹娜分錄可以寫在一張憑證上面

曹娜：回復(fù)紫藤老師 一張上面直接寫? 借? 管理費(fèi)用福利費(fèi)? ?貸 應(yīng)付職工薪酬? 福利費(fèi)? ?借應(yīng)付職工薪酬 福利費(fèi)? ?貸 現(xiàn)金

紫藤老師：回復(fù)曹娜借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款等

笑點(diǎn)低的天空：回復(fù)軼塵老師 謝謝老師，但是分錄只是會(huì)計(jì)處理之一。我想要完整的電子版本的職工薪酬會(huì)計(jì)核算辦法。辛苦老師了

軼塵老師：回復(fù)笑點(diǎn)低的天空《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)———職工薪酬》

笑點(diǎn)低的天空：回復(fù)軼塵老師 有沒有電子版本的啊？？

軼塵老師：回復(fù)笑點(diǎn)低的天空百度這個(gè)準(zhǔn)則 搜一搜