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企業(yè)所得稅會計處理問題的探討
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鄒老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 文藝的小伙 發(fā)表的提問:
#提問#建筑行業(yè)預交個人所得稅的如何會計處理
你好,借;應交稅費——個人所得稅,貸;銀行存款
91樓
2022-11-29 06:54:23
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辜老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 蘇瑜 發(fā)表的提問:
小企業(yè)會計準則,季度交企業(yè)所得稅會計分錄,比如9-12月要交四季度的企業(yè)所得稅,12月要計提嗎,還是1月交的時候做賬務處理
12月要計提的,然后1月繳納
92樓
2022-11-29 07:12:15
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蘇瑜:回復辜老師 小企業(yè)會計準則計提的分錄是怎樣的
2022-11-29 07:28:38
辜老師:回復蘇瑜借:所得稅費用 貸:應交稅費—應交所得稅
2022-11-29 07:47:25
蘇瑜:回復辜老師 所得稅費用是要結轉到本年利潤哈,結轉后我再把本年利潤結轉到未分配利潤,最后再提取法定盈余公積就處理完了嗎老師
2022-11-29 08:10:49
辜老師:回復蘇瑜你在本年利潤之前,就要計提所得稅,然后跟其他損益科目一并結轉到本年利潤
2022-11-29 08:31:52
蘇瑜:回復辜老師 我就是那個意思,老師還要提取法定盈余公積哈最后
2022-11-29 08:53:42
辜老師:回復蘇瑜如果是盈利,要計提法定盈余公積
2022-11-29 09:16:19
蘇瑜:回復辜老師 如果是盈利,是把本年利潤結轉到未分配利潤后,再提取未分配利潤的10%嗎老師
2022-11-29 09:35:15
蘇瑜:回復辜老師 老師還想請教一下,比如小微企業(yè)12月利潤1萬計提所得稅1000,然后結轉到本年利潤的話利潤就是9000了,那樣填所得稅申報表的話所得稅就是900了,不是跟計提的不一樣了嗎,是我哪里沒理解對嗎,謝謝老師
2022-11-29 09:47:36
辜老師:回復蘇瑜所得稅申報表里面的所得稅費用就是1000,為什么是900
2022-11-29 10:13:21
蘇瑜:回復辜老師 嗯是我理解錯了,老師小企業(yè)會計準則提取法定盈余公積的分錄是怎樣的呀
2022-11-29 10:23:49
辜老師:回復蘇瑜計提盈余公積是這樣賬務處理的
2022-11-29 10:53:14
蘇瑜:回復辜老師 小企業(yè)會計準則也是這樣哈小企業(yè)會計準則也是這樣哈,盈余公積是可以后面彌補虧損和轉增資本嗎
2022-11-29 11:07:38
辜老師:回復蘇瑜是這樣的,盈余公積是可以彌補虧損的
2022-11-29 11:31:51
小林老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 么么嘰 發(fā)表的提問:
已作壞賬損失處理后又收回的應收款項,按企業(yè)會計準則規(guī)定進行會計處理時,不增加利潤,按企業(yè)所得稅法規(guī)定,應確認為收入,因此進行企業(yè)所得稅算時應調整增加應納稅所得額,是對的嗎?
您好,是增加利潤的(資產(chǎn)減值減少)。企業(yè)所得稅做納稅調減。
93樓
2022-11-29 07:39:17
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小林老師:回復么么嘰您好,您的題目的前提是壞賬損失處理,即核銷。
2022-11-29 08:11:03
陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瀟灑的菠蘿 發(fā)表的提問:
要求:請根據(jù)《企業(yè)會計準則第 18 號——所得稅》的規(guī)定,作出 20*8 年 M 公司所得稅會計處理的相關計算和會計分錄。
應交所得稅(3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20)×25% 遞延所得稅資產(chǎn)(800-40)×25% 遞延所得稅負債(60-240÷5)×25%
94樓
2022-11-29 07:44:59
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職稱:
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問:
建筑企業(yè)的企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營所得個稅怎么進行會計處理
借,應交稅費 個人所得稅,貸,現(xiàn)金
95樓
2022-12-08 06:53:59
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陳詩晗老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 蘋果帥哥 發(fā)表的提問:
企業(yè)所得稅視同銷售的會計處理,分屬于會計銷售和不屬于會計銷售兩方面,最好有例子
你好,同學。 比如你現(xiàn)在自己生產(chǎn)一批產(chǎn)品,你把這個產(chǎn)品拿去投資。 在會計上你是作投資處理,但在稅法上要當成銷售來交稅這叫視同銷售。
96樓
2022-12-08 07:14:31
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蘋果帥哥:回復陳詩晗老師 那請問老師,什么是企業(yè)所得稅視同銷售的會計處理
2022-12-08 07:37:51
陳詩晗老師:回復蘋果帥哥就是相當于銷售處理 借 長期股權投資 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費
2022-12-08 07:53:50
周老師
職稱:中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 發(fā)表的提問:
新會計準則開辦費的會計處理以及新企業(yè)所得稅法規(guī)定的開辦費稅務處理,是否有詳細解釋的
新準則下開辦費是在管理費用科目核算,直接計入當期損益,而新稅法對于開辦費的的稅務處理與新會計準則一致,即企業(yè)當期一次性稅前扣除
97樓
2022-12-08 07:41:38
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郭老師
職稱:初級會計師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問:
老師,去年多計提了企業(yè)所得稅,跨年了怎么處理呀?小企業(yè)會計準則
借應交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤。
98樓
2022-12-08 07:58:25
全部回復
文文老師
職稱:中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ cj陳郡 發(fā)表的提問:
請問:本企業(yè)是合作社,收到補助款是發(fā)的林木管理費,要交個人所得一經(jīng)營所得稅嗎?會計分錄怎么處理?
按利潤總額來交個稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費-個稅
99樓
2022-12-08 08:06:35
全部回復
cj陳郡:回復文文老師 國家補助款不免稅
2022-12-08 08:30:27
文文老師:回復cj陳郡專款專用,且支出不能稅前扣除,符合這二個條件,才免稅
2022-12-08 08:45:04
水本無色
職稱:中級職稱
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
2015營改增后有形動產(chǎn)融資性售后回租稅務處理問題探究
提供融資性售后回租的有形動產(chǎn)租賃:   以取得的全部價款和價外費用,扣除向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金,以及對外支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息后的余額為銷售額。
100樓
2022-12-09 06:24:28
全部回復
徐阿富老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 。。 發(fā)表的提問:
老師你好,請問企業(yè)所得稅里研發(fā)費用加計扣除后,會計報表怎樣處理呢?
你好,就是所得稅申報表里填數(shù)據(jù),其他表帳都不涉及
101樓
2022-12-09 06:33:11
全部回復
。。:回復徐阿富老師 那我們同時研發(fā)幾個項目,這個費用怎么分配呢?
2022-12-09 06:51:18
徐阿富老師:回復。。你好,加計扣除你按照所得稅申報表填,不用每個項目算加計扣除,你可以先看下表格
2022-12-09 07:09:44
何江何老師
職稱:中級會計師,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 孫軍輝 發(fā)表的提問:
中級會計第九章第三節(jié),企業(yè)合并的稅收籌劃。請問如果不符合特殊性處理規(guī)定即按一般處理方法: 合并企業(yè)需對被合并企業(yè)公允價值大于原計稅基礎的所得進行確認,繳納所得稅。 請問合并企業(yè)作為購買方為什么會有所得額,而且還要繳納所得稅,感動很匪夷所思,請老師正解?
您好同學 我打個比方,你合并進來的產(chǎn)品是原值是50元,但是市價是100元,這個就有一個增值,所以要納稅。
102樓
2022-12-09 06:59:59
全部回復
孫軍輝:回復何江何老師 您好,老師。但問題是我為了此資產(chǎn)付出了100元???另外股東那邊不是要按100-50=50萬的資產(chǎn)轉讓所得交個稅嗎?買賣雙方都要繳稅?
2022-12-09 07:23:56
何江何老師:回復孫軍輝我們稅收籌劃是這樣的,。 我們的合并符合一定的條件是可以免稅的,也就是說,你不論付出多少,對方都不交稅。
2022-12-09 07:40:21

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