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企業(yè)所得稅會計(jì)處理問題的探討
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 文藝的小伙 發(fā)表的提問：
#提問#建筑行業(yè)預(yù)交個人所得稅的如何會計(jì)處理
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
91樓
2022-11-29 06:54:23
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 蘇瑜 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，季度交企業(yè)所得稅會計(jì)分錄，比如9-12月要交四季度的企業(yè)所得稅，12月要計(jì)提嗎，還是1月交的時候做賬務(wù)處理
12月要計(jì)提的，然后1月繳納
92樓
2022-11-29 07:12:15
全部回復(fù)
蘇瑜：回復(fù)辜老師 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提的分錄是怎樣的
2022-11-29 07:25:57
辜老師：回復(fù)蘇瑜借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2022-11-29 07:37:14
蘇瑜：回復(fù)辜老師 所得稅費(fèi)用是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤哈，結(jié)轉(zhuǎn)后我再把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，最后再提取法定盈余公積就處理完了嗎老師
2022-11-29 08:00:04
辜老師：回復(fù)蘇瑜你在本年利潤之前，就要計(jì)提所得稅，然后跟其他損益科目一并結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2022-11-29 08:25:35
蘇瑜：回復(fù)辜老師 我就是那個意思，老師還要提取法定盈余公積哈最后
2022-11-29 08:50:31
辜老師：回復(fù)蘇瑜如果是盈利，要計(jì)提法定盈余公積
2022-11-29 09:08:58
蘇瑜：回復(fù)辜老師 如果是盈利，是把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，再提取未分配利潤的10%嗎老師
2022-11-29 09:32:52
蘇瑜：回復(fù)辜老師 老師還想請教一下，比如小微企業(yè)12月利潤1萬計(jì)提所得稅1000，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的話利潤就是9000了，那樣填所得稅申報(bào)表的話所得稅就是900了，不是跟計(jì)提的不一樣了嗎，是我哪里沒理解對嗎，謝謝老師
2022-11-29 09:59:03
辜老師：回復(fù)蘇瑜所得稅申報(bào)表里面的所得稅費(fèi)用就是1000，為什么是900
2022-11-29 10:11:42
蘇瑜：回復(fù)辜老師 嗯是我理解錯了，老師小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則提取法定盈余公積的分錄是怎樣的呀
2022-11-29 10:33:49
辜老師：回復(fù)蘇瑜計(jì)提盈余公積是這樣賬務(wù)處理的
2022-11-29 10:55:23
蘇瑜：回復(fù)辜老師 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也是這樣哈小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也是這樣哈，盈余公積是可以后面彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本嗎
2022-11-29 11:18:14
辜老師：回復(fù)蘇瑜是這樣的，盈余公積是可以彌補(bǔ)虧損的
2022-11-29 11:37:54
小林老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 么么嘰 發(fā)表的提問：
已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)，按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理時，不增加利潤，按企業(yè)所得稅法規(guī)定，應(yīng)確認(rèn)為收入，因此進(jìn)行企業(yè)所得稅算時應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額，是對的嗎？
您好，是增加利潤的（資產(chǎn)減值減少）。企業(yè)所得稅做納稅調(diào)減。
93樓
2022-11-29 07:39:17
全部回復(fù)
小林老師：回復(fù)么么嘰您好，您的題目的前提是壞賬損失處理，即核銷。
2022-11-29 07:54:01
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瀟灑的菠蘿 發(fā)表的提問：
要求:請根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 18 號——所得稅》的規(guī)定，作出 20*8 年 M 公司所得稅會計(jì)處理的相關(guān)計(jì)算和會計(jì)分錄。
應(yīng)交所得稅（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 遞延所得稅資產(chǎn)（800-40）×25% 遞延所得稅負(fù)債（60-240÷5）×25%
94樓
2022-11-29 07:44:59
全部回復(fù)
職稱：
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)的企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營所得個稅怎么進(jìn)行會計(jì)處理
借，應(yīng)交稅費(fèi) 個人所得稅，貸，現(xiàn)金
95樓
2022-12-08 06:53:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 蘋果帥哥 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅視同銷售的會計(jì)處理，分屬于會計(jì)銷售和不屬于會計(jì)銷售兩方面，最好有例子
你好，同學(xué)。 比如你現(xiàn)在自己生產(chǎn)一批產(chǎn)品，你把這個產(chǎn)品拿去投資。 在會計(jì)上你是作投資處理，但在稅法上要當(dāng)成銷售來交稅這叫視同銷售。
96樓
2022-12-08 07:14:31
全部回復(fù)
蘋果帥哥：回復(fù)陳詩晗老師 那請問老師，什么是企業(yè)所得稅視同銷售的會計(jì)處理
2022-12-08 07:37:58
陳詩晗老師：回復(fù)蘋果帥哥就是相當(dāng)于銷售處理 借 長期股權(quán)投資 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2022-12-08 07:51:17
周老師
職稱：中級會計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 發(fā)表的提問：
新會計(jì)準(zhǔn)則開辦費(fèi)的會計(jì)處理以及新企業(yè)所得稅法規(guī)定的開辦費(fèi)稅務(wù)處理，是否有詳細(xì)解釋的
新準(zhǔn)則下開辦費(fèi)是在管理費(fèi)用科目核算，直接計(jì)入當(dāng)期損益，而新稅法對于開辦費(fèi)的的稅務(wù)處理與新會計(jì)準(zhǔn)則一致，即企業(yè)當(dāng)期一次性稅前扣除
97樓
2022-12-08 07:41:38
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.64w
引用 @ 會計(jì)學(xué)堂 發(fā)表的提問：
老師，去年多計(jì)提了企業(yè)所得稅，跨年了怎么處理呀？小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤。
98樓
2022-12-08 07:58:25
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.2w
引用 @ cj陳郡 發(fā)表的提問：
請問：本企業(yè)是合作社，收到補(bǔ)助款是發(fā)的林木管理費(fèi)，要交個人所得一經(jīng)營所得稅嗎？會計(jì)分錄怎么處理？
按利潤總額來交個稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
99樓
2022-12-08 08:06:35
全部回復(fù)
cj陳郡：回復(fù)文文老師 國家補(bǔ)助款不免稅
2022-12-08 08:22:18
文文老師：回復(fù)cj陳郡?？顚Ｓ?，且支出不能稅前扣除，符合這二個條件，才免稅
2022-12-08 08:48:05
水本無色
職稱：中級職稱
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
2015營改增后有形動產(chǎn)融資性售后回租稅務(wù)處理問題探究
提供融資性售后回租的有形動產(chǎn)租賃： 　　以取得的全部價款和價外費(fèi)用，扣除向承租方收取的有形動產(chǎn)價款本金，以及對外支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、發(fā)行債券利息后的余額為銷售額。
100樓
2022-12-09 06:24:28
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 。。 發(fā)表的提問：
老師你好，請問企業(yè)所得稅里研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除后，會計(jì)報(bào)表怎樣處理呢？
你好，就是所得稅申報(bào)表里填數(shù)據(jù)，其他表帳都不涉及
101樓
2022-12-09 06:33:11
全部回復(fù)
。。：回復(fù)徐阿富老師 那我們同時研發(fā)幾個項(xiàng)目，這個費(fèi)用怎么分配呢？
2022-12-09 06:53:33
徐阿富老師：回復(fù)。。你好，加計(jì)扣除你按照所得稅申報(bào)表填，不用每個項(xiàng)目算加計(jì)扣除，你可以先看下表格
2022-12-09 07:21:27
何江何老師
職稱：中級會計(jì)師,高級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 孫軍輝 發(fā)表的提問：
中級會計(jì)第九章第三節(jié)，企業(yè)合并的稅收籌劃。請問如果不符合特殊性處理規(guī)定即按一般處理方法： 合并企業(yè)需對被合并企業(yè)公允價值大于原計(jì)稅基礎(chǔ)的所得進(jìn)行確認(rèn),繳納所得稅。 請問合并企業(yè)作為購買方為什么會有所得額，而且還要繳納所得稅，感動很匪夷所思，請老師正解？
您好同學(xué) 我打個比方，你合并進(jìn)來的產(chǎn)品是原值是50元，但是市價是100元，這個就有一個增值，所以要納稅。
102樓
2022-12-09 06:59:59
全部回復(fù)
孫軍輝：回復(fù)何江何老師 您好，老師。但問題是我為了此資產(chǎn)付出了100元??？另外股東那邊不是要按100-50＝50萬的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得交個稅嗎？買賣雙方都要繳稅？
2022-12-09 07:33:10
何江何老師：回復(fù)孫軍輝我們稅收籌劃是這樣的，。 我們的合并符合一定的條件是可以免稅的，也就是說，你不論付出多少，對方都不交稅。
2022-12-09 07:54:28

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