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企業(yè)所得稅會計處理問題的探討
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
老師好，我是會計專業(yè)的本科生，我們要求畢業(yè)論文1萬字，我選的題目是山西某企業(yè)管理費用控制問題探析，我想問一下這個題目怎么樣？
你好！ 這個題目很具體，可以的
46樓
2022-11-15 14:53:25
全部回復(fù)
學(xué)徒：回復(fù)蔣飛老師 太具體了能寫夠1萬字嗎老師？還有就是選擇研究什么樣的企業(yè)比較好呢？
2022-11-15 15:41:06
蔣飛老師：回復(fù)學(xué)徒你好！ 研究對象太具體了，不要寫的
2022-11-15 15:58:43
蔣飛老師：回復(fù)學(xué)徒可以寫企業(yè)內(nèi)部控制問題探析
2022-11-15 16:09:48
蔣飛老師：回復(fù)學(xué)徒你好！ 把范圍擴大，就可以了
2022-11-15 16:28:06
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 人間 發(fā)表的提問：
老師您好！年度企業(yè)所得稅調(diào)整后，企業(yè)所得稅的稅費是0，那 這樣要做會計處理嗎？
你好，利潤總額剛好是0，是嗎
47樓
2022-11-15 15:02:16
全部回復(fù)
人間：回復(fù)月月老師 利潤總額是負數(shù)，之前有一個季度是有預(yù)繳了所得稅費 ，所以申報企業(yè)所得有調(diào)整
2022-11-15 15:15:03
月月老師：回復(fù)人間你好，本月不需要計提所得稅。利潤總額為負數(shù)不需要計提。
2022-11-15 15:36:28
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 萍萍 發(fā)表的提問：
15年度未計提企業(yè)所得稅怎么會計分錄處理
借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
48樓
2022-11-15 15:24:59
全部回復(fù)
萍萍：回復(fù)江老師 不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎
2022-11-15 15:46:15
江老師：回復(fù)萍萍你是在15年做賬就是這樣的，如果跨年了，就是用以前年度損益調(diào)整處理
2022-11-15 16:04:30
萍萍：回復(fù)江老師 現(xiàn)在18年調(diào)15年的肯定跨年了，我十就是問用以前年度損益調(diào)整怎么個帳務(wù)處理
2022-11-15 16:23:01
江老師：回復(fù)萍萍一、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 用這個分錄
2022-11-15 16:37:49
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 茶樹花 發(fā)表的提問：
請老師看，會計處理是否準確全面，同時符合增值稅和企業(yè)所得稅政策。
你好，這樣處理是可以的哦
49樓
2022-11-16 14:39:17
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 動動 發(fā)表的提問：
老師您好，請問小企業(yè)會計準則下，匯繳上年度企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理。感謝您
您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
50樓
2022-11-16 15:04:36
全部回復(fù)
動動：回復(fù)bamboo老師 老師，不通過所得稅費用科目嗎？
2022-11-16 15:20:02
bamboo老師：回復(fù)動動您要影響本年凈利潤的話 就用所得稅費用科目
2022-11-16 15:39:55
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 輕裝生活 發(fā)表的提問：
化妝品公司，將因銷售業(yè)務(wù)好總監(jiān)召集在一起進行研學(xué)，開探討會、表彰會等活動開回來發(fā)票上邊寫旅游服務(wù)，這個發(fā)票能在所得稅前扣除嗎？
同學(xué)你好 這個旅游服務(wù)的不可以
51樓
2022-11-16 15:14:59
全部回復(fù)
輕裝生活：回復(fù)樸老師 有什么這方面的規(guī)定嗎？如果開會議服務(wù)呢，住宿呢？
2022-11-16 15:28:00
樸老師：回復(fù)輕裝生活會議費可以 住宿費異地的可以算差旅費
2022-11-16 15:54:23
輕裝生活：回復(fù)樸老師 老師，有沒有關(guān)于旅游服務(wù)不能抵扣企業(yè)所得稅的依據(jù)？
2022-11-16 16:11:07
樸老師：回復(fù)輕裝生活這個計入福利費不能全額扣除 按照工資的14%稅前扣除
2022-11-16 16:34:49
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 李木子啊 發(fā)表的提問：
無法收回的應(yīng)收帳款會計如何賬務(wù)處理？企業(yè)所得稅如何處理？
要計提壞賬準備，并核銷，所得稅不能稅前扣除
52樓
2022-11-17 14:08:30
全部回復(fù)
李木子啊：回復(fù)辜老師 不能稅前扣除，就是需要全額繳稅？
2022-11-17 14:26:18
辜老師：回復(fù)李木子啊就是要納稅調(diào)增，增加應(yīng)納稅所得額
2022-11-17 14:42:03
李木子?。?/span>回復(fù)辜老師 為什么呢？我之前已經(jīng)交稅了啊？
2022-11-17 14:58:26
辜老師：回復(fù)李木子啊你之前交的是增值稅，這個是所得稅
2022-11-17 15:24:24
李木子?。?/span>回復(fù)辜老師 我只是搞不懂，為什么壞賬，就還需要繳稅呢？
2022-11-17 15:41:32
辜老師：回復(fù)李木子啊因為你這是非正常損失，就不能稅前扣除
2022-11-17 16:02:11
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 高凱吟 發(fā)表的提問：
房企企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，會計賬務(wù)如何處理
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤
53樓
2022-11-17 14:22:42
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 秋芬 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅調(diào)整處理的意思是不是會多交企業(yè)所得稅？
調(diào)增的話是的，少抵扣了，多交稅
54樓
2022-11-17 14:51:59
全部回復(fù)
秋芬：回復(fù)郭老師 噢，謝謝老師
2022-11-17 15:14:30
郭老師：回復(fù)秋芬不用客氣的，
2022-11-17 15:39:15
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 動人的路人 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司免增值稅額怎么做會計處理？需要在計算企業(yè)所得稅時計算企業(yè)所得稅嗎
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入 需要的
55樓
2022-11-20 13:36:57
全部回復(fù)
淑女老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.26w
引用 @ 邵會計，外貿(mào)公司代賬 發(fā)表的提問：
什么情況下企業(yè)所的稅加速折舊稅會計處理一致，不是會計上處理都要進入遞延所得稅負債嗎
小企業(yè)企業(yè)所得稅采用應(yīng)納稅款發(fā)，不計入遞延；會計準則要求上市公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法，需計入遞延
56樓
2022-11-20 13:58:30
全部回復(fù)
dizzy老師
職稱：注冊會計師專業(yè)階段
4.99
解題: 0.19w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
請問一下，公司處理了一臺汽車，需要交納企業(yè)所得稅嗎？ 購進價格是50萬，處理價格是40萬，應(yīng)該是屬于產(chǎn)生了清理損失，營業(yè)處支出，怎么會要求繳納企業(yè)所得稅呢 有老師回復(fù)說需要交企業(yè)所得稅 明顯是虧損處理的，怎么會要交企業(yè)所得稅呢
學(xué)員您好，這種情況是營業(yè)外直支出的，并不需要交企業(yè)所得稅
57樓
2022-11-20 14:20:30
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Ling 發(fā)表的提問：
去年少計提一分錢企業(yè)所得稅，會計該怎么處理？
借；應(yīng)交稅費 貸；以前年度損益調(diào)整 0.01 做這個調(diào)整分錄
58樓
2022-11-20 14:31:48
全部回復(fù)
Ling：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:那最后調(diào)整利潤時，不就是利潤增加了？
2022-11-20 14:48:18
鄒老師：回復(fù)Ling你好，是的，會導(dǎo)致未分配利潤增加0.01
2022-11-20 15:14:11
Ling：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:利潤為什么不是減少的？
2022-11-20 15:33:11
鄒老師：回復(fù)Ling你好，這個不影響當期利潤，只是影響未分配利潤的
2022-11-20 15:54:10
Ling：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:老師，去年少計提一分錢企業(yè)所得稅，分錄不應(yīng)該是:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費 （企業(yè)所得稅）的嗎
2022-11-20 16:15:45
鄒老師：回復(fù)Ling你好，是的，少計提就補計提就是了
2022-11-20 16:43:37
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ lion 發(fā)表的提問：
2020年企業(yè)所得稅匯算清繳 計算出來 要繳納的企業(yè)所得稅是 負數(shù) 那么 稅務(wù)局會怎么處理？會退嗎？
這個你需要去稅局申請退稅
59樓
2022-11-20 14:52:00
全部回復(fù)
lion：回復(fù)吳少琴老師 如果不申請呢？
2022-11-20 15:12:27
吳少琴老師：回復(fù)lion不申請，視同放棄退稅
2022-11-20 15:40:26
lion：回復(fù)吳少琴老師 視同放棄退稅 有期限嗎？
2022-11-20 15:50:56
吳少琴老師：回復(fù)lion一般是匯算完之后兩個月之內(nèi)
2022-11-20 16:18:40
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 李青 發(fā)表的提問：
銷售農(nóng)機的企業(yè)賬務(wù)處理，我剛找了一家銷售農(nóng)機的企業(yè)做會計，但是沒做過，不知道基本的會計處理怎么做，還沒涉及到具體的業(yè)務(wù)，就是特別注意什么，進銷存、免稅的，但是企業(yè)所得稅還是要交，這些怎么處理，還有補貼
特別注意免稅要到稅務(wù)局備案的，備案批準后才可以免。企業(yè)所得稅還是要交，這個與一般企業(yè)是一樣的。補貼這塊，要單獨核算，有撥款文件，有財政部門對此補貼的使用管理辦法，是可以免企業(yè)所得稅的，同時用補貼支付的成本費用，也不能稅前扣除的。
60樓
2022-11-21 12:40:38
全部回復(fù)
李青：回復(fù)王雁鳴老師 以公司名義向個人借貸款100萬，利息是7500，怎么做才能避開稅務(wù)局交稅，
2022-11-21 13:20:34
王雁鳴老師：回復(fù)李青這個可以說借款不付利息，另外把利息給個人就行了。
2022-11-21 13:38:09

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