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企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理問(wèn)題的探討
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 開(kāi)心的人生 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)18年多繳企業(yè)所得稅賬務(wù)怎么處理？還有多繳的企業(yè)所得稅抵19年2季度的企業(yè)所得稅賬務(wù)又怎么處理
你好，多交，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 抵扣，借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
76樓
2022-11-25 09:08:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 慶 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下匯算清繳調(diào)增的企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理？
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅這樣做分錄 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
77樓
2022-11-25 09:27:36
全部回復(fù)
慶：回復(fù)鄒老師 這樣做的話 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系為什么不平呢？就差這個(gè)調(diào)增的數(shù)字
2022-11-25 09:54:52
鄒老師：回復(fù)慶你好，資產(chǎn)負(fù)債表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn) 因?yàn)橹苯油ㄟ^(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算，沒(méi)有通過(guò)利潤(rùn)表科目核算，所以在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽關(guān)系的時(shí)候，需要考慮這個(gè)分錄對(duì)報(bào)表勾稽關(guān)系的影響
2022-11-25 10:20:59
慶：回復(fù)鄒老師 好的 謝謝老師
2022-11-25 10:41:03
鄒老師：回復(fù)慶不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-25 10:56:14
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則附注里面 ，所得稅的會(huì)計(jì)處理方法與收入怎么填寫？
你好，學(xué)員，就是按照會(huì)計(jì)所得稅法的 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交所得稅， 收入就是遵循收入準(zhǔn)則 的
78樓
2022-11-25 09:49:04
全部回復(fù)
豆豆：回復(fù)冉老師 老師，我就把 計(jì)提 企業(yè)所得稅的分錄 填寫在欄次里面嗎？
2022-11-25 10:09:05
冉老師：回復(fù)豆豆老師，我就把 計(jì)提 企業(yè)所得稅的分錄 填寫在欄次里面嗎？ 是的
2022-11-25 10:30:57
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.64w
引用 @ 450303406 發(fā)表的提問(wèn)：
關(guān)于勞務(wù)公司個(gè)人所得稅問(wèn)題，勞務(wù)公司工人工資不確定，是先計(jì)提，個(gè)稅按照計(jì)提工資報(bào)個(gè)稅，然后賬務(wù)處理可以暫時(shí)確定勞務(wù)成本，確定勞務(wù)收入，不用交企業(yè)所得稅，但是 這樣會(huì)和實(shí)際發(fā)放勞務(wù)工資不一樣，如果是按照0報(bào)，最后等年底一次性報(bào)，這樣，會(huì)計(jì)處理上沒(méi)辦法確定勞務(wù)成本，沒(méi)辦法做帳，怎么處理？
你可以先暫估的 除了工資表，你可以紅沖暫估
79樓
2022-11-25 10:06:59
全部回復(fù)
450303406：回復(fù)郭老師 那個(gè)說(shuō)怎么報(bào)，是0報(bào)，還是根據(jù)占估報(bào)，但是個(gè)稅根據(jù)占估報(bào)，最后和實(shí)際不一樣，怎么弄？
2022-11-25 10:27:44
郭老師：回復(fù)450303406沒(méi)有發(fā)工資，零申報(bào)就行。
2022-11-25 10:56:40
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.47w
引用 @ 難過(guò)的漢堡 發(fā)表的提問(wèn)：
你好，老師 。我想請(qǐng)問(wèn)年底員工聚餐，請(qǐng)問(wèn)這費(fèi)用是計(jì)那個(gè)會(huì)計(jì)科目。關(guān)聯(lián)到企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)我要怎么樣會(huì)計(jì)處理才不會(huì)交稅呢？
您好！企業(yè)本身就應(yīng)該按照實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)記賬并報(bào)稅。任何通過(guò)其他不正當(dāng)手段少報(bào)瞞報(bào)稅收都是違法的。 您這個(gè)餐費(fèi)應(yīng)該計(jì)入福利費(fèi)才是對(duì)的。 如果你實(shí)在不想計(jì)入福利費(fèi)可以按人頭計(jì)入到他們的工資，當(dāng)做工資補(bǔ)助，這樣可以不用交企業(yè)所得稅，不過(guò)得交個(gè)人所得稅。
80樓
2022-11-27 07:55:09
全部回復(fù)
君君老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.95
解題: 0.05w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年匯算清繳繳上一年度企業(yè)所得稅該如何處理所得稅
您好！跨年匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得 繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
81樓
2022-11-27 08:20:23
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 一帆風(fēng)順 發(fā)表的提問(wèn)：
老師匯算清繳時(shí)交的企業(yè)所得稅怎樣賬務(wù)處理小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
1.繳納的匯算清繳的所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 2.補(bǔ)繳的增值稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——增值稅（增值稅檢查調(diào)整） 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 3.滯納金 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
82樓
2022-11-27 08:33:06
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問(wèn)：
暫時(shí)性差異 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度匯繳扣除項(xiàng) 會(huì)計(jì)處理分錄？ 2：2019年匯繳繳納企業(yè)所得稅分錄以及該筆分錄是否需要調(diào)表？如何調(diào)表？
你好，同學(xué)。 你之前確認(rèn)了遞延所得稅沒(méi)有。 這要看你是什么情況下的調(diào)整
83樓
2022-11-27 08:54:05
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 餅干飛呀 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理是？
。您好，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。 。借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行。
84樓
2022-11-27 09:00:00
全部回復(fù)
餅干飛呀：回復(fù)玲老師 請(qǐng)問(wèn)第一步是計(jì)提嗎？這兩筆分錄是同時(shí)做在在繳納當(dāng)期嗎？
2022-11-27 09:14:09
玲老師：回復(fù)餅干飛呀季度末計(jì)提。第二個(gè)月交納。第二個(gè)月繳納。
2022-11-27 09:37:43
餅干飛呀：回復(fù)玲老師 季度末沒(méi)有計(jì)提可以嗎？直接借：所得稅費(fèi)用? 貸：銀行存款
2022-11-27 10:00:46
玲老師：回復(fù)餅干飛呀這樣處理是不可以的。
2022-11-27 10:23:53
餅干飛呀：回復(fù)玲老師 那我季末沒(méi)有計(jì)提怎么處理？
2022-11-27 10:34:10
玲老師：回復(fù)餅干飛呀補(bǔ)充計(jì)提也是上面計(jì)提的分錄。
2022-11-27 10:57:28
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.57w
引用 @ 震動(dòng)的火龍果 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好，仲裁賠償金區(qū)分離職前和離職后嗎，還有勞動(dòng)合同制員工與社會(huì)聘用制員工以及業(yè)務(wù)外包的員工分別如果處理呢，望與您探討
先仲裁后辭職。《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁法》第二十七條勞動(dòng)爭(zhēng)議申請(qǐng)仲裁的時(shí)效期間為一年。仲裁時(shí)效期間從當(dāng)事人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利被侵害之日起計(jì)算。前款規(guī)定的仲裁時(shí)效，因當(dāng)事人一方向?qū)Ψ疆?dāng)事人主張權(quán)利，或者向有關(guān)部門請(qǐng)求權(quán)利救濟(jì)，或者對(duì)方當(dāng)事人同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，仲裁時(shí)效期間重新計(jì)算
85樓
2022-11-28 06:35:42
全部回復(fù)
震動(dòng)的火龍果：回復(fù)樸老師 可以問(wèn)一下，單位返聘員工（未買五險(xiǎn)一金）仲裁，獲得賠付補(bǔ)償金該怎么做賬，是進(jìn)管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出；
2022-11-28 06:54:52
樸老師：回復(fù)震動(dòng)的火龍果同學(xué)你好 計(jì)入管理費(fèi)用
2022-11-28 07:05:20
震動(dòng)的火龍果：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師
2022-11-28 07:27:29
樸老師：回復(fù)震動(dòng)的火龍果同學(xué)你好 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-11-28 07:38:57
wu老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.17w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問(wèn)：
1：暫時(shí)性差異 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度匯繳扣除項(xiàng) 會(huì)計(jì)處理分錄？ 2：2019年匯繳繳納企業(yè)所得稅分錄以及該筆分錄是否需要調(diào)表？如何調(diào)表？
暫時(shí)性差異分為可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。可抵扣暫時(shí)性，比如壞賬準(zhǔn)備，分錄為，借：遞延所得稅資產(chǎn)，借所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅，貸：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi).——當(dāng)期所得稅；應(yīng)納稅差異，如，固定資產(chǎn)加速折舊，分錄為，借，所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅，借所得稅費(fèi)用——遞延所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——當(dāng)期所得稅，貸：遞延所得稅負(fù)債。2.匯算清繳后，需要根據(jù)申報(bào)表的應(yīng)納稅所得額以及期末余額，調(diào)整賬上的應(yīng)交稅費(fèi)——當(dāng)期所得稅余額及發(fā)生額，根據(jù)申報(bào)表的暫時(shí)性差異，調(diào)整遞延所得稅金額。
86樓
2022-11-28 06:49:20
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ super銘 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增部分要做什么會(huì)計(jì)處理
您好，不需要會(huì)計(jì)處理
87樓
2022-11-28 07:16:35
全部回復(fù)
super銘：回復(fù)小林老師 往后彌補(bǔ)虧損也只需看調(diào)減之后的利潤(rùn)了是嗎
2022-11-28 07:46:44
小林老師：回復(fù)super銘您好，不好意思，沒(méi)理解
2022-11-28 08:01:35
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.64w
引用 @ 蘭草 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所得稅匯算清繳帳務(wù)處理？？
你好，具體的什么業(yè)務(wù)？
88樓
2022-11-28 07:43:05
全部回復(fù)
蘭草：回復(fù)郭老師 補(bǔ)交所得稅200多
2022-11-28 08:04:52
郭老師：回復(fù)蘭草借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2022-11-28 08:27:54
蘭草：回復(fù)郭老師 不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算嗎
2022-11-28 08:47:37
郭老師：回復(fù)蘭草小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整。
2022-11-28 08:58:06
蘭草：回復(fù)郭老師 那借:利潤(rùn)分配，明細(xì)科目是什么
2022-11-28 09:16:53
郭老師：回復(fù)蘭草二級(jí)科目，未分配利潤(rùn)。
2022-11-28 09:29:58
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Shadow 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)題 題目是請(qǐng)說(shuō)出該處理所存在的問(wèn)題
您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
89樓
2022-11-28 07:49:58
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Shadow你這記賬憑證上面是支付的相關(guān)困難補(bǔ)助福利費(fèi)。 你這原始憑證和記賬憑證不匹配，考慮是否是記賬工憑證錯(cuò)誤。 更正記賬憑證
2022-11-28 08:35:20
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ guolaoshi 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅匯算清清繳利潤(rùn)調(diào)增了，補(bǔ)交所得稅，會(huì)計(jì)分錄如何處理？
你好！ 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整
90樓
2022-11-29 06:46:41
全部回復(fù)
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