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你好，多交，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 抵扣，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

您好！企業(yè)本身就應該按照實際業(yè)務來記賬并報稅。任何通過其他不正當手段少報瞞報稅收都是違法的。 您這個餐費應該計入福利費才是對的。 如果你實在不想計入福利費可以按人頭計入到他們的工資，當做工資補助，這樣可以不用交企業(yè)所得稅，不過得交個人所得稅。

您好！跨年匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數(shù)是應補稅額： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅金 -- 應交企業(yè)所得 繳納年度匯算清應繳稅款： 借：應交稅金 -- 應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

1.繳納的匯算清繳的所得稅 借：應交稅費——所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——所得稅 2.補繳的增值稅 借：應繳稅費——增值稅（增值稅檢查調整） 貸：應繳稅費——未交增值稅 借：應繳稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 3.滯納金 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

你好，同學。 你之前確認了遞延所得稅沒有。 這要看你是什么情況下的調整

暫時性差異分為可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異?？傻挚蹠簳r性，比如壞賬準備，分錄為，借：遞延所得稅資產，借所得稅費用——當期所得稅，貸：所得稅費用——遞延所得稅，貸：應交稅費.——當期所得稅；應納稅差異，如，固定資產加速折舊，分錄為，借，所得稅費用——當期所得稅，借所得稅費用——遞延所得稅，貸：應交稅費——當期所得稅，貸：遞延所得稅負債。2.匯算清繳后，需要根據(jù)申報表的應納稅所得額以及期末余額，調整賬上的應交稅費——當期所得稅余額及發(fā)生額，根據(jù)申報表的暫時性差異，調整遞延所得稅金額。

你好！ 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整