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應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目處理。 對于損益類科目跨年調(diào)整問題，一般都是通過以前年度損益調(diào)整科目進行。只有所得稅的稅費返還，沖減的是所得稅費用。

你好，請問具體是什么問題呢

您好，可以今年補計提，借 利潤分配未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅

您好，借未分配利潤，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款

你好，同學(xué) 所有的會計處理是什么，你這里沒給出

你好 本年應(yīng)補退所得稅額是負(fù)數(shù) 表示多繳納的企業(yè)所得稅 不需要賬務(wù)處理 不是以前計算的問題 是匯算清繳的結(jié)果

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

您好，《財政部關(guān)于印發(fā)<增值稅會計處理規(guī)定>的通知》（財會[2016]22號）的規(guī)定，金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務(wù)處理。金融商品實際轉(zhuǎn)讓月末，如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益，則按應(yīng)納稅額借記“投資收益”等科目，貸記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目；如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失，則按可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額，借記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目，貸記“投資收益”等科目。交納增值稅時，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。年末，本科目如有借方余額，則借記“投資收益”等科目，貸記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目。由于你公司8月份轉(zhuǎn)讓上述股票產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益，所以按應(yīng)納稅額借記“投資收益”科目，貸記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目；交納增值稅時，應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

你好，你好企業(yè)所得稅是在會計利潤的基礎(chǔ)上進行調(diào)增計算出應(yīng)納稅所得額作為計稅依據(jù)。比如會計上業(yè)務(wù)招待費全額計入損益，對會計利潤的影響就是全額，但是所得稅上扣除上限是業(yè)務(wù)招待費的60%與收入千分之五孰低為上限，可能存在有40%不能稅前扣除的問題，對應(yīng)的還有廣告宣傳費，只能在收入的15%范圍內(nèi)稅前扣除；還有職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育費等也存在扣除上限為工資總額的14%、2%、8%的范圍，這些都構(gòu)成了所得稅處理和會計的差異