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取得進項發(fā)票沒有銷項會計處理
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 皮皮 發(fā)表的提問：
只有進項票，沒有銷項，進項可留180天，180天后還是沒有銷項來抵扣進項的，那該怎么處理呢
您好，直接抵扣留抵處理?，F(xiàn)在是360天了。
61樓
2022-11-17 14:24:59
全部回復(fù)
皮皮：回復(fù)王雁鳴老師 如果還是超過了呢？怎么做賬呢
2022-11-17 14:53:04
王雁鳴老師：回復(fù)皮皮您好，如果超過了，或者換回發(fā)票，或者做進項轉(zhuǎn)出處理。
2022-11-17 15:11:51
皮皮：回復(fù)王雁鳴老師 好的謝謝
2022-11-17 15:39:25
王雁鳴老師：回復(fù)皮皮您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-17 16:07:35
皮皮：回復(fù)王雁鳴老師 怎么換回發(fā)票呢，進項轉(zhuǎn)出到什么科目呢
2022-11-17 16:24:36
王雁鳴老師：回復(fù)皮皮您好，給對方協(xié)商，把發(fā)票退回去，讓對方重新開具發(fā)票。進項轉(zhuǎn)出時，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出。
2022-11-17 16:36:59
皮皮：回復(fù)王雁鳴老師 謝謝
2022-11-17 17:05:55
王雁鳴老師：回復(fù)皮皮您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-17 17:28:46
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 雅俗共賞 發(fā)表的提問：
個體工商戶的取得進項票與銷項項票 如何做會計分錄
你好 借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費（進項稅額），貸；銀行存款等科目 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
62樓
2022-11-20 13:30:40
全部回復(fù)
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 個體。 繳進項稅如何做分錄 未超，30萬收入 銷項稅如何做分錄
2022-11-20 13:48:38
鄒老師：回復(fù)雅俗共賞你好，你這個是一般納稅人的個體戶？
2022-11-20 14:16:19
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 情況這樣 個體戶在一般納稅人取得普票的進項 進項稅已繳 進銷項票的分錄我不會做
2022-11-20 14:37:35
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 外賬
2022-11-20 15:05:12
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 銷銷稅額 計入營業(yè)外收入嗎？
2022-11-20 15:15:51
鄒老師：回復(fù)雅俗共賞你好 借；庫存商品等科目，貸；銀行存款等科目 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2022-11-20 15:29:49
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 進項不能抵的話我做進庫存商品了 結(jié)轉(zhuǎn)進的主營業(yè)務(wù)成本 但又繳了進項稅 這筆分錄如何體現(xiàn) 搞不懂
2022-11-20 15:47:47
鄒老師：回復(fù)雅俗共賞你好，取得的普通發(fā)票進項無法抵扣，體現(xiàn)在庫存商品成本里面了
2022-11-20 16:01:46
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 進項稅額不單獨做出來 那我交的進項稅 附加稅都走的銀行 這筆分錄怎么體現(xiàn)
2022-11-20 16:25:01
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 可以不轉(zhuǎn)那么筆嗎 借:應(yīng)交稅金-銷項稅 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:銀行存款 只做這一筆 正確不老師
2022-11-20 16:54:57
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 更正 借:應(yīng)交稅金（銷） 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交地方教育 應(yīng)交教育 貸:銀行存款
2022-11-20 17:07:39
鄒老師：回復(fù)雅俗共賞你好，你繳納的是銷項稅額，而不是進項稅額 取得的普通發(fā)票進項無法抵扣，體現(xiàn)在庫存商品成本里面了 需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄，繳納增值稅分錄 一般納稅人繳納增值稅 借方是應(yīng)交稅費——未交 增值稅科目，而不是銷項稅額科目
2022-11-20 17:23:38
雅俗共賞：回復(fù)鄒老師 謝謝老師
2022-11-20 17:37:54
鄒老師：回復(fù)雅俗共賞不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-20 17:56:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 玩命的美女 發(fā)表的提問：
老師，內(nèi)賬里，月末進項大于銷項怎么會計處理呢
你好，內(nèi)賬收入不需要做價稅分離，購進也不需要做價稅分離 月末進項大于銷項是不需要做分錄的
63樓
2022-11-20 14:00:34
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 小王 發(fā)表的提問：
進項大于銷項的時候 會計處理到哪一步截止？ 余額表上多出來的進項應(yīng)該顯示在哪里？
你好 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
64樓
2022-11-20 14:08:03
全部回復(fù)
小王：回復(fù)玲老師 你的意思是做到未交增值稅為止? ? 余額留在未交增值稅的借方? ? ? 還是做到轉(zhuǎn)出未交增值稅為止? ? 余額留在轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方
2022-11-20 14:28:23
玲老師：回復(fù)小王對的 就是這個意思 的
2022-11-20 14:50:57
小王：回復(fù)玲老師 什么個意思？? ?我后面還是個問句呀？
2022-11-20 15:07:13
玲老師：回復(fù)小王進項多，未交增值稅在借方 不交稅? 這樣就對?
2022-11-20 15:19:15
小王：回復(fù)玲老師 好的，謝謝老師
2022-11-20 15:42:51
玲老師：回復(fù)小王你好 ? 你好同學(xué)： 不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！
2022-11-20 15:55:34
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 周琳 發(fā)表的提問：
外賬不是每個月都開銷項票，之前會計處理方式是開銷項票的當(dāng)月原材料按照進項票上的數(shù)量金額入庫，但是實際上進項票是前面幾個月開出來的，那么之前會計原材料的入庫時間是不是錯誤的，原材料是不是應(yīng)該在發(fā)票及貨物到時就要入庫，與進項抵扣票無關(guān)。
外賬一般是根據(jù)認證情況確認材料入庫時間的 這里與內(nèi)帳可能會存在差異
65樓
2022-11-20 14:25:00
全部回復(fù)
周琳：回復(fù)鄒老師 領(lǐng)用未經(jīng)認證的發(fā)票上的材料怎么操作比較好，是干脆不領(lǐng)用呢，賬務(wù)上具體怎么操作？
2022-11-20 14:54:05
鄒老師：回復(fù)周琳你可以把進項在材料入庫時 借；原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 認證時 借； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）
2022-11-20 15:19:20
姜老師
職稱：高級會計師
4.98
解題: 0.48w
引用 @ 知識唄 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)取得進項稅發(fā)票認證但是沒有銷項如何做賬
稅額借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額）留抵就可以了。
66樓
2022-11-21 12:01:27
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 淡色陽光╯▂╰ 發(fā)表的提問：
最近公司沒有業(yè)務(wù)，零申報，取得的，稅控盤進項票，做何處理？
你好，先做費用處理，有減免稅額的時候填寫減免
67樓
2022-11-21 12:25:11
全部回復(fù)
淡色陽光╯▂╰：回復(fù)鄒老師 老師您好，是先記管理費用嗎，因為現(xiàn)在沒有銷項，等有銷項在認證？分錄是？
2022-11-21 12:37:43
鄒老師：回復(fù)淡色陽光╯▂╰你好，先計入管理費用，不需要認證 抵扣的時候借；應(yīng)交稅費（減免稅額） 貸；管理費用
2022-11-21 13:01:14
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 水冰兒 發(fā)表的提問：
公司屬于銷售方，對方公司不給錢，以貨抵債，取得發(fā)票的會計處理和未取得發(fā)票的會計處理
銷售確認收入，買貨采購處理　
68樓
2022-11-21 12:42:24
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 對方正在輸入... 發(fā)表的提問：
老師，公司沒有進項只有銷項這種情況可以嗎？會計應(yīng)該怎么處理？
公司沒有進項只有銷項這種情況可以 會計正常確認銷項稅就行
69樓
2022-11-21 13:10:12
全部回復(fù)
對方正在輸入...：回復(fù)鐘存老師 經(jīng)理感覺交稅太多，會計這邊可以有什么合理操作的方法嗎？
2022-11-21 13:35:49
鐘存老師：回復(fù)對方正在輸入...你可以選擇成為小規(guī)模納稅人 就不需要進項稅了
2022-11-21 14:01:19
對方正在輸入...：回復(fù)鐘存老師 有進項但是太少了不夠抵的，這種情況怎么處理呢？
2022-11-21 14:28:39
鐘存老師：回復(fù)對方正在輸入...你可以選擇成為小規(guī)模納稅人
2022-11-21 14:42:44
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 知識唄 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)取得進項稅發(fā)票認證但是沒有銷項如何做賬
你好 借；開發(fā)成本等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
70樓
2022-11-21 13:24:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小王 發(fā)表的提問：
進項大于銷項的時候 會計處理到哪一步截止？ 余額表上多出來的進項應(yīng)該顯示在哪里？
你好 ；? 你結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了。? ? ? 會在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方??
71樓
2022-11-22 12:08:56
全部回復(fù)
小王：回復(fù)meizi老師 嗯? ?這個明白了? ? ?下個月如果有轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額了，? 這個借方的怎么去抵沖？
2022-11-22 12:32:42
meizi老師：回復(fù)小王你好 ；? ? ?到時你 銷項稅大于進項稅 分別 結(jié)轉(zhuǎn)? ?到時轉(zhuǎn)出未交貸方有余額 ；? ?同一個科目借貸方抵減 后 看余額 轉(zhuǎn)到未交增值稅去繳納或者留抵?
2022-11-22 12:53:51
小王：回復(fù)meizi老師 好的，謝謝老師！? 喜歡你的解答
2022-11-22 13:04:43
meizi老師：回復(fù)小王沒事的； 希望能幫到你；? 呵呵 謝謝你的認可?
2022-11-22 13:32:34
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 矮小的花瓣 發(fā)表的提問：
銷售農(nóng)產(chǎn)品沒有進項，怎么取得進項
你好，你可以去稅局領(lǐng)取農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，在收購環(huán)節(jié)給農(nóng)民開具
72樓
2022-11-22 12:38:36
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 默默的蝸牛 發(fā)表的提問：
年末結(jié)轉(zhuǎn)進項大于銷項的會計處理
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
73樓
2022-11-22 12:44:54
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 玩命的美女 發(fā)表的提問：
老師好，做內(nèi)賬的時候，月末進項大于銷項怎么會計處理呢
你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
74樓
2022-11-22 12:54:17
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 感動的緣分 發(fā)表的提問：
已經(jīng)報關(guān)出口的貨物，因供應(yīng)商倒閉，無法取得進項發(fā)票，會計上怎么處理？
你好，只能是做無票購進，匯算清繳做納稅調(diào)整增加處理了
75樓
2022-11-22 13:14:59
全部回復(fù)

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