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取得進(jìn)項發(fā)票沒有銷項會計處理
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 沐一杰 發(fā)表的提問：
取得的進(jìn)項票都認(rèn)證了，顯示可抵扣的進(jìn)項大于銷項，故不交增值稅，但賬務(wù)處理沒有跟上，可不可以這樣操作？
你好，賬務(wù)處理沒有跟上是什么意思？
46樓
2022-11-14 14:10:15
全部回復(fù)
沐一杰：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:就是剛接手的公司，賬目比較亂，還沒有完全梳理清楚，只是先把到的發(fā)票給認(rèn)證了
2022-11-14 14:50:31
鄒老師：回復(fù)沐一杰你好，發(fā)票認(rèn)證，賬務(wù)處理需要一致的
2022-11-14 15:13:55
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師 發(fā)表的提問：
老師，A產(chǎn)品進(jìn)項發(fā)票取得的少，銷售發(fā)票開的多，這樣子操作可以嗎？老師，A產(chǎn)品進(jìn)項發(fā)票取得的少，銷售發(fā)票開的多，這樣子操作可以嗎？進(jìn)銷存能處理嗎
你好 是不是進(jìn)來時沒有發(fā)票沒入庫呢 ？還是什么情況 ？
47樓
2022-11-14 14:26:09
全部回復(fù)
A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師：回復(fù)玲老師 進(jìn)來的時候沒有發(fā)票
2022-11-14 14:46:28
玲老師：回復(fù)A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師你好 沒發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！ 最晚匯算清繳前回來發(fā)票就可以企業(yè)所得稅前扣除。
2022-11-14 15:04:09
A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師：回復(fù)玲老師 那如果一直沒有發(fā)票　就是不能算成本是嗎?。?/div>
2022-11-14 15:32:39
玲老師：回復(fù)A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師你好 沒發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！
2022-11-14 16:00:57
A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師：回復(fù)玲老師 那如果我不做賬可不可以開票出去??？
2022-11-14 16:27:55
玲老師：回復(fù)A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師你不做賬 ，沒有庫存你咋銷售的 ，？？
2022-11-14 16:40:57
A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師：回復(fù)玲老師 那這種的話　到匯算清繳調(diào)整的時候　我要怎么樣才記得把它調(diào)出來？單獨(dú)列一份無票登記嗎？
2022-11-14 16:56:32
玲老師：回復(fù)A會計學(xué)堂-課程輔導(dǎo)王老師匯算清繳調(diào)表不調(diào)整賬 調(diào)增應(yīng)納稅所得
2022-11-14 17:08:45
楊曉老師
職稱：初級會計師
4.96
解題: 0.01w
引用 @ 落后的小蝴蝶 發(fā)表的提問：
關(guān)于銷項票，進(jìn)項票的問題， 如果生產(chǎn)廠家，購買原材料有進(jìn)項票，將貨物銷售給批發(fā)商生產(chǎn)廠家取得銷項票，批發(fā)商取得進(jìn)項票，批發(fā)商將貨物銷售給零售商后，批發(fā)商取得銷項票，零售商取得進(jìn)項票，零售商將商品銷售給個人，無法取得銷項票呀，零售商怎么抵扣呢？
學(xué)員您好，可以找稅務(wù)局代開發(fā)票的
48樓
2022-11-14 14:44:02
全部回復(fù)
落后的小蝴蝶：回復(fù)楊曉老師 你沒明白我的意思呀， 比如說一個大商場，他零售商品，難道每一筆他都要去開一張票嗎？ 我的意思是作為零售商，他購進(jìn)貨物有進(jìn)項票，賣出貨物沒有銷項票，作為零售商，他如何來抵扣進(jìn)項票？
2022-11-14 15:07:00
楊曉老師：回復(fù)落后的小蝴蝶這種情況可以不開票，賬面做不開票收入，對于這部分沒有開票的，它的銷項稅等于未開票收入除以(1+稅率)乘以稅率，做賬方法同正常開票的一樣。
2022-11-14 15:22:01
楊曉老師：回復(fù)落后的小蝴蝶簡單來說你就當(dāng)做開票的來做就可以了
2022-11-14 15:35:49
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 盈希 發(fā)表的提問：
一般納稅人公司，10月份開了銷項發(fā)票，此銷項發(fā)票對應(yīng)的進(jìn)項發(fā)票到12月份才取回，那么我11月份的增值稅沒有進(jìn)項抵扣，全額交稅，12月份取到前面的進(jìn)項發(fā)票并且12月沒有開銷項票，請問12月取得的進(jìn)項票該怎么辦？
你好，12月份取得的進(jìn)項發(fā)票可以放在當(dāng)月及以后月份認(rèn)證抵扣就是了
49樓
2022-11-14 15:00:45
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 陳仕嬌 發(fā)表的提問：
老師好！請問： 商貿(mào)企業(yè)沒有庫存（購進(jìn)貨物即銷售出去） 貨物種類：水泥和熟料 進(jìn)項發(fā)票未全部取得、銷項發(fā)票也未開完，這個賬務(wù)怎么處理呢？
實際是銷售嗎，這個原則是需要做無票收入，沒有采購發(fā)票時候銷售出去暫估，根據(jù)暫估去結(jié)轉(zhuǎn)成本
50樓
2022-11-14 15:14:58
全部回復(fù)
陳仕嬌：回復(fù)maize老師 購進(jìn)就銷售了 采購進(jìn)來的發(fā)票也沒有取得，次月取得 采購的，未取得發(fā)票，可以暫估入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本，取得發(fā)票了沖 銷售的，沒有開票的，以后也要開出去，只是進(jìn)項沒進(jìn)完，暫時晚開給客戶。
2022-11-14 15:26:58
maize老師：回復(fù)陳仕嬌沒有發(fā)票先暫估入庫，
2022-11-14 15:51:43
maize老師：回復(fù)陳仕嬌借庫存商品 貸應(yīng)付賬款，暫估款
2022-11-14 16:15:37
陳仕嬌：回復(fù)maize老師 這個和增值稅之間的關(guān)系呢？ 每個月都能抵扣得差不多，但是是兩品種。這個可以混抵嗎？
2022-11-14 16:30:08
maize老師：回復(fù)陳仕嬌沒有，增值稅不是簡易計稅和免稅，可以混合抵扣
2022-11-14 16:46:57
陳仕嬌：回復(fù)maize老師 老師，那如果我： 不區(qū)分這兩個品種（因為水泥就是熟料的成品）； 開票的就入賬做收入 收到的就入賬做成本 沒收到的和沒開的都不管，行嗎？ 外賬
2022-11-14 17:08:35
maize老師：回復(fù)陳仕嬌不規(guī)范，你這個，這個成本還沒啥，主要是收入，要是延后稅局稽查到是有罰款的，
2022-11-14 17:33:43
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 超越平凡 發(fā)表的提問：
一個建筑公司，去年取得一張進(jìn)項票，把稅款繳了，也認(rèn)證了。當(dāng)沒發(fā)生實際業(yè)務(wù)，現(xiàn)在要匯算清繳，怎么賬務(wù)處理？這個建筑公司沒有銷項票，就這張進(jìn)項票
你好，這個據(jù)實做賬務(wù)處理，匯算清繳不需要調(diào)整啊
51樓
2022-11-15 14:21:49
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 嶼啵 發(fā)表的提問：
銷售貨物已支付運(yùn)費(fèi)，但暫時沒有收到發(fā)票會計分錄； 銷售貨物時，未支付款項，也未收款項，但收進(jìn)項專票，開銷項專票，會計分錄如何處理啊，怎么報稅呢。
你好? 這個運(yùn)費(fèi)是你公司來承擔(dān)嗎 ？? 運(yùn)輸公司開票給你們了 還是開票給的客戶?
52樓
2022-11-15 14:26:53
全部回復(fù)
嶼啵：回復(fù)meizi老師 我們公司承擔(dān)的，說之后開票的，但是暫時未開票
2022-11-15 15:03:41
meizi老師：回復(fù)嶼啵你好? ?那你就暫估入賬 借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 貸其他應(yīng)付款 這樣掛著 。然后開? 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品??
2022-11-15 15:14:28
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
進(jìn)項發(fā)票太多沒有抵扣會有什么問題？怎么去處理這些進(jìn)項？
你好，你可以留著以后去抵扣的
53樓
2022-11-15 14:34:08
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)紫藤老師 進(jìn)項和銷項不匹配的怎么處理
2022-11-15 14:55:24
紫藤老師：回復(fù)微信用戶你好， ?一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費(fèi)，簡易計稅項目,免稅項目除外
2022-11-15 15:15:04
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.63w
引用 @ 搞怪的斑馬 發(fā)表的提問：
你好，我這個月取得的即征即退進(jìn)項發(fā)票是16%的，而開給對方是13%的稅率，并且是沒有加價開具，導(dǎo)致銷項稅額小于進(jìn)項，如何處理
你好同學(xué) 這個你們就要納稅的了同學(xué) 或者是將開出的發(fā)票沖紅（本月作廢）
54樓
2022-11-15 14:44:24
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.41w
引用 @ ting 發(fā)表的提問：
我想問下老師，如果進(jìn)項發(fā)票當(dāng)月已經(jīng)認(rèn)證了的話，又沒有銷項發(fā)票來抵扣 ，是不是這個進(jìn)項發(fā)票就已經(jīng)沒用了，浪費(fèi)了？會計分錄怎么處理？
您好！不是的。它會自動留待下個月抵扣的。哪個月有銷項了，哪個月抵扣。
55樓
2022-11-15 14:51:59
全部回復(fù)
梅老師
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.26w
引用 @ 煙花雨 發(fā)表的提問：
銷售圖書，取得出版費(fèi)進(jìn)項發(fā)票可以用嗎？
如果這個發(fā)票是真實業(yè)務(wù)產(chǎn)生的就可以抵扣。
56樓
2022-11-16 13:58:49
全部回復(fù)
煙花雨：回復(fù)梅老師 老師我們的營業(yè)執(zhí)照只是圖書銷售，取得出版費(fèi)可以用嗎？如何做賬？
2022-11-16 14:21:34
梅老師：回復(fù)煙花雨可以用，但是所得稅前不允許扣除，因為與經(jīng)營范圍不符。
2022-11-16 14:42:56
煙花雨：回復(fù)梅老師 老師那做賬不允許扣除匯算清繳還得調(diào)增和不做賬不是結(jié)果一樣？為什么有時還得做進(jìn)去？
2022-11-16 15:08:42
梅老師：回復(fù)煙花雨為了核算要求，因為你錢要付給人家。銀行賬要平掉
2022-11-16 15:25:56
煙花雨：回復(fù)梅老師 好的，如果是私戶就可以不做了吧？
2022-11-16 15:47:37
梅老師：回復(fù)煙花雨是的，您的理解正確。
2022-11-16 16:04:17
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
公司是食品經(jīng)銷商，大部分收入是無票收入，一般納稅人，內(nèi)外帳，可以取得一部分進(jìn)項票，目前進(jìn)項票遠(yuǎn)大于銷項。老板不愿意多交稅，存在兩套賬，如何處理風(fēng)險小？ 無票收入的商品有些是取得進(jìn)項，有些是沒有進(jìn)項票
你好；? ? ? 你們確實是真實的發(fā)票進(jìn)項稅； 你可以用進(jìn)項稅來抵扣哈； 只是注意下稅負(fù)率別太低了? ?
57樓
2022-11-16 14:24:29
全部回復(fù)
嘻嘻：回復(fù)meizi老師 確實是真實進(jìn)項票，只是收入基本不開票
2022-11-16 14:57:36
meizi老師：回復(fù)嘻嘻?你好 ；? ? 那也得報無票收入 報稅即可 ；? ? ?
2022-11-16 15:20:34
嘻嘻：回復(fù)meizi老師 好的，那能否再成立一個小規(guī)模公司做無票收入？將開票與不開票區(qū)分開？
2022-11-16 15:44:58
meizi老師：回復(fù)嘻嘻?你好；? ?可以。 反正小規(guī)模目前是4.1號開始 3%稅率是免稅的； 只要連續(xù)不超過500萬是可以的? ??
2022-11-16 16:05:43
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.63w
引用 @ 白天的星星 發(fā)表的提問：
老師，你好，我12月沒有銷項，零申報，但是有進(jìn)項怎么處理，進(jìn)項沒有認(rèn)證，進(jìn)項發(fā)票需要做進(jìn)賬里嗎
可以做進(jìn)去 做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
58樓
2022-11-16 14:36:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)取得進(jìn)項稅發(fā)票認(rèn)證但是沒有銷項如何做賬
你好 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；銀行存款等科目
59樓
2022-11-17 13:32:55
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.41w
引用 @ ping 發(fā)表的提問：
我公司房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，現(xiàn)處于開發(fā)期，只有進(jìn)項稅票，沒有銷項稅，并且還要很久都不會有銷項稅，那我已認(rèn)證的進(jìn)項稅票要怎樣做賬務(wù)處理和報稅？
您好！你收到發(fā)票的時候如何做的分錄？認(rèn)證后就正常申報，只是有留底稅額而已了
60樓
2022-11-17 14:02:42
全部回復(fù)
ping：回復(fù)宋生老師 老師您覺得我收到發(fā)票的時候應(yīng)該怎樣做分錄？是放在“應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項稅額\",還是放在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”？
2022-11-17 14:16:05
宋生老師：回復(fù)ping您好！放在待認(rèn)證進(jìn)項稅，然后認(rèn)證后計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額就好了
2022-11-17 14:30:48
ping：回復(fù)宋生老師 那這個進(jìn)項稅額月末還需要轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”里嗎？還是不要管它，一直到有銷項稅額后再結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-11-17 14:44:05
宋生老師：回復(fù)ping你好！不用，不用轉(zhuǎn)入了。
2022-11-17 14:56:16
ping：回復(fù)宋生老師 老師，那我報稅時，這個已認(rèn)證的進(jìn)項稅應(yīng)該填在“增值稅納稅申報表附列資料(二)(本期進(jìn)項稅額明細(xì)表)”的哪一欄呢？是“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額（一）其中： 本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”，還是“三、待抵扣進(jìn)項稅額（一）本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”？
2022-11-17 15:21:21
宋生老師：回復(fù)ping你好！這個你認(rèn)證的時候是在“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額（一）其中： 本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”
2022-11-17 15:40:45
ping：回復(fù)宋生老師 老師，我們現(xiàn)在還沒有銷項稅抵扣的啊，不用放到“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”里嗎？放到“一、申報抵扣的進(jìn)項稅額（一）其中： 本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”,進(jìn)項稅就形成留抵稅，以后產(chǎn)生銷項稅就能自動抵扣嗎？
2022-11-17 16:00:09
宋生老師：回復(fù)ping你好！是的。你認(rèn)證了就全部抵扣，抵扣不完的，就留底了。你現(xiàn)在等于都沒有抵扣完，都留底
2022-11-17 16:23:03

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