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以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄
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萱萱老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ @一帆風(fēng)順 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄什么做
跨年度進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄, 1、需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候, 借:以前年度損益調(diào)整, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅檢查調(diào)整, 2、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅檢查調(diào)整, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅, 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整, 借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn), 貸:以前年度損益調(diào)整
1樓
2022-11-02 09:32:01
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 小幸運(yùn) 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度原材料盤虧，未做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，現(xiàn)稅務(wù)讓補(bǔ)交稅款及滯納金，款已交，完整會(huì)計(jì)分錄怎樣做？
一、稅款滯納金： 借：營(yíng)業(yè)外支出-稅款滯納金 貸：銀行存款 二、補(bǔ)繳增值稅 1、應(yīng)繳未繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款 2、經(jīng)稅務(wù)檢查，額外需補(bǔ)繳的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整 貸：銀行存款 （也可不用應(yīng)交稅費(fèi)，直接做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款） 三、補(bǔ)繳所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
2樓
2022-11-02 10:53:10
全部回復(fù)
小幸運(yùn)：回復(fù)QQ老師 補(bǔ)交的增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
2022-11-02 11:21:40
小幸運(yùn)：回復(fù)QQ老師 利潤(rùn)分配需要調(diào)整嗎
2022-11-02 11:44:50
QQ老師：回復(fù)小幸運(yùn)你好！附加稅也要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，最終以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
2022-11-02 12:00:09
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.36w
引用 @ 會(huì)計(jì) 發(fā)表的提問(wèn)：
現(xiàn)在補(bǔ)交以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好！這個(gè)要看什么原因進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了。
3樓
2022-11-02 12:01:37
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)：回復(fù)宋生老師 發(fā)票失控
2022-11-02 12:27:15
宋生老師：回復(fù)會(huì)計(jì)你好！稅局有沒(méi)有要補(bǔ)所得稅？
2022-11-02 12:43:00
會(huì)計(jì)：回復(fù)宋生老師 @宋老師: 沒(méi)有
2022-11-02 13:06:57
宋生老師：回復(fù)會(huì)計(jì)那你可以借庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
2022-11-02 13:32:01
會(huì)計(jì)：回復(fù)宋生老師 @宋老師: 但這塊庫(kù)存以后怎么沖
2022-11-02 14:00:09
宋生老師：回復(fù)會(huì)計(jì)您好！你是虛開了進(jìn)來(lái)？如果是這樣建議你 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（稅務(wù)稽查補(bǔ)稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
2022-11-02 14:10:12
李霞老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 學(xué)堂用戶g9kh9a 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 但是我們異地項(xiàng)目有預(yù)交的稅款 加上本月認(rèn)證了一部分進(jìn)項(xiàng)稅 本月就沖抵了 所以也沒(méi)有補(bǔ)交 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
您好，同學(xué)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
4樓
2022-11-02 13:15:31
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度已抵扣發(fā)票失控現(xiàn)要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)
5樓
2022-11-02 14:40:55
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小辰 發(fā)表的提問(wèn)：
我司被稅局查出15年取得的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是虛開發(fā)票，是不得抵扣的，但是當(dāng)時(shí)已抵扣了，說(shuō)是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，今年5月我司也補(bǔ)繳了那張發(fā)票的稅款及滯納金，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄要怎么做？是否需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)核算？
你好 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 營(yíng)業(yè)外轉(zhuǎn)出 貸；銀行存款 如果原材料最終轉(zhuǎn)入到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算的
6樓
2022-11-02 15:48:43
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？ 是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？
你好，對(duì)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
7樓
2022-11-02 17:03:56
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 果果 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)2018年取得的材料發(fā)票，抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，入在2018年成本里。同年還有一個(gè)尾款14萬(wàn)沒(méi)有付掛了應(yīng)付. 2019年稅局通知該發(fā)票失控，要企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅款。 問(wèn)題一:失控進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄怎么做分錄？ 問(wèn)題二:2018年掛的尾款應(yīng)付賬款14萬(wàn)應(yīng)失控對(duì)方不在要求付款，我司不能付款了，怎么銷賬，會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 要通過(guò)以前年度損益調(diào)整及利潤(rùn)分配行不行？
你好，同學(xué)。 借 原材料 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 借 應(yīng)付賬款 貸 營(yíng)業(yè)外收入 不是以前年度損益調(diào)整的
8樓
2022-11-02 18:23:43
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ ????哈 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，你好，補(bǔ)交以前年度增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫，這個(gè)是因?yàn)槌隹谕硕愑滞硕愑值挚哿酥貜?fù)了，國(guó)稅讓進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，求具體分類
您好，那您實(shí)際是多抵扣了，還是因?yàn)橥硕惲?/div>
9樓
2022-11-02 19:51:36
全部回復(fù)
????哈：回復(fù)文老師 多抵扣了
2022-11-02 20:21:39
文老師：回復(fù)????哈那就應(yīng)該是抵扣了，那就需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2022-11-02 20:42:57
文老師：回復(fù)????哈借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸銀行存款
2022-11-02 20:58:36
????哈：回復(fù)文老師 你好，增值稅是價(jià)外稅，其形成應(yīng)交與實(shí)際交納的各個(gè)過(guò)程與環(huán)節(jié)，都是不會(huì)影響企業(yè)的損益和利潤(rùn)的，所以補(bǔ)交上年度增值稅時(shí)，同樣也是不會(huì)影響損益和利潤(rùn)的，所以也就不能通過(guò)損益類科目來(lái)核算的，故，補(bǔ)交上年度的增值稅，不能用“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行的，而是直接在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目?jī)?nèi)核算與處理就可以的！你是想得過(guò)于復(fù)雜了，其實(shí)很簡(jiǎn)單的，就和交當(dāng)期的一樣的處理，只不過(guò)是可能會(huì)有其他處罰和滯納金之類的金額的。 但是如果這個(gè)補(bǔ)交的增值稅是國(guó)稅要求補(bǔ)的，那就會(huì)涉及收入，收入就會(huì)影響當(dāng)期的損益了
2022-11-02 21:23:51
文老師：回復(fù)????哈不是這個(gè)的以前年度s損益，是不能抵扣的，要進(jìn)成本費(fèi)用的，是這個(gè)意思
2022-11-02 21:51:47
????哈：回復(fù)文老師 不算進(jìn)入成本費(fèi)用，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)享受退稅了就不該抵扣，結(jié)果抵扣了，根成本沒(méi)關(guān)系啊
2022-11-02 22:13:26
文老師：回復(fù)????哈那這樣的話，你能現(xiàn)在應(yīng)交增值稅的余額截圖看下，應(yīng)該余額是不對(duì)的，您把余額對(duì)應(yīng)調(diào)整一下就可以
2022-11-02 22:34:24
????哈：回復(fù)文老師 那是17年的時(shí)候，現(xiàn)在余額都對(duì)的
2022-11-02 22:56:25
????哈：回復(fù)文老師 我就覺(jué)得應(yīng)該什么轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)去
2022-11-02 23:15:07
文老師：回復(fù)????哈您好，是的，我也是這樣考慮的
2022-11-02 23:36:19
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 晚安 發(fā)表的提問(wèn)：
稽查出以前年度的一張進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票，要調(diào)整以前年度損益，怎么做會(huì)計(jì)分錄
您好 借：以前年度損益調(diào)增 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)增
10樓
2022-11-02 20:53:49
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 學(xué)堂用戶jeekzz 發(fā)表的提問(wèn)：
去年進(jìn)項(xiàng)稅額賬面上少做進(jìn)項(xiàng)了，沒(méi)有以前年度損益科目 怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好 借：增值稅---進(jìn)項(xiàng) 帶：未分配利潤(rùn)
11樓
2022-11-02 22:23:48
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 云淡風(fēng)輕 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年紅沖進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)分錄怎么做，以前年度損益怎么調(diào)整？
你好 你們實(shí)際業(yè)務(wù)是什么 。 跨年紅沖是收入取消了嗎 之前分錄怎么做的
12樓
2022-11-02 23:28:34
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.6w
引用 @ 逆光の向日葵 發(fā)表的提問(wèn)：
轉(zhuǎn)出以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
13樓
2022-11-03 00:38:34
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 小丸子 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度已經(jīng)認(rèn)證抵扣的費(fèi)用設(shè)計(jì)退款，請(qǐng)問(wèn)如何處理？除了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還需要做什么分錄
你好 收到發(fā)票還要紅沖原來(lái)的分錄? ?采購(gòu)方填寫信息表?
14樓
2022-11-03 01:40:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 蒲公英 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額的調(diào)整咱樣做會(huì)計(jì)分錄
你好，之前年度是少記了還是多記了進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)應(yīng)的科目是？
15樓
2022-11-03 03:03:16
全部回復(fù)
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