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以前年度進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
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徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 悠然 發(fā)表的提問：
2016年有一張進(jìn)項發(fā)票異常，稅務(wù)局讓我們做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。第一個分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 這個分錄需要合什么原始憑證呢
你好，自己寫個說明就好
91樓
2022-11-25 08:16:49
全部回復(fù)
悠然：回復(fù)徐阿富老師 老師這個說明怎么寫呢？有模版嗎？
2022-11-25 08:36:15
徐阿富老師：回復(fù)悠然你好，什么時候，幾號憑證，發(fā)票號碼多少，因為什么原因，需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2022-11-25 08:53:43
梁老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,審計師,通過司法考試
5.00
解題: 0.16w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問：
16年的進(jìn)項在今年5月做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,補交附加稅,分錄做以前年度損益調(diào)整,負(fù)債表的期初數(shù)要怎么調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -稅金及附加 計提的盈余公積也要相應(yīng)調(diào)整
92樓
2022-11-25 08:26:08
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
您好，問一下，以前年度進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出沖減成本并結(jié)轉(zhuǎn)利潤怎么做會計分錄 ?已經(jīng)由應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，并且已經(jīng)從進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出增加了以前的成本，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤該怎么處理呢 你好，你的分錄不對，你是錯賬，還是當(dāng)期發(fā)現(xiàn)應(yīng)該轉(zhuǎn)出的 借以前年度損益調(diào)整 貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 不是，是去年收到的專票進(jìn)項稅額，今年剛認(rèn)證不抵扣了，直接轉(zhuǎn)出到之前的成本里 就是不計稅了；全額計入成本費用
您好，借以前年度損益調(diào)整 貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 這個分錄是正確的
93樓
2022-11-25 08:45:52
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.41w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
老師 我們有一個商貿(mào)企業(yè) 主營糧油批發(fā) 目前還有一部分以前年度的進(jìn)項票沒有勾選認(rèn)證 現(xiàn)在怎么弄合適？可以直接認(rèn)證不抵扣 然后價稅合計 計入以前年度損益調(diào)整嗎？還是說得抵扣后做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
您好！可以認(rèn)證不抵扣。然后進(jìn)項轉(zhuǎn)出
94樓
2022-11-25 09:14:59
全部回復(fù)
嘻嘻：回復(fù)宋生老師 不抵扣的話 報增值稅的時候稅務(wù)系統(tǒng)里面的相關(guān)報表不用填列進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出吧 ？因為一開始發(fā)票歸集的時候就不會帶出來不抵扣的這部分進(jìn)項稅
2022-11-25 09:41:02
宋生老師：回復(fù)嘻嘻你好！是認(rèn)證，但是不抵扣，在申報的時候進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2022-11-25 09:51:26
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ WQY 發(fā)表的提問：
請教下，去年收到個進(jìn)項專票，由于某種原因，我就配合著對方把這張票沖紅了，對方給我開個同等金額的普票。 我收到紅字負(fù)數(shù)專票之后，入賬是借：管理費用-負(fù)數(shù)，借：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：預(yù)付-負(fù)數(shù)。然后做對方開具的普票，就借：以前年度損益調(diào)整-正數(shù)，貸：預(yù)付-正數(shù)
你好！不用的，直接沖減今年費用就可以，發(fā)票日期是今年的
95樓
2022-11-27 08:15:54
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.61w
引用 @ 橙果 發(fā)表的提問：
老師 您好，咨詢一下18年房租費18萬跨年認(rèn)證做到19年，已通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，也問了專管員，需要調(diào)整18年的年報，是不是調(diào)整了年報后，19年需要將以前年度損益調(diào)整科目沖回來嗎？如何處理？會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整，借：應(yīng)交稅費―待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸：庫存現(xiàn)金，調(diào)整18年年報后，19年需要沖回以上分錄嗎？
不需要沖回得，這么做賬
96樓
2022-11-27 08:36:17
全部回復(fù)
橙果：回復(fù)郭老師 為什么不沖回呢
2022-11-27 09:00:07
郭老師：回復(fù)橙果你還不做賬，進(jìn)項稅沒法抵扣 你支付的現(xiàn)金也沒有做
2022-11-27 09:14:48
橙果：回復(fù)郭老師 但是調(diào)18年年報時候，這些都放在18年處理了呀，也是根據(jù)這調(diào)整的依據(jù)更正的18年年報，19年如果不沖回，不是重復(fù)做賬了嗎？不太明白，請老師指點下
2022-11-27 09:26:09
郭老師：回復(fù)橙果18年怎么做的 你沒有認(rèn)證記了待認(rèn)證嗎
2022-11-27 09:55:41
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 花花 發(fā)表的提問：
以前年度忘記錄入資產(chǎn)，現(xiàn)在資產(chǎn)要怎么做會計分錄，金額還挺大的
你好，補做分錄，借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款，補提折舊，借以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊， 借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，
97樓
2022-11-27 08:45:00
全部回復(fù)
花花：回復(fù)莊老師 好的，謝謝。
2022-11-27 09:12:58
莊老師：回復(fù)花花你好，應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂，
2022-11-27 09:31:07
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Vicky7.18 發(fā)表的提問：
你好，老師。去年12月份我做成本時，進(jìn)項稅額沒有抵扣，現(xiàn)在放在了2月份抵扣，我把它轉(zhuǎn)了出來。這個分錄對嗎，要不要用到以前年度損益調(diào)整科目
您好 金額不大 可以不用以前年度損益調(diào)整科目 直接這樣寫分錄
98樓
2022-11-28 06:50:26
全部回復(fù)
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 老師，那對去年的利潤表有沒有影響哈
2022-11-28 07:14:31
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 老師以前年度損益調(diào)整用到的話，具體的分錄能麻煩講解一下嗎，多大的金額才會用到，我在網(wǎng)上查了，也沒有具體的數(shù)字，謝謝
2022-11-28 07:40:25
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18對去年的利潤表沒有影響 金額大小根據(jù)企業(yè)的規(guī)模來確定比較合適 根據(jù)重要性原則來判斷 借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借方藍(lán)字 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
2022-11-28 07:50:44
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 老師，我調(diào)整的時候不是相當(dāng)于把成減少了嗎，但是對去年的沒有影響，對今年的利潤表有影響，可以這么理解嗎
2022-11-28 08:19:13
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 我們2月份沒有開票
2022-11-28 08:42:28
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18可以這樣理解 對去年沒有影響 對今年的利潤表有
2022-11-28 09:11:21
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 老師，我剛發(fā)現(xiàn)個人去稅務(wù)局帶開發(fā)票給我做成本，去年12月份我先入賬的成本金額是2201744.52（銀行流水金額也是這么多）元，可是稅務(wù)局這邊給我開的金額是2201744.51元，這個我需要調(diào)整嗎，還是就按我的銀行流水入賬呢
2022-11-28 09:35:40
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18按照發(fā)票金額入賬 差額一分錢計入營業(yè)外支出
2022-11-28 09:59:39
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 那我今年12月份怎么調(diào)賬呢，去年的報表都已經(jīng)出了，這個跨年怎么調(diào)賬
2022-11-28 10:21:14
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18您當(dāng)時分錄寫的多少金額？
2022-11-28 10:41:17
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 老師，我當(dāng)時做的是這筆分錄
2022-11-28 10:59:47
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18借：主營業(yè)務(wù)成本 -0.01 借：營業(yè)外支出 0.01 金額這么小 不調(diào)整也沒有關(guān)系
2022-11-28 11:19:40
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 這個稅務(wù)局查賬不會說什么的吧
2022-11-28 11:31:12
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 老師，這個科目下面必須要寫明細(xì)，寫什么呢，不選不行
2022-11-28 11:58:28
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 我之前調(diào)整報稅差異，放在了管理費用——其他，放在這個科目下面可以嗎
2022-11-28 12:10:00
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18這么小的金額 稅務(wù)查賬不會有異議 您可以增加個二級科目 其他
2022-11-28 12:21:52
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 之前問個同事，我當(dāng)時報小規(guī)模稅時，出現(xiàn)稅額差異，我同事讓我放在了管理費用其他，現(xiàn)在把它放在這里可以嗎
2022-11-28 12:39:50
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18這種差額一般都計入營業(yè)外支出科目的 您金額不大 不想增二級科目 計入管理費用其他也可以
2022-11-28 13:05:50
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 好的，謝謝老師了，非常感謝
2022-11-28 13:26:50
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
2022-11-28 13:41:55
Vicky7.18：回復(fù)bamboo老師 你好，老師。想問一下計提年中獎的分錄很正常的工資計提分錄是一樣的嗎
2022-11-28 13:53:54
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18個人所得稅應(yīng)該發(fā)放工資的時候扣減 不是計提的時候就寫分錄
2022-11-28 14:04:34
bamboo老師：回復(fù)Vicky7.18借 生產(chǎn)成本 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸 銀行存款
2022-11-28 14:23:28
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 勤10141432 發(fā)表的提問：
想問以前年度進(jìn)項轉(zhuǎn)出，用以前年度損益調(diào)整和正常紅沖以前年度分錄哪種好？
同學(xué)您好，一般是紅沖處理好些
99樓
2022-11-28 07:11:19
全部回復(fù)
勤10141432：回復(fù)易 老師 請問以前年度損益賬戶怎么用？
2022-11-28 07:41:05
易 老師：回復(fù)勤10141432影響以前年度利潤表項目較大的通過這個科目結(jié)平
2022-11-28 07:58:42
勤10141432：回復(fù)易 老師 如果這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額金額65萬以上，怎樣做比較好？
2022-11-28 08:25:20
易 老師：回復(fù)勤10141432開紅字較好，不影響報表方面的評價
2022-11-28 08:44:42
勤10141432：回復(fù)易 老師 好的，謝謝回復(fù)
2022-11-28 09:00:48
易 老師：回復(fù)勤10141432不客氣，有空五星好評
2022-11-28 09:20:40
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 左撇子 Gu Lu Lu 發(fā)表的提問：
以前年度進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，為什么是借以前年度損益調(diào)整 貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是因為負(fù)債增加了嗎？
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出一般計入成本，因為涉及以前年度損益，所以通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整
100樓
2022-11-28 07:29:59
全部回復(fù)
左撇子 Gu Lu Lu：回復(fù)三寶老師 哦哦哦，謝謝老師，懂了
2022-11-28 07:42:26
三寶老師：回復(fù)左撇子 Gu Lu Lu不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評
2022-11-28 08:01:49
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
請問使用會計準(zhǔn)則的企業(yè)，更正以前年度損益，怎么做會計分錄？
你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：對應(yīng)的科目 然后 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
101樓
2022-11-29 06:42:40
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)王超老師 老師，不用調(diào)整報表嗎？
2022-11-29 07:03:09
王超老師：回復(fù)微信用戶不用的，你這個分錄已經(jīng)是在調(diào)整報表了
2022-11-29 07:28:11
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
您好，問一下，以前年度進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出沖減成本并結(jié)轉(zhuǎn)利潤怎么做會計分錄 ?已經(jīng)由應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，并且已經(jīng)從進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出增加了以前的成本，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤該怎么處理呢
你好，你的分錄不對，你是錯賬，還是當(dāng)期發(fā)現(xiàn)應(yīng)該轉(zhuǎn)出的 借以前年度損益調(diào)整 貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
102樓
2022-11-29 06:48:56
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.61w
引用 @ FINE &趙娜 發(fā)表的提問：
：小企業(yè)會計準(zhǔn)則使用企業(yè)以前年度認(rèn)證抵扣的增值稅進(jìn)項稅需要轉(zhuǎn)出，如何做分錄（不涉及以前年度損益調(diào)整）
你好，用利潤分配科目做，借利潤分配貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
103樓
2022-11-29 06:57:46
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 每天進(jìn)步一點點 發(fā)表的提問：
1 這道題目的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是否計算錯誤了，為什么按“16%”? 2 這道題目，為什么沒有考慮企業(yè)所得稅，“以前年度損益調(diào)整”也沒有全部調(diào)整完
你好！ 2018年5月1到2019年4月1貨物增值稅稅率是16%
104樓
2022-11-29 07:08:14
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)每天進(jìn)步一點點所以進(jìn)項稅額按16%轉(zhuǎn)出
2022-11-29 07:33:37
蔣飛老師：回復(fù)每天進(jìn)步一點點這題要求考慮增值稅即可，不用考慮企業(yè)所得稅的（按題目要求答題，即可）
2022-11-29 08:02:59
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 范范 發(fā)表的提問：
老師您好 我去年多計提了5000工資 今年怎么調(diào)整 以前年度損益調(diào)整這個科目沒有了 這個的會計分錄怎么寫
借應(yīng)付職工薪酬 工資，貸利潤分配未分配利潤
105樓
2022-11-29 07:25:00
全部回復(fù)

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