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以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄
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答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 流年 發(fā)表的提問：
老師你好，請(qǐng)問以前年度增值稅進(jìn)項(xiàng)多錄了，現(xiàn)在要怎么轉(zhuǎn)出，分錄怎么做？
你好 借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整
31樓
2022-11-07 15:09:49
全部回復(fù)
流年：回復(fù)答疑蘇老師 不用提盈余公積嗎？
2022-11-07 15:32:46
答疑蘇老師：回復(fù)流年你好 不用計(jì)提盈余公積
2022-11-07 15:59:14
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.61w
引用 @ 平淡 發(fā)表的提問：
自查2020年以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該轉(zhuǎn)出而沒有轉(zhuǎn)，2020年度轉(zhuǎn)出有影響嗎？
你好 稅務(wù)局沒有發(fā)現(xiàn)的沒事
32樓
2022-11-07 15:35:06
全部回復(fù)
平淡：回復(fù)郭老師 那暫時(shí)不需處理是嗎？等稅局發(fā)現(xiàn)了會(huì)不會(huì)補(bǔ)繳稅款？
2022-11-07 15:56:59
平淡：回復(fù)郭老師 銷售免稅的商品進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行了抵扣
2022-11-07 16:10:03
郭老師：回復(fù)平淡需要處理 你稅務(wù)局沒有發(fā)現(xiàn)之前你轉(zhuǎn)出
2022-11-07 16:29:37
平淡：回復(fù)郭老師 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄為:借:庫存商品貸:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出對(duì)嗎？對(duì)以前年度的損益有影響嗎？
2022-11-07 16:41:08
平淡：回復(fù)郭老師 我也是才接的賬發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題
2022-11-07 17:03:34
郭老師：回復(fù)平淡如果銷售出去結(jié)轉(zhuǎn)了成本有影響的
2022-11-07 17:15:33
平淡：回復(fù)郭老師 是的，那要怎么處理呢？會(huì)計(jì)分錄可以那樣做嗎？
2022-11-07 17:43:02
郭老師：回復(fù)平淡借庫存商品貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，因?yàn)槟阋痪拍陞R算清交了，沒有調(diào)整在二零年里面調(diào)整的。
2022-11-07 18:03:08
平淡：回復(fù)郭老師 那是不是要調(diào)整到未分配利潤里面，不然會(huì)不會(huì)影響2020年主營業(yè)務(wù)成本
2022-11-07 18:30:07
郭老師：回復(fù)平淡19年的匯算清繳你要修改的嗎
2022-11-07 18:46:18
平淡：回復(fù)郭老師 19年匯算清繳不修改
2022-11-07 18:57:40
郭老師：回復(fù)平淡那就用主營業(yè)務(wù)成本做的 影響20年的利潤
2022-11-07 19:14:19
平淡：回復(fù)郭老師 如果金額有幾十萬也可以這樣做是吧
2022-11-07 19:29:30
郭老師：回復(fù)平淡你好 是的也是這么做的。
2022-11-07 19:42:49
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 美食美衣好物（可花唄） 發(fā)表的提問：
以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不涉及滯納金和補(bǔ)交稅款的情況，怎么做會(huì)計(jì)處理
你好，以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，正常情況應(yīng)當(dāng)需要繳納稅款，滯納金啊。 是什么情況導(dǎo)致的不涉及呢？??
33樓
2022-11-07 15:51:55
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 葛 發(fā)表的提問：
老師好，我上個(gè)年度進(jìn)的物料消耗發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)對(duì)方公司存在稅務(wù)問題，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我該如何做分錄？是借原材料貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？還是需要沖以前年度損益調(diào)整嗎
原來，記賬時(shí)的分錄是啥寫的？
34樓
2022-11-07 16:14:58
全部回復(fù)
葛：回復(fù)玲老師 借原材料，進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款
2022-11-07 16:45:27
玲老師：回復(fù)葛借原材料貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022-11-07 16:56:53
葛：回復(fù)玲老師 我直接做，借成本貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出可以嗎？不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整吧，如果我這個(gè)月有留底稅款，不需要繳納增值稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額需要單獨(dú)繳納一下嗎？
2022-11-07 17:06:55
葛：回復(fù)玲老師 應(yīng)該借原材料，貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借成本貸原材料，這樣原材料抵消，直接借成本貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出可以吧，還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？
2022-11-07 17:36:44
玲老師：回復(fù)葛。您的意思這個(gè)材料您已經(jīng)領(lǐng)用記成本了
2022-11-07 17:54:50
葛：回復(fù)玲老師 老師，您能不能一口氣說完大體這個(gè)分錄怎么做啊？完整的分錄
2022-11-07 18:10:03
葛：回復(fù)玲老師 嗯，是的呀，去年的嗎？早就轉(zhuǎn)成本了，沒有了
2022-11-07 18:23:10
玲老師：回復(fù)葛你好 要問清楚，不然分錄 不是白寫嗎?? 借以前年度損益 調(diào)整 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出??
2022-11-07 18:42:24
葛：回復(fù)玲老師 如果交了這個(gè)稅款，是不是做借營業(yè)外支出貸銀行存款啊
2022-11-07 18:55:23
玲老師：回復(fù)葛你好不是? 是應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款?
2022-11-07 19:09:45
玲老師：回復(fù)葛交滯納 金是營業(yè)支出科目??
2022-11-07 19:26:16
葛：回復(fù)玲老師 以前年度損益調(diào)整不是過度科目嗎，是不是還得做一步，借利潤分配 —未分配利潤? 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-07 19:50:03
玲老師：回復(fù)葛你好 對(duì)的??，借利潤分配 —未分配利潤? 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-07 20:08:17
葛：回復(fù)玲老師 老師，這個(gè)轉(zhuǎn)出稅款，這個(gè)月有留底，按正常不需要交增值稅，我這個(gè)轉(zhuǎn)出稅款，需要單獨(dú)繳納嗎？
2022-11-07 20:29:01
玲老師：回復(fù)葛你好 不用， 有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?
2022-11-07 20:40:03
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小小小魚 發(fā)表的提問：
以前年度的發(fā)票，現(xiàn)在被稅務(wù)局通知發(fā)票失控，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)該怎么做分錄
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
35樓
2022-11-08 15:09:55
全部回復(fù)
小小小魚：回復(fù)鄒老師 是報(bào)稅之后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
2022-11-08 15:36:59
鄒老師：回復(fù)小小小魚你好，是的，填寫申報(bào)表，做相應(yīng)轉(zhuǎn)出分錄
2022-11-08 15:59:34
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ smile 發(fā)表的提問：
跨年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄？轉(zhuǎn)出來的是15年的進(jìn)項(xiàng)
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
36樓
2022-11-08 15:25:27
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問：
老師，上年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到以前年度損益分錄怎么做啊
?你好； 借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ； 月末結(jié)轉(zhuǎn)?? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 、 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。 結(jié)轉(zhuǎn) 借利潤分配-未分配利潤貸? ?以前年度損益調(diào)整
37樓
2022-11-08 15:45:05
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ The A 發(fā)表的提問：
稅務(wù)查補(bǔ)以前年度增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整
38樓
2022-11-08 15:51:59
全部回復(fù)
The A：回復(fù)佟老師 老師，我家情況是，2016得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票失控了
2022-11-08 16:23:42
The A：回復(fù)佟老師 具體分錄該如何處理呀？
2022-11-08 16:49:52
佟老師：回復(fù)The A借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 就按照這個(gè)賬務(wù)處理
2022-11-08 17:12:54
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 2521881996 發(fā)表的提問：
老師，我能問個(gè)問題嗎，就是假如煤炭企業(yè)，它采購是是100噸煤，賣的時(shí)候90噸，發(fā)生虧噸10噸，我購進(jìn)的時(shí)候是按照100噸享受了進(jìn)項(xiàng)，我銷售是按照90噸開的票，中間的10噸是不是就不能做以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用了？如果這樣做的話是不是之前的做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
如果是正常的經(jīng)營損耗，是可以做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，如果是不合理的損耗，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
39樓
2022-11-09 15:28:47
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Nicola 發(fā)表的提問：
如果發(fā)現(xiàn)以前年度的稅費(fèi)沒有計(jì)提或者支付怎么辦？怎么做會(huì)計(jì)分錄？進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好，以前年度的稅費(fèi)沒有計(jì)提或者支付，具體是什么稅款？ 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
40樓
2022-11-09 15:35:11
全部回復(fù)
Nicola：回復(fù)鄒老師 印花稅和附加稅
2022-11-09 15:51:45
鄒老師：回復(fù)Nicola你好 印花稅 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款 附加稅 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款
2022-11-09 16:05:23
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.54w
引用 @ 學(xué)徒 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余里基本支出為5萬元，因?yàn)橐郧澳甓蠕涘e(cuò)了，這五萬元應(yīng)該是在結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余里面的項(xiàng)目支出，現(xiàn)在怎么做會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)賬。
錄錯(cuò)了直接把錯(cuò)的沖了，然后再做正確的
41樓
2022-11-09 15:41:22
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ qiaohongyan108 發(fā)表的提問：
18年的差旅費(fèi)發(fā)票(住宿發(fā)票)沒有認(rèn)證，現(xiàn)在需要認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額就要沖減費(fèi)用，走以前年度損益，會(huì)計(jì)分錄怎么做了
您好 請(qǐng)問大概多少進(jìn)項(xiàng)稅額
42樓
2022-11-09 15:58:48
全部回復(fù)
qiaohongyan108：回復(fù)bamboo老師 差不多有2000吧
2022-11-09 16:10:12
bamboo老師：回復(fù)qiaohongyan108那可以計(jì)入當(dāng)期損益就好了
2022-11-09 16:37:58
qiaohongyan108：回復(fù)bamboo老師 如果要走以前年度損益，怎么做分錄了？
2022-11-09 16:49:13
bamboo老師：回復(fù)qiaohongyan108借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
2022-11-09 17:16:31
qiaohongyan108：回復(fù)bamboo老師 不走應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅？
2022-11-09 17:37:18
bamboo老師：回復(fù)qiaohongyan108您要調(diào)整匯算清繳申報(bào)表？
2022-11-09 17:51:09
qiaohongyan108：回復(fù)bamboo老師 走以前年度損益調(diào)整不是3步了嗎？，中間不是還有一步應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅？
2022-11-09 18:05:21
bamboo老師：回復(fù)qiaohongyan108如果您不調(diào)整申報(bào)表 您暫時(shí)不需要繳納企業(yè)所得稅 計(jì)提了 帳也不平啊 應(yīng)交稅費(fèi)一直掛著
2022-11-09 18:22:36
qiaohongyan108：回復(fù)bamboo老師 走以前年度損益，不是都要調(diào)整申報(bào)表的吧！
2022-11-09 18:50:18
bamboo老師：回復(fù)qiaohongyan108涉及到損益科目 就應(yīng)該調(diào)整 不調(diào)整 稅務(wù)查到也讓您調(diào)整的 如果這樣的話 那大家都都在后面年度這樣處理 不是少交 了企業(yè)所得稅？
2022-11-09 19:13:13
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 艾瑪 發(fā)表的提問：
今年發(fā)現(xiàn)去年這張憑證錯(cuò)誤，今年該怎么調(diào)整？跨年可以紅沖這張憑證嗎？重新做張正確的憑證： 新的憑證要把這進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，需要進(jìn)成本。 分錄怎么做？要進(jìn)以前年度損益調(diào)整嗎？ 還是直接進(jìn)成本就可以了
你好? ?跨年的話。 直接紅沖沖掉就行了。這個(gè)不涉及損益科目 直接紅沖 在做正確的?
43樓
2022-11-10 14:23:03
全部回復(fù)
艾瑪：回復(fù)meizi老師 可以進(jìn)去年的帳反結(jié)賬直接刪除憑證嗎？ 然后修改去年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表。這樣是不是好一點(diǎn)。 今年的新的分錄 是不是直接是 借主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022-11-10 14:39:59
meizi老師：回復(fù)艾瑪?你好1.? 也可以的 2.? ? 如果去反結(jié)賬刪除了 還得去修改去年的申報(bào)表和報(bào)表的； 如果是去年的業(yè)務(wù)? 今年就不能直接走主營業(yè)務(wù)成本。 要走以前年度損益調(diào)整?
2022-11-10 15:06:58
艾瑪：回復(fù)meizi老師 哦 那看來是直接紅沖掉，重新調(diào)整比較方便。謝謝！
2022-11-10 15:34:34
艾瑪：回復(fù)meizi老師 還遇到問題，用友T3里面好像不能跨年度沖銷憑證，這個(gè)該怎么調(diào)整呢
2022-11-10 15:47:55
meizi老師：回復(fù)艾瑪?你好1. 是的? ? ? 跨年 直接處理紅字分錄。? 你系統(tǒng)不允許嗎?
2022-11-10 16:02:35
艾瑪：回復(fù)meizi老師 找不到去年的這張憑證沖不了，要進(jìn)2020年的帳才行，今年只有從2021年1月開始的，那我直接做這個(gè)正確的分錄然后再怎么做個(gè)調(diào)整憑證，把去年那個(gè)調(diào)平
2022-11-10 16:25:24
艾瑪：回復(fù)meizi老師 反結(jié)賬，直接刪除話，像你說的，從去年8月份電子稅局報(bào)上去的報(bào)表都要修改呢，不太容易。
2022-11-10 16:48:20
meizi老師：回復(fù)艾瑪?你好 那你就反結(jié)賬去改? ? 你就去把12月的里面 去改下。? ?修改你4季度申報(bào)表和財(cái)報(bào)就行了。??
2022-11-10 17:13:11
艾瑪：回復(fù)meizi老師 我直接進(jìn)2020年把這個(gè)憑證刪除掉然后修改20年年度財(cái)務(wù)報(bào)表 最后在21年本月做張正確的憑證對(duì)嗎
2022-11-10 17:39:05
meizi老師：回復(fù)艾瑪?你好? 你如果是20年的業(yè)務(wù)。 你去反結(jié)賬刪除了憑證了修改2020年財(cái)報(bào)。 然后再20年賬套里面把正確的做上去就行里不做到21年去
2022-11-10 17:51:34
艾瑪：回復(fù)meizi老師 應(yīng)該是這樣的 可以這個(gè)21年4月份才知道這筆進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，并且要在增值稅表里表二里做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 。這個(gè)是本來要申請(qǐng)退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)橐稽c(diǎn)問題，不能退稅了，要轉(zhuǎn)出來。去年年底還不知道不能退，今年四月申報(bào)退稅后跟稅局溝通后這筆不能退稅，要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)
2022-11-10 18:17:57
meizi老師：回復(fù)艾瑪?你好? ? 那你就在21年做轉(zhuǎn)出 就得走以前年度損益調(diào)整科目了 如果 你2020年去補(bǔ)做分錄? ? ? 那你就改了之后 在去報(bào)年報(bào)?
2022-11-10 18:36:16
艾瑪：回復(fù)meizi老師 如果我在20年更改和做正確的分錄，之前報(bào)上去的12月份財(cái)務(wù)報(bào)表要到稅局更正嗎？還是說正確數(shù)據(jù)在年底財(cái)務(wù)報(bào)表更改過來就可以了，然后更改2021年年初數(shù)據(jù)
2022-11-10 18:50:44
meizi老師：回復(fù)艾瑪?你好? 是的。 就得去稅務(wù)局大廳改下哈? ?
2022-11-10 19:14:36
曉宇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ yoyo 發(fā)表的提問：
老師你好，2018年有一批進(jìn)貨因管理問題發(fā)生變質(zhì)，然后低價(jià)售出，收入沒有入賬，但這批貨物進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣了入庫了，庫存商品賬面有這批貨物，現(xiàn)在稅局要求進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，已補(bǔ)交稅金，如果不做入以前年度，做在今年，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄如何做？
您好，同學(xué)，您可以做相反分錄將原來入賬的分錄做調(diào)整分錄。
44樓
2022-11-10 14:40:08
全部回復(fù)
yoyo：回復(fù)曉宇老師 把原來入庫分錄做紅字分錄，然后補(bǔ)交稅和低價(jià)出售貨物分錄是怎樣做？
2022-11-10 15:06:38
曉宇老師：回復(fù)yoyo借：管理費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：營業(yè)外支出（稅收滯納金） 貸：銀行存款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022-11-10 15:25:20
yoyo：回復(fù)曉宇老師 老師，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出30000 ，補(bǔ)交增值稅30000，補(bǔ)交附加稅3600，低價(jià)出售變質(zhì)貨物收入沒有發(fā)票。
2022-11-10 15:51:47
yoyo：回復(fù)曉宇老師 老師，補(bǔ)交附加稅計(jì)入什么科目？低價(jià)出售變質(zhì)貨物沒有開發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄是怎樣？
2022-11-10 16:21:04
曉宇老師：回復(fù)yoyo咱們一步一步來，因?yàn)槭且郧澳甓鹊?，所以補(bǔ)繳的稅金及附加屬于損益類科目，應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整科目代替 借：以前年度損益調(diào)整 3600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 3600 然后繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 3600 貸：銀行存款等 3600
2022-11-10 16:35:45
曉宇老師：回復(fù)yoyo第二步，低價(jià)出售商品未開發(fā)票需要申報(bào)無票收入，也是需要納稅的。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022-11-10 17:05:25
曉宇老師：回復(fù)yoyo第三步，單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸: 應(yīng)交稅金-未交增值稅 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-10 17:23:07
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.54w
引用 @ 圓滿富足 發(fā)表的提問：
老師們好！我這里一般納稅人！去年九月的一張電子發(fā)票(通行費(fèi))我沒有注意直接進(jìn)了費(fèi)用，現(xiàn)在被認(rèn)證了但是這個(gè)發(fā)票找不出來了，我該怎么處理？一共八毛二，應(yīng)該做到調(diào)整以前年度損益還是該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？？謝謝老師！
你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了
45樓
2022-11-10 14:55:47
全部回復(fù)
圓滿富足：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師！祝您工作順利！開心！
2022-11-10 15:24:51
樸老師：回復(fù)圓滿富足滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2022-11-10 15:44:25

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