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購買增值稅設(shè)備抵稅的會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 聶鶴 發(fā)表的提問：
老師，購買的金稅盤設(shè)備，330元抵扣增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么？謝謝
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
1樓
2022-10-31 12:00:32
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 岳小杰 發(fā)表的提問：
老師您好，購買的增值稅稅控專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借管理費(fèi)用貸銀行存款 需要抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2樓
2022-10-31 12:53:40
全部回復(fù)
岳小杰：回復(fù)郭老師 減免的稅款還需要往營(yíng)業(yè)外收入里轉(zhuǎn)么
2022-10-31 13:07:13
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph850222 發(fā)表的提問：
財(cái)稅[2012]15號(hào) 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額，那么購買金稅盤和技術(shù)維護(hù)費(fèi)購買時(shí)會(huì)計(jì)分錄？月底會(huì)計(jì)分錄？抵扣時(shí)會(huì)計(jì)分錄？要詳細(xì)的。
您好，購買分錄，借；管理費(fèi)用-低值易耗品，或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。月底分錄，借：管理費(fèi)用-低值易耗品，或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，負(fù)數(shù)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。抵扣時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
3樓
2022-10-31 14:04:24
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph850222：回復(fù)王雁鳴老師 老師我這稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)460，這個(gè)月我抵扣了170.15，本月應(yīng)交增值稅為0，月底借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，170.25貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅170.25。同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。后面這個(gè)分錄我還做嗎？
2022-10-31 14:50:48
學(xué)堂用戶_ph850222：回復(fù)王雁鳴老師 還是這些都不用做，等銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候在做呢
2022-10-31 15:06:32
王雁鳴老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph850222您好，后面的分錄不需要做了，因?yàn)楫?dāng)月做了上面那個(gè)分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額應(yīng)該是0。如果當(dāng)月不做，等銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)再做，也是可以的。
2022-10-31 15:26:03
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 風(fēng) 發(fā)表的提問：
老是購買稅控設(shè)備分錄怎么寫？增值稅可以抵扣的
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
4樓
2022-10-31 15:06:29
全部回復(fù)
風(fēng)：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模所得稅優(yōu)惠政策什么
2022-10-31 15:28:59
鄒老師：回復(fù)風(fēng)你好，符合條件的小型微利企業(yè)所得稅實(shí)際稅率是10%
2022-10-31 15:57:54
風(fēng)：回復(fù)鄒老師 老師上一個(gè)分錄合并一起貸銀行存款可以嗎
2022-10-31 16:09:16
鄒老師：回復(fù)風(fēng)你好，不可以的，需要分兩筆分錄，體現(xiàn)發(fā)生，減免兩個(gè)業(yè)務(wù)
2022-10-31 16:26:02
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 曾經(jīng)的小籠包 發(fā)表的提問：
用銀行存款購入需要安裝的M設(shè)備1臺(tái)，買價(jià)100000元，運(yùn)輸費(fèi)3000元，設(shè)備增值稅按13%的稅率抵扣，運(yùn)費(fèi)增值稅按9%的稅率抵扣。會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
借，在建工程100000+3000 應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)13000+270 貸，銀行存款
5樓
2022-10-31 16:35:51
全部回復(fù)
曾經(jīng)的小籠包：回復(fù)陳詩晗老師 是直接寫 在建工程103000嗎？不用列出運(yùn)輸費(fèi)嗎？
2022-10-31 16:53:58
陳詩晗老師：回復(fù)曾經(jīng)的小籠包不需要的，直接放到在建工程一 起
2022-10-31 17:16:15
曾經(jīng)的小籠包：回復(fù)陳詩晗老師 謝謝老師！！
2022-10-31 17:44:07
陳詩晗老師：回復(fù)曾經(jīng)的小籠包不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
2022-10-31 18:00:16
薛老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.12w
引用 @ 岳小杰 發(fā)表的提問：
購買的增值稅稅控專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會(huì)計(jì)分錄怎么寫（一般納稅人和小規(guī)模）
你好！ 購入的時(shí)候，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款 然后，小規(guī)模納稅人，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用 一般納稅人，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用
6樓
2022-10-31 17:43:44
全部回復(fù)
岳小杰：回復(fù)薛老師 老師，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅--減免稅款不往營(yíng)業(yè)外收入里轉(zhuǎn)么
2022-10-31 18:08:56
薛老師：回復(fù)岳小杰沖減管理費(fèi)用的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的話 你公司財(cái)務(wù)制度用的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
2022-10-31 18:32:24
岳小杰：回復(fù)薛老師 老師，有些不明白，有些說要將減免稅額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，有些說沖減管理費(fèi)用
2022-10-31 18:47:19
薛老師：回復(fù)岳小杰如果用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》計(jì)入管理費(fèi)用，用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2022-10-31 19:17:02
岳小杰：回復(fù)薛老師 從哪看我公司用的哪個(gè)準(zhǔn)則
2022-10-31 19:35:11
薛老師：回復(fù)岳小杰你公司用的財(cái)務(wù)軟件有顯示的
2022-10-31 19:59:44
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 沉靜的老虎 發(fā)表的提問：
老師，購買增值稅稅控設(shè)備和全額抵扣的分錄怎么做??？
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
7樓
2022-10-31 19:10:57
全部回復(fù)
沉靜的老虎：回復(fù)鄒老師 老師，我感覺還是不對(duì)啊 ，因?yàn)槲疫@個(gè)月本來是要交1331.29的，我抵扣了820的稅控設(shè)備款，我只交511.29元，如果后面抵扣 稅應(yīng)納稅額，借記‘’應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅【減免稅款】‘’科目，貸記‘’管理費(fèi)用‘’等科目 這個(gè)樣做分錄，那我就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交怎么稅怎么會(huì)是511.29元??？
2022-10-31 19:33:21
鄒老師：回復(fù)沉靜的老虎你好，需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)511.29增值稅的分錄的
2022-10-31 20:02:37
沉靜的老虎：回復(fù)鄒老師 借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅511.29元 貸記：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅511.29元？
2022-10-31 20:25:50
鄒老師：回復(fù)沉靜的老虎是的
2022-10-31 20:45:48
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Abduhebir 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人購買稅控設(shè)備，增值稅抵扣的全部分錄怎么寫？
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí), 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
8樓
2022-10-31 20:38:32
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 爛漫的棉花糖 發(fā)表的提問：
公司購買的新設(shè)備是用舊設(shè)備抵8000，再添50000購買的，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借；固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；固定資產(chǎn) 貸；固定資產(chǎn)清理 銀行存款
9樓
2022-10-31 21:33:30
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 爛漫的棉花糖 發(fā)表的提問：
公司購買的新設(shè)備是用舊設(shè)備抵8000，再添50000購買的，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
您好！你舊設(shè)備要開票給對(duì)方才行。 不然你就只能當(dāng)做新的是5萬
10樓
2022-10-31 22:55:15
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 高高的黑褲 發(fā)表的提問：
購買一批設(shè)備40890.69元，獲得增值稅普通發(fā)票，怎么寫會(huì)計(jì)分錄，稅率13%
您好，您的設(shè)備40890.69元是含增值稅還是不含增值稅。
11樓
2022-11-01 00:11:37
全部回復(fù)
高高的黑褲：回復(fù)小林老師 不知道含不含稅
2022-11-01 00:37:41
小林老師：回復(fù)高高的黑褲您好，您方便上傳下增值稅發(fā)票。因?yàn)槭欠窈愑绊懛咒浗痤~。您合計(jì)需要支付多少人民幣。
2022-11-01 00:50:42
高高的黑褲：回復(fù)小林老師 沒有發(fā)票，這是老師給出的題，我不太明白，一般納稅人
2022-11-01 01:12:41
小林老師：回復(fù)高高的黑褲您好，按含稅金額計(jì)算，則分錄，借固定資產(chǎn)40890.69 貸：其他應(yīng)付款或銀行存款40890.69。
2022-11-01 01:38:34
高高的黑褲：回復(fù)小林老師 不含稅呢？ 為什么不價(jià)稅分離
2022-11-01 02:01:10
小林老師：回復(fù)高高的黑褲您好，取得增值稅普通發(fā)票，不需要價(jià)稅分離。進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，所以計(jì)入資產(chǎn)原值。
2022-11-01 02:19:58
趙老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 夕顏 發(fā)表的提問：
在老師，購買金稅卡的會(huì)計(jì)分錄怎么寫，購買金稅卡的抵扣聯(lián)要不要認(rèn)證，不是增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用.
老師，購買金稅卡的會(huì)計(jì)分錄怎么寫，購買金稅卡的抵扣聯(lián)要不要認(rèn)證，不是增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用.
12樓
2022-11-01 01:32:12
全部回復(fù)
趙老師：回復(fù)夕顏第一次購買嗎？
2022-11-01 01:47:06
夕顏：回復(fù)趙老師 第一購買金稅卡
2022-11-01 01:59:41
夕顏：回復(fù)趙老師 第一次購買金稅卡
2022-11-01 02:16:22
趙老師：回復(fù)夕顏發(fā)票不用抵扣，到國稅備案可全額抵扣。購入分錄借:管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用
2022-11-01 02:41:04
庾老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.33w
引用 @ 小可愛 發(fā)表的提問：
初次購買稅控設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄
您好，支付時(shí)借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：銀行存款 ，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用
13樓
2022-11-01 02:44:29
全部回復(fù)
小可愛：回復(fù)庾老師 老師，這個(gè)一定要通過管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，可以不通過嗎。
2022-11-01 03:14:02
庾老師：回復(fù)小可愛賬務(wù)處理都是這么做的，我想不出別的處理辦法
2022-11-01 03:25:23
小可愛：回復(fù)庾老師 直接借減免稅款貸銀行不行嗎
2022-11-01 03:39:54
小可愛：回復(fù)庾老師 老師，這個(gè)減免稅款需要什么結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)月購買當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，還是當(dāng)月購買下月結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-01 03:58:56
庾老師：回復(fù)小可愛不能直接借減免稅款貸銀行，當(dāng)月購買，當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-01 04:09:12
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 景 發(fā)表的提問：
購買的金稅盤抵減增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做
您好，購買時(shí)，分錄，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，全額抵扣增值稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。
14樓
2022-11-01 04:01:19
全部回復(fù)
景：回復(fù)王雁鳴老師 那老師我這樣做了就是資產(chǎn)負(fù)債表不平，那我是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)下管理費(fèi)用
2022-11-01 04:31:37
王雁鳴老師：回復(fù)景您好，是的，您結(jié)轉(zhuǎn)下管理費(fèi)用試試。
2022-11-01 04:52:49
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ff 發(fā)表的提問：
某企業(yè)處置2017年9月份購買的設(shè)備（納稅人2002年2月1日前購買的設(shè)備不得計(jì)算抵扣增值稅），取得處置收入10300元。納稅人在按照此政策進(jìn)行增值稅的核算時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，是一般納稅人
借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 10000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 200 營(yíng)業(yè)外收入 100
15樓
2022-11-01 05:27:56
全部回復(fù)
ff：回復(fù)鄒老師 老師，我開的是普通發(fā)票，那個(gè)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以寫300，然后在下面在做一筆，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 100 貸；營(yíng)業(yè)外收入，我感覺這樣一步一步清晰
2022-11-01 05:50:59
鄒老師：回復(fù)ff你好，應(yīng)交增值稅是200，減免是100 因?yàn)槭前?%的征收率減按2%征收 所以增值稅=10300/1.03*2%，剩下1%的部分是減免的稅款，所以計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入
2022-11-01 06:20:11

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