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購買增值稅設(shè)備抵稅的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ LAY 發(fā)表的提問：
·購買增值稅稅控設(shè)備及維護費小規(guī)模怎樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
76樓
2022-11-16 12:51:59
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 孟孟 發(fā)表的提問：
購買的增值稅專用稅控設(shè)備，需要計提折舊嗎？如果需要，分錄該怎么做？
您好，購買的增值稅專用稅控設(shè)備， 一共多少錢？
77樓
2022-11-17 11:21:37
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孟孟：回復王雁鳴老師 老師，是這樣的，我在聽增值稅實操課程。課程里有講需要計提折舊。沒聽明白。 老師，在實際工作中，購買金額的劃分是怎樣的？多少金額是需要計提折舊？如果金額少就是可以直接計入管理費用，就不用計提折舊嗎？ 如果金額大計入固定資產(chǎn)，就要計提折舊嗎？那分錄應該怎樣做？謝謝
2022-11-17 11:45:46
王雁鳴老師：回復孟孟您好，是的，一般情況下，要按貴公司的財務制度規(guī)定的固定資產(chǎn)金額標準，來記固定資產(chǎn)的，大多數(shù)中小企業(yè)定的標準是2000元，超過2000元的，記入固定資產(chǎn)，計提折舊，低于2000元的，可以記入低值易耗品或者直接記入管理費用，記入低值易耗品的再按一次性，或者五五分攤記入管理費用。 記入固定資產(chǎn)的分錄，借：固定資產(chǎn)，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸；現(xiàn)金或者銀行存款。 記入管理費用的稅控設(shè)備，一般允許全額抵扣，支付時，借：管理費用-辦公費用，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，備案后，借：應交稅費-應交增值稅-減免稅，借：管理費用-辦公費，負數(shù)。
2022-11-17 12:07:31
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 1428847081 發(fā)表的提問：
購買稅控設(shè)備200，稅控服務費280，咋做會計分錄
你好，2個都這樣做的，借管理費用――辦公費 貸銀行存款，然后借應交稅費――應交增值稅――減免稅額 借管理費用（紅字）
78樓
2022-11-17 11:30:45
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1428847081：回復徐阿富老師 謝謝老師，我填第四季度的企業(yè)所得稅的時候，減免所得稅這張附表實際利潤累計金額寫錯了，導致主表的數(shù)也填錯了，可以在報年報的時候改過來嗎
2022-11-17 12:00:56
徐阿富老師：回復1428847081你好，可以的，匯算清繳就是全年統(tǒng)算的
2022-11-17 12:21:25
1428847081：回復徐阿富老師 老師，小規(guī)模季度銷售額不超30，免兩個附加，這個銷售額是包含自開和代開嗎
2022-11-17 12:36:24
徐阿富老師：回復1428847081你好，對的，包含自開和代開
2022-11-17 13:02:11
李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 學堂用戶hukcit 發(fā)表的提問：
購買設(shè)備一臺，不需要安裝，價款500000元，增值稅65000元，款項用銀行存款支付。會計分錄
借固定資產(chǎn)500000.借應交稅費應交增值稅進項稅額650000貸銀行存款。565000
79樓
2022-11-17 11:57:02
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 婷婷 發(fā)表的提問：
老師您好：請問第一次購買的稅控設(shè)備全額抵減，怎么進行會計分錄處理？
借；管理費用 貸；銀行存款 借；應交稅費-應交增值稅 貸；管理費用
80樓
2022-11-17 12:16:30
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ S.cn 發(fā)表的提問：
購買的稅控設(shè)備可以完全抵稅嗎？怎樣做分錄
你好，可以全額抵扣 是小規(guī)模還是一般納稅人？
81樓
2022-11-17 12:36:59
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S.cn：回復鄒老師 小規(guī)模
2022-11-17 12:50:07
S.cn：回復鄒老師
2022-11-17 13:01:18
S.cn：回復鄒老師 買稅控設(shè)備總共花了1370元，上面這個申報表我應該把金額填在哪里
2022-11-17 13:11:27
鄒老師：回復S.cn你好 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 在減免稅額明細表填寫減免的
2022-11-17 13:34:19
S.cn：回復鄒老師 不需要在我發(fā)的這個表里填寫嗎？
2022-11-17 13:48:06
鄒老師：回復S.cn你好，不需要，你發(fā)的表格是用來填寫收入的
2022-11-17 14:00:13
S.cn：回復鄒老師 好的，謝謝
2022-11-17 14:19:29
鄒老師：回復S.cn不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2022-11-17 14:41:13
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 怕孤獨的寒風 發(fā)表的提問：
老師，初次買的稅控設(shè)備，是不是在要交增值稅時做減免分錄才能抵減增值稅?在不用交增值稅的情況下做抵減分錄也無法抵減了?
是的。 不用交增值稅的情況下，先不做抵減的分錄，等產(chǎn)生稅款時再做抵減的分錄。
82樓
2022-11-20 11:12:56
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ AN 發(fā)表的提問：
購買稅控設(shè)備費用怎樣分錄？怎樣做抵扣分錄？
您好 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 借方藍字 借：管理費用-辦公費 借方藍字
83樓
2022-11-20 11:32:17
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bamboo老師：回復AN您好 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 借方藍字 借：管理費用-辦公費 借方紅字
2022-11-20 12:00:55
AN：回復bamboo老師 藍字在用友T3里怎么辦？
2022-11-20 12:29:08
bamboo老師：回復AN藍字就是正常錄入就好了啊
2022-11-20 12:46:03
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 清秀的未來 發(fā)表的提問：
3.9購買一個設(shè)備價值50W，安裝費3W，增值稅率13%。4.10安裝完畢可以投入使用 寫出會計分錄
你好 購買一個設(shè)備 借；在建工程， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款等科目 發(fā)生的安裝費 借；在建工程，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款等科目 完工 借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程??
84樓
2022-11-20 11:58:48
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ WIND. 發(fā)表的提問：
購買稅盤的增值稅專用發(fā)票怎么全額抵扣，會計分錄怎么做？
您好，全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費用-服務費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時，借；應交稅費-應交增值稅-減免稅，借：管理費用-服務費，負數(shù)。 《財政部、國家稅務總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應按以下要求填報： 　　增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄‘應納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應納稅額’之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　　小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄‘本期應納稅額’時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
85樓
2022-11-20 12:17:32
全部回復
WIND.：回復王雁鳴老師 我們是初次領(lǐng)盤，服務費之外還有稅控盤費，專票，已認證，需要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
2022-11-20 12:30:31
王雁鳴老師：回復WIND.您好，如果已經(jīng)認證的，需要抵扣，之后再做進項轉(zhuǎn)出，再按上面的全額抵扣操作。
2022-11-20 12:49:09
WIND.：回復王雁鳴老師 好的非常感謝
2022-11-20 13:00:13
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 壯觀的面包 發(fā)表的提問：
華偉公司購入不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺取得增值稅專用發(fā)票。設(shè)備買價245.7萬元，增值稅稅額31.941萬元運雜費1.5萬元增值稅0.135萬元款項全部付清。預計該設(shè)備凈殘值為7.2萬元預計使用年限為五年。編制華偉公司購買固定資產(chǎn)的會計分錄
你好 借：固定資產(chǎn)245.7萬?%2B1.5萬， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）31.941萬0.135萬， ??貸：銀行存款 （借方合計金額）
86樓
2022-11-20 12:37:00
全部回復
勇老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師,高級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.17w
引用 @ 幸福的白開水 發(fā)表的提問：
向G公司購買不需要安裝設(shè)備一臺,買價200000元,增值稅進項稅額為26000元,款項暫欠。要求:編制會計分錄。
借固定資產(chǎn) 200000，應交稅費26000 貸應付賬款
87樓
2022-11-21 10:57:55
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 灰喵 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人購買稅控設(shè)備取得的是增值稅專用發(fā)票，或者普票，可以抵扣嗎？分錄怎么做？
你好，可以的 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
88樓
2022-11-21 11:07:35
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Pony?Boy ? 發(fā)表的提問：
購買稅控專用設(shè)備發(fā)生的費用如何做會計分錄？
你好 借 管理費用 貸銀行 抵扣時 借應交稅費 貸管理費用
89樓
2022-11-21 11:36:59
全部回復
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 小會計 發(fā)表的提問：
請問老師，一般納稅人購買稅控設(shè)備和抵扣稅控設(shè)備的分錄怎么寫？
你好，購買時 借:管理費用–辦公費 貸:銀行存款 抵扣時 借:管理費用–辦公費(金額紅字) 借:應交稅費–應交增值稅–減免稅
90樓
2022-11-22 09:56:49
全部回復
小會計：回復彩麗老師 第二步抵扣時候才做，不抵扣不用做第二步對吧？
2022-11-22 10:26:03
彩麗老師：回復小會計是的，抵扣增值稅的當月才做這筆分錄
2022-11-22 10:48:05

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