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購買增值稅設(shè)備抵稅的會計分錄
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ L 發(fā)表的提問：
老師，購買設(shè)備的發(fā)票是增值稅發(fā)票，怎么做分錄
借：固定資產(chǎn)等 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 貸：銀行存款等
61樓
2022-11-13 14:05:56
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 迅速的大白 發(fā)表的提問：
老師 您好 想問一下小規(guī)模納稅人購買稅控設(shè)備 但是本月沒有要抵扣的增值稅 那還要做會計分錄嗎 本月抵扣不了可以以后月份抵扣嗎 可以抵扣開專票的增值稅嗎 謝謝
需要做會計分錄，只是不做抵減增值稅的分錄了。 可以以后抵扣，注意要在年末內(nèi)申報了。 可以抵扣開專票的增值稅的。
62樓
2022-11-13 14:24:35
全部回復(fù)
迅速的大白：回復(fù)張艷老師 是在要抵扣時再做會計分錄唄 而且只能在19年抵扣 過了19年就抵扣不了了 是這樣的嗎
2022-11-13 14:53:41
張艷老師：回復(fù)迅速的大白是的，您的理解是正確的。
2022-11-13 15:16:02
迅速的大白：回復(fù)張艷老師 好的 謝謝老師
2022-11-13 15:33:38
張艷老師：回復(fù)迅速的大白您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2022-11-13 16:03:22
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 學(xué)堂用戶zippsj 發(fā)表的提問：
?甲公司初次購買增值稅稅控設(shè)備及稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)（假定320元）的增值稅如何處理？會計分錄如何編制？
你好，是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人發(fā)生的這個支出？?
63樓
2022-11-13 14:36:59
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶zippsj：回復(fù)鄒老師 一般還有小規(guī)模都怎么處理啊老師
2022-11-13 14:57:10
鄒老師：回復(fù)學(xué)堂用戶zippsj你好 一般納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 小規(guī)模納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2022-11-13 15:23:28
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 奮斗中的陪伴 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，購買航天金稅盤可以抵扣增值稅，會計分錄怎么寫，購買可以計入開辦費(fèi)，抵扣怎么做分錄
你好，初次購買航天金稅盤可以抵扣增值稅 比如購買金稅盤和維護(hù)費(fèi)一共是480元 發(fā)生時 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 480 貸：銀行存款480 抵扣時 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -480 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅480
64樓
2022-11-14 12:51:34
全部回復(fù)
奮斗中的陪伴：回復(fù)彩麗老師 老師，籌建期是不是可以計入到開辦費(fèi)里
2022-11-14 13:03:13
奮斗中的陪伴：回復(fù)彩麗老師 抵扣我計入到，管理費(fèi)用—辦公費(fèi)里
2022-11-14 13:18:42
彩麗老師：回復(fù)奮斗中的陪伴新準(zhǔn)則的開辦費(fèi)是直接計入費(fèi)用的，你直接計入管理費(fèi)用就行
2022-11-14 13:36:07
奮斗中的陪伴：回復(fù)彩麗老師 那我購買時候可以記到開辦費(fèi)嗎？
2022-11-14 13:51:37
奮斗中的陪伴：回復(fù)彩麗老師 不是說籌建期所有的費(fèi)用都放在開辦費(fèi)里嗎？
2022-11-14 14:08:36
彩麗老師：回復(fù)奮斗中的陪伴直接計入 管理費(fèi)用-開辦費(fèi)
2022-11-14 14:34:01
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 項月 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，購買的稅控盤抵扣增值稅的會計分錄怎么做？
你好 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
65樓
2022-11-14 13:00:38
全部回復(fù)
項月：回復(fù)鄒老師 為什么，在做會計實操里，有借記應(yīng)交稅費(fèi)科目，貸記營業(yè)外收入的。
2022-11-14 13:21:39
鄒老師：回復(fù)項月你好，這個減免的時候貸方是計入管理費(fèi)用，而不是營業(yè)外收入的
2022-11-14 13:36:41
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 精明的過客 發(fā)表的提問：
購買設(shè)備時稅款及運(yùn)費(fèi)的會計分錄如何寫
借在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸銀行存款。
66樓
2022-11-14 13:16:40
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)精明的過客安裝完畢，借固定資產(chǎn)貸在建工程。
2022-11-14 13:44:50
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 美麗心情 發(fā)表的提問：
金稅盤設(shè)備抵扣增值稅分錄
金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費(fèi)用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費(fèi)用 -480 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280
67樓
2022-11-14 13:24:58
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 直率的電源 發(fā)表的提問：
購入設(shè)備一套，買價76000，增值稅額9880，運(yùn)雜費(fèi)2180，以銀行存款支付。 會計分錄怎么寫。
你好 借固定資產(chǎn) （76000+2180） 進(jìn)項稅 9880 貸銀行存款
68樓
2022-11-15 12:33:44
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 496442316 發(fā)表的提問：
購買稅控設(shè)備和抵減分錄怎么寫
購買借管理費(fèi)用貸銀行存款 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
69樓
2022-11-15 12:50:17
全部回復(fù)
496442316：回復(fù)郭老師 這道題選什么
2022-11-15 13:00:45
郭老師：回復(fù)496442316第一個 第三個 第四個
2022-11-15 13:15:50
496442316：回復(fù)郭老師 可以講解一下嗎
2022-11-15 13:39:57
郭老師：回復(fù)496442316價稅合計做固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn) 貸銀行存款 折舊借管理費(fèi)用貸累計折舊 發(fā)生額的維護(hù)費(fèi)借管理費(fèi)用貸銀行存款
2022-11-15 13:50:11
496442316：回復(fù)郭老師 能寫一下購買設(shè)備和抵減稅額的分錄嗎，麻煩把金額寫上去
2022-11-15 14:14:27
郭老師：回復(fù)496442316借固定資產(chǎn)339 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款 借管理費(fèi)用-339
2022-11-15 14:24:56
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 496442316 發(fā)表的提問：
購買稅控設(shè)備和抵減分錄怎么寫
1、首次購買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費(fèi)計入到管理費(fèi)用中： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 2、實際發(fā)生抵減時沖減管理費(fèi)用（如果本期不抵減無需做賬務(wù)處理）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）（抵減一般計稅） 或應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計稅（抵減簡易計稅） 或應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人抵減） 貸：管理費(fèi)用（或者借方紅字） 參考文件：《增值稅會計處理規(guī)定》（財會[2016]22號）二、賬務(wù)處理（九）。
70樓
2022-11-15 13:03:53
全部回復(fù)
496442316：回復(fù)萱萱老師 怎么做呢
2022-11-15 13:24:06
萱萱老師：回復(fù)496442316選第一個第三個第四個
2022-11-15 13:35:04
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
購買一臺不需要安裝的設(shè)備 價值800000元 增值稅率13% 上月支付了定金 500000 剩余銀行存款 設(shè)備已投入使用 問會計分錄
借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
71樓
2022-11-15 13:14:59
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 劉泳杉 發(fā)表的提問：
購買稅控設(shè)備中的技術(shù)服務(wù)費(fèi)可以抵扣嗎？會計分錄：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 抵扣時：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入，是這樣嗎？
你好，抵扣時借應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款，其他的都對
72樓
2022-11-16 11:35:08
全部回復(fù)
劉泳杉：回復(fù)吳月柳 老師：是全額抵扣吧？那技術(shù)服務(wù)費(fèi)也能抵扣嗎？
2022-11-16 11:58:48
吳月柳：回復(fù)劉泳杉是的，可以
2022-11-16 12:14:58
圖圖*老師
職稱：中級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 學(xué)堂用戶e7epk2 發(fā)表的提問：
(1)3日,購進(jìn)1臺設(shè)備,買價80 000元,增值稅稅 額10400元,運(yùn)輸費(fèi)400元,增值稅稅額36元,所有 款項均以銀行存款支付,設(shè)備交付使用。 會計分錄
你好. 借:固定資產(chǎn)80000+400=80400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅10400+36=10436 貸:銀行存款80400+10436
73樓
2022-11-16 12:03:49
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 瑤瑤 發(fā)表的提問：
公司初次購進(jìn)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備1260元，技術(shù)維護(hù)費(fèi)400，會計分錄如何寫？抵減稅額的會計處理如何寫？
你好！購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
74樓
2022-11-16 12:24:28
全部回復(fù)
瑤瑤：回復(fù)宋生老師 請問下圖這些分錄是咋么講？完全看不懂，能否解釋一下
2022-11-16 12:44:47
宋生老師：回復(fù)瑤瑤您好！他這個是說你維護(hù)費(fèi)交的是1年的，分12月來攤銷。你可以不用攤銷。一次計入就行了
2022-11-16 13:00:14
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 我 發(fā)表的提問：
購買全額抵稅的稅控設(shè)備，能這樣做分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：銀行存款
你好，不可以的，需要做兩筆分錄 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
75樓
2022-11-16 12:33:09
全部回復(fù)

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