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公司承租個(gè)人房屋納稅會(huì)計(jì)處理
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂 發(fā)表的提問(wèn)：
預(yù)收房屋租金款如何處理？會(huì)計(jì)分錄，稅費(fèi)等？
借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 預(yù)收款不涉及稅費(fèi)
61樓
2022-11-14 12:54:53
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 星星yzm 發(fā)表的提問(wèn)：
公司沒(méi)有房屋租賃范圍，目前把房屋租賃給其它公司使用，給對(duì)方開(kāi)了房屋租賃發(fā)票，這種發(fā)票會(huì)計(jì)上計(jì)入營(yíng)業(yè)收入還是營(yíng)業(yè)外收入呢？具體怎樣處理
這個(gè)是需要計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，計(jì)算繳納增值稅的。屬于轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)，將房子租進(jìn)來(lái)后，再轉(zhuǎn)租給其他人，或者是轉(zhuǎn)租給其他公司
62樓
2022-11-14 13:14:58
全部回復(fù)
星星yzm：回復(fù)江老師 公司是自己的房子，有一部分租賃給其它公司使用，這種情形
2022-11-14 13:34:46
江老師：回復(fù)星星yzm那就是直接出租房產(chǎn)，直接就是按租金交房產(chǎn)稅，以及相關(guān)的增值稅、增值稅附加稅、租賃的印花稅了。有利潤(rùn)需要交企業(yè)所得稅
2022-11-14 13:47:59
星星yzm：回復(fù)江老師 公司是自己的房子，有一部分租賃給其它公司使用，這種情形也是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？是偶然所得，不是經(jīng)常發(fā)生的呢？就是以后可能不租賃了也是計(jì)入營(yíng)業(yè)收入嗎?
2022-11-14 14:03:00
江老師：回復(fù)星星yzm全部屬于營(yíng)業(yè)收入，不是營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)收入是需要交增值稅的，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。營(yíng)業(yè)外收入只需要交企業(yè)所得稅，不需要交增值稅
2022-11-14 14:21:07
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 洋兒 發(fā)表的提問(wèn)：
我方是承租方，相關(guān)稅費(fèi)由我方承擔(dān)，這樣房屋租賃合同的印花稅，繳納的城建，房產(chǎn)稅，個(gè)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？
做營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)完稅證明納稅人是出租方這個(gè)只能做營(yíng)業(yè)外支出不能稅前扣除
63樓
2022-11-15 11:13:42
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 胖妞 發(fā)表的提問(wèn)：
老師房屋租賃公司出租房屋，如果合同簽訂是3年，房租上打租每年繳納一次，當(dāng)承租人繳納一年的房租當(dāng)月，發(fā)票怎么開(kāi)具，收入怎么確認(rèn)？我是一般納稅人，發(fā)票開(kāi)多少稅率？謝謝老師
你好，發(fā)票你是按年開(kāi)具，增值稅一次繳納，收入分期確認(rèn)
64樓
2022-11-15 11:33:35
全部回復(fù)
胖妞：回復(fù)佟老師 老師申報(bào)表怎么填報(bào)，怎么能提現(xiàn)出我是預(yù)繳增值稅，謝謝老師
2022-11-15 11:45:45
胖妞：回復(fù)佟老師 稅率開(kāi)具多少
2022-11-15 11:55:47
胖妞：回復(fù)佟老師 如果年租金535萬(wàn)，這題怎么做分錄謝謝老師
2022-11-15 12:23:45
佟老師：回復(fù)胖妞這個(gè)不是預(yù)繳稅款，就是開(kāi)票就有納稅義務(wù)了，一般人稅率是9% 借：銀行存款535 貸：預(yù)收賬款445.98 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入44.58 銷項(xiàng)稅額44.17
2022-11-15 12:49:06
胖妞：回復(fù)佟老師 如果按簡(jiǎn)易征收，可以直接開(kāi)具5%么
2022-11-15 13:17:28
佟老師：回復(fù)胖妞是的，2016年4月30日前取得的可以簡(jiǎn)易征收
2022-11-15 13:38:41
胖妞：回復(fù)佟老師 老師我想要個(gè)關(guān)于簡(jiǎn)易征收相關(guān)管理規(guī)定，謝謝老師
2022-11-15 13:57:11
佟老師：回復(fù)胖妞你好，查詢財(cái)稅2016年36號(hào)文
2022-11-15 14:13:19
李木子老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.09w
引用 @ 芃寶貝兒 發(fā)表的提問(wèn)：
租賃房屋的房產(chǎn)稅是房東繳納還是承租方繳納
同學(xué)，你好。是出租方也就是房東交房產(chǎn)稅。
65樓
2022-11-15 12:03:13
全部回復(fù)
芃寶貝兒：回復(fù)李木子老師 我公司需要代扣代繳嗎？
2022-11-15 12:24:07
李木子老師：回復(fù)芃寶貝兒同學(xué)，你好，可以代扣代繳，房產(chǎn)稅屬于持有環(huán)節(jié)稅，原則上是要房屋所有人繳納的。承租人應(yīng)該在支付租金時(shí)要求其出具房產(chǎn)稅發(fā)票。如果房屋所有人拒不繳納，承租人有權(quán)利在租金中直接扣下稅款，然后代扣代繳。
2022-11-15 12:49:31
芃寶貝兒：回復(fù)李木子老師 那就是按照12%*租金繳納房產(chǎn)稅，只有交完房產(chǎn)稅才可以開(kāi)發(fā)票對(duì)嗎
2022-11-15 13:03:42
李木子老師：回復(fù)芃寶貝兒同學(xué)，你好。是按照12%*租金繳納房產(chǎn)稅，沒(méi)有規(guī)定交完才開(kāi)票，一般的話，房產(chǎn)出租的應(yīng)該先收取房租開(kāi)具發(fā)票然后才能按房租收入計(jì)算繳納房產(chǎn)稅。
2022-11-15 13:32:52
芃寶貝兒：回復(fù)李木子老師 哦哦，那房東應(yīng)該去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票嗎
2022-11-15 13:45:18
李木子老師：回復(fù)芃寶貝兒同學(xué)，你好，可以去稅務(wù)局代開(kāi)
2022-11-15 14:09:30
芃寶貝兒：回復(fù)李木子老師 如果房東不去交稅，稅務(wù)會(huì)關(guān)聯(lián)到我們公司嗎
2022-11-15 14:35:27
李木子老師：回復(fù)芃寶貝兒同學(xué)，你好，如果合同中沒(méi)有明確你們公司的話，不會(huì)關(guān)聯(lián)。
2022-11-15 14:49:07
芃寶貝兒：回復(fù)李木子老師 簽合同是以法人的名字簽的
2022-11-15 15:10:10
李木子老師：回復(fù)芃寶貝兒同學(xué)，你好。沒(méi)有明確房產(chǎn)稅的相關(guān)問(wèn)題，不會(huì)關(guān)聯(lián)。與簽的誰(shuí)的名字無(wú)關(guān)。
2022-11-15 15:27:27
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 海之藍(lán) 發(fā)表的提問(wèn)：
單位承租我公司房屋，交納租金3萬(wàn)，但是個(gè)人交的款，請(qǐng)問(wèn)發(fā)票抬頭怎么開(kāi)？
你好，發(fā)票開(kāi)給對(duì)方單位 款項(xiàng)退回個(gè)人，由對(duì)方單位支付租金才是的
66樓
2022-11-15 12:23:57
全部回復(fù)
海之藍(lán)：回復(fù)鄒老師 可有什么其他辦法
2022-11-15 12:51:26
鄒老師：回復(fù)海之藍(lán)你好，這個(gè)就是正規(guī)的操作辦法 租金開(kāi)給對(duì)方，就應(yīng)當(dāng)由對(duì)方公司付款，而不是個(gè)人付款的
2022-11-15 13:12:47
海之藍(lán)：回復(fù)鄒老師 讓對(duì)方公司寫(xiě)說(shuō)明可行？
2022-11-15 13:27:51
鄒老師：回復(fù)海之藍(lán)你好，這個(gè)說(shuō)明稅務(wù)方面是不認(rèn)可的
2022-11-15 13:50:01
海之藍(lán)：回復(fù)鄒老師 有很多公司都是這樣，個(gè)人打款，有的在匯款單注明某某公司租金，資產(chǎn)部與租戶簽合同，不規(guī)范？怎么辦？好多筆都掛的預(yù)收賬款，開(kāi)不了票沖不掉賬？有的金額比較大2一3百萬(wàn)
2022-11-15 14:17:45
鄒老師：回復(fù)海之藍(lán)你好，規(guī)范操作就是公司付款，給公司開(kāi)具發(fā)票，而不是個(gè)人代替公司去付款 預(yù)收賬款需要沖銷，就需要做無(wú)票收入處理的
2022-11-15 14:47:08
海之藍(lán)：回復(fù)鄒老師 個(gè)人打款，但是銀行存款匯款單上有備注某某公司房租，可以給公司開(kāi)票嗎
2022-11-15 15:05:14
鄒老師：回復(fù)海之藍(lán)你好，可以給對(duì)方公司開(kāi)具租金發(fā)票 但是應(yīng)當(dāng)由對(duì)方公司打款，而不是個(gè)人代替公司去付款
2022-11-15 15:21:40
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 方大冬 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好！公司出租房屋，租金稅費(fèi)是由誰(shuí)來(lái)繳納，由誰(shuí)承擔(dān)？
您好，原則出租方承擔(dān)的
67樓
2022-11-15 12:51:59
全部回復(fù)
方大冬：回復(fù)東老師 如果是承租方承擔(dān)，是不是承租方把租金付給房東即可，是否需要代扣代繳房租稅？
2022-11-15 13:13:39
東老師：回復(fù)方大冬不需要代扣代繳稅費(fèi)
2022-11-15 13:35:06
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 陳玉芳 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好！請(qǐng)問(wèn)老師公司承租個(gè)人房屋需要稅務(wù)申報(bào)么？
你好，承租方不用交稅的不用特意申報(bào)
68樓
2022-11-16 11:00:36
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 歲月靜好 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，公司長(zhǎng)期租用的房屋二層，重新加一層輕鋼結(jié)構(gòu)房屋，又全部把三層房屋重新裝修，共計(jì)128萬(wàn)元，這個(gè)會(huì)計(jì)賬面怎么處理？
裝修支付計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 完工后按照剩余租賃期攤銷
69樓
2022-11-16 11:25:46
全部回復(fù)
歲月靜好：回復(fù)軼塵老師 分錄怎么做？
2022-11-16 11:44:58
軼塵老師：回復(fù)歲月靜好借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期待攤
2022-11-16 12:07:16
歲月靜好：回復(fù)軼塵老師 收到發(fā)要30萬(wàn)，怎么做賬？
2022-11-16 12:19:45
軼塵老師：回復(fù)歲月靜好和金額無(wú)關(guān) 按照上面的分錄做賬
2022-11-16 12:30:13
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 李艷月rxnvgu 發(fā)表的提問(wèn)：
公司租用個(gè)人的房屋給員工，個(gè)人不給開(kāi)發(fā)票怎么賬務(wù)處理
你好，正常做賬，只是不能稅前扣除。
70樓
2022-11-16 11:53:42
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 刻苦的書(shū)包 發(fā)表的提問(wèn)：
公司租個(gè)人房租，開(kāi)租賃發(fā)票發(fā)生的稅金公司承擔(dān)，那這筆稅金賬務(wù)怎么處理合理？
稅金計(jì)入租金費(fèi)用，分?jǐn)傊撩吭隆１确阶饨?萬(wàn)，稅金0.1萬(wàn)，那么1.1萬(wàn)分?jǐn)傊撩吭隆?/div>
71樓
2022-11-16 12:10:23
全部回復(fù)
李老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ gilbert 發(fā)表的提問(wèn)：
公司高管租賃房屋，出租方為個(gè)人的，可以取得專用發(fā)票嗎？出租房應(yīng)如何處理？
這個(gè)特殊 個(gè)人出租房屋可以申請(qǐng)稅局代開(kāi)增值稅專用發(fā) 票，開(kāi)票的增值稅征收率為5%。
72樓
2022-11-16 12:36:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 喜哈哈 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我們公司租用個(gè)人住房，他去稅務(wù)局代開(kāi)房屋租賃發(fā)票的時(shí)候是需要繳納房產(chǎn)稅的是吧？那我們承租方還需要繳納房產(chǎn)稅嗎？
您好 去稅務(wù)局代開(kāi)房屋租賃發(fā)票的時(shí)候是需要繳納房產(chǎn)稅 承租方不需要繳納房產(chǎn)稅
73樓
2022-11-17 11:36:01
全部回復(fù)
喜哈哈：回復(fù)bamboo老師 好的，另外備注欄需要備注什么？
2022-11-17 12:00:51
喜哈哈：回復(fù)bamboo老師 我是一次性開(kāi)兩年租金的發(fā)票，備注欄需要備注具體那年年月--那年那月那日嗎
2022-11-17 12:25:59
bamboo老師：回復(fù)喜哈哈參考《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)）規(guī)定，出租不動(dòng)產(chǎn)，納稅人自行開(kāi)具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址。 可以填寫(xiě)具體那年年月--那年那月那日
2022-11-17 12:47:46
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 瀟灑的哈密瓜 發(fā)表的提問(wèn)：
租賃房屋，我方為承租方，繳納的房產(chǎn)稅計(jì)入管理費(fèi)用，所得稅匯算可以稅前扣除嗎
不可以哦。。。。。。。。
74樓
2022-11-17 11:59:38
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 董董董 發(fā)表的提問(wèn)：
公司租用個(gè)人房屋，沒(méi)發(fā)票一直沒(méi)做賬，如果稅局稽查該咋處理
這個(gè)最好稅局發(fā)票入賬吧
75樓
2022-11-17 12:24:59
全部回復(fù)
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