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初次買金稅盤的會計分錄己認證
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 小英 發(fā)表的提問：
初次購金稅盤分錄怎么做
您好 借：管理費用——辦公費 貸：銀行存款 實際抵減增值稅的時候 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款 借方藍字 借：管理費用 借方紅字
76樓
2022-11-16 12:24:59
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ ID 發(fā)表的提問：
第一次買稅控盤，取的是專票，已認證未報銷，分錄和申報怎么做？
你好，1 借管理費用 借應(yīng)交稅費-進項 貸其他應(yīng)付款 2 但是這個認證的要先進項稅額轉(zhuǎn)出 借管理費用 貸進項轉(zhuǎn)出 3，然后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借管理費用（紅字）
77樓
2022-11-17 11:31:19
全部回復(fù)
ID：回復(fù)徐阿富老師 申報表也是進項轉(zhuǎn)出是吧
2022-11-17 12:00:56
徐阿富老師：回復(fù)ID你好，是的，申報也是要進項轉(zhuǎn)出的
2022-11-17 12:25:21
ID：回復(fù)徐阿富老師 12月的發(fā)票我能不能入一月的賬，12月的申報表就做一個進項轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎？
2022-11-17 12:42:00
徐阿富老師：回復(fù)ID你好，不可以，現(xiàn)在不是可以做的嗎？
2022-11-17 13:10:06
ID：回復(fù)徐阿富老師 老師，這個進項轉(zhuǎn)出應(yīng)該填哪一欄？
2022-11-17 13:39:14
徐阿富老師：回復(fù)ID你好，可以填14欄，免稅用
2022-11-17 13:50:19
ID：回復(fù)徐阿富老師 我填了23欄，沒事吧
2022-11-17 14:19:01
徐阿富老師：回復(fù)ID你好，那也是可以的，沒問題
2022-11-17 14:33:42
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ A ? ? 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人初次購買金稅盤200和維護費280的分錄怎么寫，
你好！借管理費用-辦公費 貸銀行存款等 抵減的時候金額應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸營業(yè)務(wù) 收入
78樓
2022-11-17 11:55:12
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 飛飛 發(fā)表的提問：
第一次購買稅控盤，會計分錄怎么做？
購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
79樓
2022-11-17 12:14:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 小杰 發(fā)表的提問：
初次購買稅盤，全額減免稅費的分錄怎么做？
借管理費用貸現(xiàn)金 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）借管理費用負數(shù)
80樓
2022-11-20 11:16:38
全部回復(fù)
小杰：回復(fù)郭老師 交稅的時候怎么做呢？
2022-11-20 11:38:58
小杰：回復(fù)郭老師 完整分錄怎么做呢？
2022-11-20 11:56:15
郭老師：回復(fù)小杰你好，一般納稅人還是小規(guī)模的
2022-11-20 12:18:25
小杰：回復(fù)郭老師 個體戶
2022-11-20 12:46:00
郭老師：回復(fù)小杰借應(yīng)交稅費貸銀存
2022-11-20 13:13:35
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ zhouxia 發(fā)表的提問：
初次領(lǐng)金稅盤的錢怎么做會計分錄呢，200是專票，280打出來的機打發(fā)票
你好，專票可以不認證，2張都可以做借管理費用-辦公費 貸銀行存款等 然后 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借管理費用（紅字)
81樓
2022-11-20 11:32:45
全部回復(fù)
zhouxia：回復(fù)徐阿富老師 借：管理費用-辦公費480 貸：庫存現(xiàn)金480 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額480 借：管理費用-辦公費480 （紅字），是這樣嗎，老師
2022-11-20 11:55:20
徐阿富老師：回復(fù)zhouxia你好，對的，完全正確。這樣沒錯
2022-11-20 12:17:08
晶晶老師
職稱：中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.1w
引用 @ 虛心的烏龜 發(fā)表的提問：
老師，我公司是純出口的外貿(mào)公司購買了金稅盤，會計分錄怎么做？是不是不能抵扣 還需要認證嗎？
（一）增值稅一般納稅人的會計處理 按稅法有關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 （二）小規(guī)模納稅人的會計處理 按稅法有關(guān)規(guī)定，小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
82樓
2022-11-20 11:50:12
全部回復(fù)
冰兒老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 苗條的星星 發(fā)表的提問：
一般納稅人購買金稅盤發(fā)票已認證怎么做分錄
借管理費用，應(yīng)交稅金一進項，貸現(xiàn)金或銀行存款
83樓
2022-11-20 11:58:32
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 烽哥 發(fā)表的提問：
購買金稅盤的會計分錄怎么做？還有金稅盤全額抵減增值稅的會計分錄怎么做？
購買 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 抵扣 借：管理費用-辦公費（金額紅字） 借：應(yīng)交稅費-增值稅
84樓
2022-11-20 12:15:00
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ En. 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人購買稅控盤，發(fā)票已認證，現(xiàn)在怎樣做減免稅的會計分錄?
金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用 -480 服務(wù)費280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護費時， 　　借：管理費用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費用 -280 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 稅控設(shè)備及服務(wù)費全額抵減申報表填報 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
85樓
2022-11-21 10:04:21
全部回復(fù)
En.：回復(fù)maize老師 已經(jīng)認證都可以全額抵扣嗎
2022-11-21 10:19:10
maize老師：回復(fù)En.認證轉(zhuǎn)出之后全額抵減，這個你看你稅局同意不，一般是可以
2022-11-21 10:42:52
En.：回復(fù)maize老師 那從進項稅轉(zhuǎn)出到期末結(jié)轉(zhuǎn)減免稅的全部會計分錄怎樣做呢?
2022-11-21 11:07:45
maize老師：回復(fù)En.借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2022-11-21 11:18:36
maize老師：回復(fù)En.借管理費用 貸進項稅額轉(zhuǎn)出
2022-11-21 11:44:47
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 辣椒小白 發(fā)表的提問：
買金稅盤全額抵的會計分錄
你好！借管理費用 貸銀行存款。 然后抵減的時候，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸管理費用
86樓
2022-11-21 10:28:59
全部回復(fù)
辣椒小白：回復(fù)宋生老師 直接借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸銀行存款可以嗎
2022-11-21 10:55:13
宋生老師：回復(fù)辣椒小白您好！雖然可以，但是不建議
2022-11-21 11:06:49
何老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.28w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人初次購買金稅盤和稅控技術(shù)維護費一共480元怎么做會計分錄呀，沒有收入也沒有備用金的，用現(xiàn)金給的
你好， 借：管理費用 480 貸：現(xiàn)金 借：管理費用 -480 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 480
87樓
2022-11-21 10:41:11
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)何老師 好的 謝謝，還用結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益嗎
2022-11-21 10:58:41
何老師：回復(fù)陽光如果只有管理費用的的這兩筆發(fā)生額，不用結(jié)轉(zhuǎn)損益也是可以的
2022-11-21 11:26:53
王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 22年中級取證5班童春 發(fā)表的提問：
初次購買稅控盤及稅控鑰匙開專票還有服務(wù)費開普票，這個怎么做分錄是一般納稅人，并且發(fā)票已認證
借：管理費用 貸：銀行存款 實際減免時 借：應(yīng)交稅費-減免稅款 貸：管理費用 這個費用可全額抵扣，若已認證請轉(zhuǎn)出，做全額抵減
88樓
2022-11-21 10:50:16
全部回復(fù)
微微老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 典雅的花生 發(fā)表的提問：
某增值稅一般納稅人初次購買金稅盤(200元) 和報稅盤(100元)，支付了稅控盤維護服務(wù)費（280元)，共支付價款580元，請問如何做會計分錄
金稅盤和報稅盤共300元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費用300 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金300 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）300 借：管理費用- 300 服務(wù)費280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護費時， 　　借：管理費用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費用 -280
89樓
2022-11-21 11:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 語兒媽媽 發(fā)表的提問：
請問小規(guī)模納稅人初次購置金稅盤490+年服務(wù)費330，如何做會計分錄
借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目 借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
90樓
2022-11-22 10:30:55
全部回復(fù)
語兒媽媽：回復(fù)鄒老師 我是小規(guī)模納稅人，做外賬，初次購置金稅盤490 年服務(wù)費330，如何做會計分錄
2022-11-22 10:48:39
鄒老師：回復(fù)語兒媽媽你好，就是上面我所提供的分錄
2022-11-22 11:17:59
語兒媽媽：回復(fù)鄒老師 借：管理費用 820 貸：現(xiàn)金820 借：應(yīng)交增值稅-減免稅款 820 貸：管理費用 820 是這樣嗎？ 這里面490 330合計820元全部抵扣是嗎？
2022-11-22 11:31:54
鄒老師：回復(fù)語兒媽媽借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目 借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目 分錄是這樣的，金額是820，小規(guī)模納稅人沒有應(yīng)交增值稅-減免稅款這個科目
2022-11-22 11:41:59

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