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工資未計提直接發(fā)放的會計憑證
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 屈婷 發(fā)表的提問：
企業(yè)發(fā)放工資，扣完考勤應發(fā)82874元，社保個人部分2344.23元，預發(fā)工資12760元，實發(fā)工資93289.77元。82874-2344.23+12760=93289.77 請問計提工資和發(fā)放工資憑證分別怎么做？
您好 借：管理費用等--工資 108394 貸：應付職工薪酬--工資 108394 借：應付職工薪酬--工資 108394 貸：其他應付款--個人社保 2344.23 其他應收款--預發(fā)工資12760 銀行存款等 93289.77
106樓
2022-11-24 06:34:18
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 珊珊 發(fā)表的提問：
幾個月的工資都沒發(fā)，也沒計提，年終一起發(fā)放，咋做憑證?
每月計提，借：管理費用等，貸：應付職工薪酬，發(fā)放：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款
107樓
2022-11-24 07:02:44
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珊珊：回復袁老師 這個月補提工資嗎?幾個月的加起來，超3500要交稅嗎?
2022-11-24 07:20:14
袁老師：回復珊珊如果幾個月確實沒有發(fā)，不用交個稅
2022-11-24 07:32:30
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 小麗右耳 發(fā)表的提問：
老師！月末計提工資！到下月初實際發(fā)放的工資和計提不一致（實際發(fā)的少），用哪個作為工資單付到憑證后面
您好 發(fā)放的時候把實際發(fā)放的工資單放在發(fā)放憑證后面
108樓
2022-11-24 07:31:26
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小麗右耳：回復bamboo老師 老師，銀行卡有利息收入時計入什么科目呢
2022-11-24 07:49:37
bamboo老師：回復小麗右耳銀行卡有利息收入時計入財務費用-利息收入
2022-11-24 08:18:17
小麗右耳：回復bamboo老師 就是沖減財務費用是嗎
2022-11-24 08:48:07
bamboo老師：回復小麗右耳是的 沖減財務費用
2022-11-24 08:58:53
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 揚揚 發(fā)表的提問：
計提、發(fā)放工資要附哪些原始憑證
工資表和銀行回單
109樓
2022-11-24 07:51:59
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揚揚：回復郭老師 老師 如果是現(xiàn)金發(fā)工資的 要附什么原始憑證？
2022-11-24 08:10:43
郭老師：回復揚揚發(fā)放的需要工資表需要員工簽字
2022-11-24 08:31:48
揚揚：回復郭老師 好的，老師，法人可以作為公司員工發(fā)工資嗎
2022-11-24 08:44:46
郭老師：回復揚揚可以的
2022-11-24 09:08:52
揚揚：回復郭老師 那現(xiàn)金發(fā)給法人的工資，法人在工資單上簽字也可以作為原始憑證了？
2022-11-24 09:37:09
郭老師：回復揚揚是的
2022-11-24 09:53:58
揚揚：回復郭老師 好的 謝謝老師 新年快樂
2022-11-24 10:11:12
郭老師：回復揚揚不用客氣的，新年快樂
2022-11-24 10:24:46
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 泡沫 發(fā)表的提問：
計提和發(fā)放工資需要附原始憑證嗎？
您好，需要的，計提時附件為工資表，發(fā)放時為工資表的付款憑證。
110樓
2022-11-25 06:48:17
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泡沫：回復王雁鳴老師 工資需要費用分配嗎？
2022-11-25 07:15:18
王雁鳴老師：回復泡沫您好，需要分配的。
2022-11-25 07:40:47
泡沫：回復王雁鳴老師 沒有工資模塊，怎么分配？
2022-11-25 08:06:25
王雁鳴老師：回復泡沫您好，那就只能手工做分錄進行分配了。
2022-11-25 08:30:17
泡沫：回復王雁鳴老師 分錄怎么寫？
2022-11-25 08:40:17
王雁鳴老師：回復泡沫您好， 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-11-25 09:05:41
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 小橋流水 發(fā)表的提問：
員工工資能不能不計提，等發(fā)放時直接做會計分錄可以嗎？
你發(fā)工資時，不計提，那應發(fā)工資不是有結余
111樓
2022-11-25 07:02:34
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小橋流水：回復李愛文老師 先借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬；發(fā)放時借:應付職工薪酬 貸:其他應付款-**；歸還股東墊付工資時借:其他應付款 貸:銀行存款，對嗎？
2022-11-25 07:18:29
李愛文老師：回復小橋流水計提工資時 借：管理費用——工資（或銷售費用——工資，或生產(chǎn)成本——直接人工等類似科目） 貸：應付職工薪酬 發(fā)放時 如果是股東代墊工資 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款——XX個人 如果公司有錢了，還給股東 借：其他應付款——XX個人 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
2022-11-25 07:34:39
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ @ 發(fā)表的提問：
我看到我們之前會計做的賬務，計提工資表里沒有原始憑證，在發(fā)放工資表記賬憑證后面附了工資表
你? 好 計提 時附工資表?
112樓
2022-11-25 07:08:19
全部回復
@：回復玲老師 就是必須附上對吧a
2022-11-25 07:25:21
玲老師：回復@你好 是的 要對上的尼?
2022-11-25 07:40:12
胡老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 0.06w
引用 @ 學徒 發(fā)表的提問：
老師：老板直接付離職員工工資了，計提不？還是直接做憑證？
你好，還是要先計提確認成本費用，再付款沖銷應付職工薪酬。
113樓
2022-11-25 07:22:12
全部回復
學徒：回復胡老師 這樣對不？
2022-11-25 08:08:40
胡老師：回復學徒是的，這樣處理可以的。
2022-11-25 08:36:44
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 巧克力 發(fā)表的提問：
發(fā)放工資必須計提嗎 直接發(fā)放可以嗎
不可以 必須要計提 通過應付職工薪酬核算
114樓
2022-11-25 07:36:59
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Amay 發(fā)表的提問：
發(fā)放工資時，會計憑證后面要附計提那份工資表，還是不用附原始資料？
你好，同學。 是的，工資表和發(fā)放的回單。
115樓
2022-11-27 07:19:34
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Amay：回復陳詩晗老師 意思是工資表要打印兩份，一份計提工資時用，一份是發(fā)放工資時用？是這個意思嗎
2022-11-27 07:48:44
陳詩晗老師：回復Amay是的，就是這個意思的
2022-11-27 08:13:58
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 妮妮 發(fā)表的提問：
老師請問:每月工資可不可以不計提直接發(fā)放？只做發(fā)放的會計分錄。如果計提是當月計提當月嗎？
你好，工資需要計提的， 計提是當月計提當月的
116樓
2022-11-27 07:33:40
全部回復
妮妮：回復彩麗老師 但是當月沒過完，不知道實際要發(fā)多少?。?/div>
2022-11-27 07:46:04
彩麗老師：回復妮妮可以按照上個月的工資預估
2022-11-27 08:13:44
妮妮：回復彩麗老師 那實際發(fā)的和計提的有出入有影響嗎？還需要做計提、實際發(fā)放，這兩個憑證以外的第三張憑證嗎？
2022-11-27 08:25:38
彩麗老師：回復妮妮有差異的需要調(diào)整，如果少計提了就要補計提
2022-11-27 08:46:35
彩麗老師：回復妮妮如果多計提了要紅沖
2022-11-27 08:59:46
彩麗老師：回復妮妮沒有錯誤的情況下做 計提、發(fā)放工資分錄就可以了，另外不用再做分錄
2022-11-27 09:13:57
翟老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.95
解題: 0.07w
引用 @ 哈哈哈 發(fā)表的提問：
工資必須計提嗎？如果不計提，下個月直接發(fā)放，會有什么影響？
您好！工資是必須計提的，如果不提的話您的分錄就不平了
117樓
2022-11-27 07:55:03
全部回復
家權老師
職稱：稅務師
4.97
解題: 17.05w
引用 @ 月半彎 發(fā)表的提問：
老師你好！ 員工工資每月不計提直接發(fā)放，會計分錄是直接走費用，還是直接走應付職工薪酬
除了當月的工資當月支付外，其余的都需要計提的哈，不然，不符合權責發(fā)生制原則
118樓
2022-11-27 08:15:00
全部回復
月半彎：回復家權老師 老師當月月末發(fā)放的話會計分錄 借：管理費用等 貸：現(xiàn)金等 還是：借：應付職工薪酬—工資 貸：現(xiàn)金等
2022-11-27 08:27:06
家權老師：回復月半彎借：管理費用等 貸：現(xiàn)金等
2022-11-27 08:51:36
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Phantom 發(fā)表的提問：
去年發(fā)放的工資未計提，今年怎么高速？不能直接計入管理費用，應計在哪？
你好，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應付職工薪酬
119樓
2022-11-28 05:58:16
全部回復
Phantom：回復鄒老師 影響當年利潤表，年底匯算清繳怎么辦？
2022-11-28 06:21:54
鄒老師：回復Phantom你好，匯算清繳按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)申報
2022-11-28 06:39:31
Phantom：回復鄒老師 你是說把這一部充抵的數(shù)調(diào)出？
2022-11-28 06:52:36
鄒老師：回復Phantom你好，不是調(diào)出，而是增加本來的工資金額
2022-11-28 07:09:29
Phantom：回復鄒老師 匯算清繳工資總額可以包含上年度已發(fā)工資部分？
2022-11-28 07:33:16
Phantom：回復鄒老師 也就是說，上年未計提的工資，下年能充當費用？
2022-11-28 07:54:05
鄒老師：回復Phantom你好，上年未計提，但是屬于上一年的，是可以計入上年費用核算的
2022-11-28 08:19:07
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 陳紫平 發(fā)表的提問：
工資不計提，直接發(fā)放可以嗎
不可以的 按準則 做賬要計提 的 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
120樓
2022-11-28 06:10:08
全部回復

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